【正文】 關(guān)問題的方式進行。申請人應(yīng)按時到達指定地點接受評審詢問。第十一條 委員會會議應(yīng)在充分討論的基礎(chǔ)上形成決議，會議采用無記名投票表決方式，經(jīng)出席會議半數(shù)以上（含本數(shù)）委員通過方為有效。第十二條委員會會議審議的事項應(yīng)作書面記錄，經(jīng)出席會議的全體委員簽名，由省注協(xié)秘書處存檔。第十三條 通過資格評審的申請人，省注協(xié)將申請人姓名、出生年月、注冊會計師證書號碼、注冊批準文號、注冊時間、最近五年執(zhí)業(yè)簡歷等信息予以公示，公示期7天，公示期無舉報異議的，出具從事審計業(yè)務(wù)證明；未通過資格評審的申請人，省注協(xié)在5個工作日內(nèi)將評審結(jié)果告知申請人。未通過資格評審的申請人1年之內(nèi)不得再次提出申請。第十四條申請人對資格評審結(jié)果有異議的，可在通知書送達之日起8個工作日內(nèi)以書面方式向省注協(xié)申訴委員會提出核查申請。省注協(xié)申訴委員會在接到申請后15個工作日內(nèi)對評審會議的評審程序進行核查。如果評審程序違反規(guī)定，省注協(xié)重新組織評審。若評審程序符合規(guī)定，書面告知當事人。第十五條申請人和相關(guān)會計師事務(wù)所應(yīng)當對申請材料內(nèi)容的真實性負責，有弄虛作假或故意隱瞞行為的，一經(jīng)查實將記入行業(yè)誠信檔案，并按照《廣東省注冊會計師行業(yè)懲戒辦法》予以行業(yè)懲戒，申請人3年內(nèi)不得再次提出評審申請。第十六條本辦法自頒布之日起實施。自本辦法施行之日起，《關(guān)于為擬擔任會計師事務(wù)所股東或合伙人的注冊會計師辦理從事審計業(yè)務(wù)證明有關(guān)事項的通知 》同時廢止。附：1. 擬新設(shè)立會計師事務(wù)所合伙人或者股東從事審計業(yè)務(wù)情況證明表；2. 注冊會計師最近五年執(zhí)業(yè)情況明細表；3. 注冊會計師最近5年從事注冊會計師業(yè)務(wù)證明；4. 會計師事務(wù)所擬新增合伙人或者股東從事審計業(yè)務(wù)情況證明表；5. 個人簡歷表。第五篇：會計師事務(wù)所合伙人(股東)任職條件審查辦法會計師事務(wù)所合伙人（股東）任職條件審查辦法（2014年4月6日經(jīng)上海市注冊會計師協(xié)會四屆九次理事會審議通過）第一條為規(guī)范本市會計師事務(wù)所合伙人（股東）任職條件的審查工作，根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》(中華人民共和國財政部部長令第24號)和中國注冊會計師協(xié)會《關(guān)于規(guī)范為擬設(shè)立會計師事務(wù)所合伙人或者股東出具證明工作的指導意見》（會協(xié)[2014]122號）的規(guī)定，進一步優(yōu)化事務(wù)所內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高事務(wù)所管理層整體專業(yè)技術(shù)水平，加強事務(wù)所的抗風險能力，促進注冊會計師行業(yè)健康有序發(fā)展，制定本辦法。第二條上海市注冊會計師協(xié)會(以下簡稱協(xié)會)根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》第十四條第五項的規(guī)定，對申請擔任事務(wù)所合伙人（股東）的注冊會計師從事審計業(yè)務(wù)經(jīng)歷進行審查，對符合擔任會計師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）合伙人（股東）條件的注冊會計師出具資格證明。第三條協(xié)會僅對申請辦理資格證明的注冊會計師（以下簡稱申請人）在本市最近五年執(zhí)業(yè)期間的情況出具意見，申請人有跨省轉(zhuǎn)所經(jīng)歷的，在外省市執(zhí)業(yè)期間的情況，應(yīng)當請相關(guān)省級注冊會計師協(xié)會出具資格證明。