【正文】 ，主要資產(chǎn)的估值方法如下：①股票投資上市交易的股票于2007年7月1日之前按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易均價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價(jià)估值；自2007年7月1日起，上市交易的股票按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。首次公開發(fā)行但未上市的股票按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值。2007年7月1日前，首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，在同一股票上市交易后，在鎖定期內(nèi)按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)估值；自2007年7月1日起，在鎖定期內(nèi)按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值。由于送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)形成的暫時(shí)流通受限制的股票于2007年7月1日之前按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)估值；自2007年7月1日起，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值。2006年11月13日之前取得的非公開發(fā)行股票，在鎖定期內(nèi)按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)估值。2006年11月13日起至2007年6月30日止期間取得的非公開發(fā)行股票，在鎖定期內(nèi)的估值方法為：若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。自2007年7月1日起，基金新投資的非公開發(fā)行股票在鎖定期內(nèi)的估值方法為：若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。②債券投資證券交易所市場實(shí)行凈價(jià)交易的國債于2007年7月1日之前按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易均價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價(jià)估值；自2007年7月1日起，按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。證券交易所市場未實(shí)行凈價(jià)交易的企業(yè)債券及可轉(zhuǎn)換債券于2007年7月1日之前按估值日市場交易均價(jià)減去債券均價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價(jià)減去債券均價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)估值；自2007年7月1日起，按估值日市場交易收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的的凈價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。銀行間同業(yè)市場交易的債券按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值。未上市流通的債券按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值。③權(quán)證投資從獲贈確認(rèn)日、買入交易日或因認(rèn)購新發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證從實(shí)際取得日起到賣出交易日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證投資于2007年7月1日之前按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證投資的市場交易均價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價(jià)估值；自2007年7月1日起，按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證投資的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價(jià)估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。首次發(fā)行未上市交易的權(quán)證投資按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值；在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值；因持有股票而享有的配股權(quán)證以及停止交易但未行權(quán)的權(quán)證按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值。④如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值，本基金的基金管理人應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（5）證券投資基金成本計(jì)價(jià)方法①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（i）股票投資買入股票于交易日確認(rèn)為股票投資。2007年7月1日之前，股票投資成本按交易日應(yīng)支付的全部價(jià)款確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額；自2007年7月1日起，股票投資成本按交易日股票的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。收到股權(quán)分置改革過程中由非流通股股東支付的現(xiàn)金對價(jià)于股權(quán)分置方案實(shí)施復(fù)牌日沖減股票投資成本。賣出股票于交易日確認(rèn)股票投資收益/(損失)。出售股票的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。（ii）債券投資2007年7月1日之前，買入證券交易所交易的債券于交易日確認(rèn)為債券投資；買入銀行間同業(yè)市場交易的債券于實(shí)際支付價(jià)款時(shí)確認(rèn)為債券投資。債券投資成本按交易日應(yīng)支付的全部價(jià)款并扣除債券起息日或上次除息日至購買日止的利息(作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算)后的金額確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。自2007年7月1日起，買入債券于交易日確認(rèn)為債券投資。債券投資成本按交易日債券的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益，上述公允價(jià)值不包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息(作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算)。認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于交易日按支付的全部價(jià)款確認(rèn)為債券投資，按附注1（5）①(iii)所示的方法單獨(dú)核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。賣出證券交易所交易的債券于交易日確認(rèn)債券差價(jià)收入/(損失)。2007年7月1日之前，賣出銀行間同業(yè)市場交易的債券于實(shí)際支付價(jià)款時(shí)確認(rèn)債券投資收益/(損失)；自2007年7月1日起，賣出銀行間同業(yè)市場交易的債券于交易日確認(rèn)債券投資收益/(損失)。出售債券的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)。（iii）權(quán)證投資買入權(quán)證于交易日確認(rèn)為權(quán)證投資。2007年7月1日之前，權(quán)證投資成本按交易日應(yīng)支付的全部價(jià)款確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額；自2007年7月1日起，權(quán)證投資成本按交易日權(quán)證的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。因認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證按權(quán)證公允價(jià)值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價(jià)值的比例將購買分離交易可轉(zhuǎn)債實(shí)際支付全部價(jià)款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本。獲贈權(quán)證(包括配股權(quán)證)在除權(quán)日，按持有的股數(shù)及獲贈比例計(jì)算并記錄增加的權(quán)證數(shù)量。賣出權(quán)證于交易日確認(rèn)衍生工具收益/(損失)。出售權(quán)證的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。②貸款和應(yīng)收款項(xiàng)2007年7月1日之前，貸款和應(yīng)收款項(xiàng)按實(shí)際支付或應(yīng)收取的金額入賬，并采用名義利率法確認(rèn)相關(guān)的利息收入，其中買入返售金融資產(chǎn)以協(xié)議融出資金額作為入賬金額；自2007年7月1日起，貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷時(shí)的收入或支出計(jì)入當(dāng)期損益，直線法與實(shí)際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中買入返售金融資產(chǎn)以融出資金應(yīng)付或?qū)嶋H支付的總額作為初始確認(rèn)金額。③其他金融負(fù)債2007年7月1日之前，其他金融負(fù)債按實(shí)際收取或應(yīng)支付的金額入賬，并采用名義利率法確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的利息支出，其中賣出回購金融資產(chǎn)款以協(xié)議融入資金額作為入賬金額；自2007年7月1日起，其他金融負(fù)債以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷時(shí)的收入或支出計(jì)入當(dāng)期損益，直線法與實(shí)際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中賣出回購金融資產(chǎn)款以融入資金應(yīng)收或?qū)嶋H收到的總額作為初始確認(rèn)金額。（6）收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資收益/(損失)于交易日按賣出股票成交金額與其成本的差額確認(rèn)。債券投資收益/(損失)按賣出債券成交金額與其成本和應(yīng)收利息的差額確認(rèn)。衍生工具收益/(損失)于交易日按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額確認(rèn)。股利收益于除息日按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)。債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率計(jì)算的金額扣除適用情況下應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日確認(rèn)。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后確認(rèn)利息收入。自2007年7月1日起，若票面利率與實(shí)際利率出現(xiàn)重大差異則按實(shí)際利率計(jì)算利息收入。存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計(jì)提。2007年7月1日之前，買入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額在回購期內(nèi)按直線法逐日確認(rèn)；自2007年7月1日起，買入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購期內(nèi)按實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線法與實(shí)際利率法確定的收入差異較小的可采用直線法。公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失)于估值日按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失確認(rèn)。（7）費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量%的年費(fèi)率逐日計(jì)提。如果由于賣出回購金融資產(chǎn)和現(xiàn)金分紅以外原因造成基金持有現(xiàn)金比例超過基金資產(chǎn)凈值的20%，