第四條申請人應(yīng)同時具備以下條件：（一）持有中華人民共和國注冊會計師證書（以下簡稱“注冊會計師證書”）；（二）在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；（三）符合《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》第九條規(guī)定，且年齡不超過65周歲；（四）自最近一次注冊起，已連續(xù)在事務(wù)所執(zhí)業(yè)5年以上，其中在境內(nèi)事務(wù)所執(zhí)業(yè)3年以上；第五條申請人辦理資格證明時，應(yīng)提交下列材料：（一）《新設(shè)會計師事務(wù)所合伙人(股東)從業(yè)情況證明表》(附件１)或《會計師事務(wù)所增設(shè)合伙人(股東)從業(yè)情況證明表》(附件2)一式二份；（二）申請人報送的本人出具的《申請人近五年業(yè)務(wù)報告清單》(附件5，須由事務(wù)所加蓋公章確認)，以及申請人直接參與、能夠證明自己專業(yè)勝任能力的業(yè)務(wù)報告復印件及工作底稿原件（每年度2份，其中至少1份為審計報告，報告復印件須由事務(wù)所加蓋公章確認），并且最近兩年的報告應(yīng)當是申請人擔任項目負責人簽字出具的。如申請人由于級別原因沒有簽字權(quán)，由事務(wù)所出具其參與審計業(yè)務(wù)工作的證明，并附相應(yīng)工作底稿原件；（三）如果申請人是原事務(wù)所股東的，還應(yīng)當辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并提交股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股權(quán)交割憑證及工商行政管理部門出具的原事務(wù)所股權(quán)變更后的《檔案機讀材料》；（四）《注冊會計師證書》原件；（五）工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱預先核準通知書》；（六）《注冊會計師轉(zhuǎn)所申請表》(附件3)一式三份(跨省轉(zhuǎn)所一式四份)，并由轉(zhuǎn)出事務(wù)所簽字蓋章；（七）退工單(退休人員提供退休證復印件及原事務(wù)所已終止用工的證明)；（八）有效的人事關(guān)系存檔憑證；（九）在社保局打印并加蓋社保局專用章的近半年在原執(zhí)業(yè)過的事務(wù)所購買社保的清單或按相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定無需購買社保的有關(guān)證明，如：退休證件；（十）申請人已在財政會計行業(yè)管理信息系統(tǒng)（.）中提交電子版本轉(zhuǎn)所申請，并經(jīng)轉(zhuǎn)出事務(wù)所確認后的網(wǎng)頁顯示結(jié)果（截圖）；（十一）申請人身份證原件和復印件。事務(wù)所增設(shè)的合伙人（股東）為該所注冊會計師的，無需提供以上（五）至（十）項材料。 事務(wù)所增設(shè)新合伙人（股東）的，擬擔任新合伙人（股東）的注冊會計師應(yīng)當先行辦理完成轉(zhuǎn)入該所的手續(xù)，若為原事務(wù)所合伙人（股東），還應(yīng)當辦理完成退伙或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。第六條申請人應(yīng)當對申請材料內(nèi)容的真實性負責；為申請人提供相關(guān)材料的事務(wù)所主任會計師應(yīng)對本所提供材料的真實性負責；相關(guān)證明人應(yīng)對本人證明內(nèi)容的真實性負責。若提供虛假申請材料，一經(jīng)查實，按《上海市注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒及處理辦法》予以處理。第七條協(xié)會理事會下設(shè)注冊管理委員會，實施會員注冊管理等事宜。注冊管理委員會的具體職責權(quán)利和議事規(guī)則詳見《上海市注冊會計師協(xié)會注冊管理委員會規(guī)則》。第八條注冊管理委員會的日常工作機構(gòu)設(shè)在協(xié)會秘書處。第九條協(xié)會收到申請材料后按照下列程序辦理：（一）對申請人提交的申請材料進行審查。對申請材料不齊全或者不符合法定形式的，當場或者在10個工作日內(nèi)一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。對申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求提交全部補正申請材料的予以受理，并且提交注冊管理委員會進行審核。（二）關(guān)于申請人業(yè)務(wù)檔案的審查程序，負責對申請人在事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間的職業(yè)道德、勝任能力、專職執(zhí)業(yè)、工作底稿等相關(guān)情況進行審查。審核小組由協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫人員組成。2. 協(xié)會根據(jù)申請人提供的《申請人近五年業(yè)務(wù)報告清單》，隨機抽取每年度審計業(yè)務(wù)、驗資業(yè)務(wù)報告各1份（若未出具驗資業(yè)務(wù)報告，則抽取其他審計業(yè)務(wù)報告），并通知申請人將報告復印件及工作底稿原件送達協(xié)會監(jiān)管部，協(xié)會收到上述材料后，發(fā)出受理通知書。對申請人上報的業(yè)務(wù)報告及工作底稿存在疑問的，協(xié)會將到有關(guān)事務(wù)所進行實地審查?！吨袊詴嫀焾?zhí)業(yè)準則》、《注冊會計師職業(yè)道德守則》，對申請人提供的工作底稿進行審查評分，工作底稿評分設(shè)定分值為100分，60分（含本數(shù)）以上為合格，低于60分為不合格。申請人遞交審查的所有工作底稿中，如有1份工作底稿低于60分，認定為不合格，協(xié)會不予出具從事審計業(yè)務(wù)情況的證明；全部認定為合格的，協(xié)會向申請人出具從事審計業(yè)務(wù)情況的證明。，發(fā)現(xiàn)申請人或所在事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在重大問題的，另行立案調(diào)查。，對申請人遞交的材料和審核小組審查情況進行再審核，評價申請人是否具備擔任事務(wù)所合伙人（股東）的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力，以及對申請人是否具備合伙人（股東）資格進行審議，并作出協(xié)會是否可予出具審計業(yè)務(wù)情況證明的決定。、出生年月、執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)經(jīng)歷等基本情況在本協(xié)會網(wǎng)站上公示，公示期為5個工作日，接受公眾監(jiān)督。對被舉報者，協(xié)會將進一步調(diào)查核實。，同時自出具證明之日起30日內(nèi)將證明文件報送市財政局以及中注協(xié)備案。第十條新設(shè)事務(wù)所的合伙人（股東）應(yīng)當自事務(wù)所辦理完成工商登記之日起60日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)入該事務(wù)所的手續(xù)。注冊會計師在未辦理完轉(zhuǎn)入手續(xù)以前，不得在新設(shè)立的事務(wù)所執(zhí)業(yè)。同時，新設(shè)立的事務(wù)所還應(yīng)當向協(xié)會報送下列資料進行備案：（一）《新設(shè)會計師事務(wù)所(分所)基本情況表》(附件4)；（二）事務(wù)所（分所）《執(zhí)業(yè)證書》復印件；（三）工商行政管理部門出具的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復印件；（四）《稅務(wù)登記證》復印件；（五）《組織機構(gòu)代碼證》復印件；（六）事務(wù)所《合伙協(xié)議 (章程)》或《分所管理辦法》；（七）本所注冊會計師名冊(含姓名、性別、身份證號碼、注冊會計師證書編號、學歷、職稱、聯(lián)系等內(nèi)容)。第十一條本辦法由協(xié)會負責解釋。第十二條本辦法經(jīng)協(xié)會理事會批準,自公布之日起施行。原《關(guān)于新設(shè)會計師事務(wù)所合伙人或股東開具從事審計業(yè)務(wù)及轉(zhuǎn)所情況證明需提交材料的通知》（滬會協(xié)[2014]29號）、《關(guān)于新設(shè)會計師事務(wù)所合伙人或股東開具從事審計業(yè)務(wù)證明有關(guān)事項的通知》（滬會協(xié)[2014]30號）、《關(guān)于啟用新的amp。lt。新設(shè)會計師事務(wù)所股東或合伙人從業(yè)情況證明表amp。gt。的通知》（滬會協(xié)[2014]8號）等三個文件同時廢止。附件1：《新設(shè)會計師事務(wù)所合伙人(股東)從業(yè)情況證明表》附件2: 《會計師事務(wù)所增設(shè)合伙人(股東)從業(yè)情況證明表》附件3：《注冊會計師轉(zhuǎn)所申請表》附件4：《新設(shè)會計師事務(wù)所(分所)基本情況表》附件5：《申請人近五年業(yè)務(wù)報告清單》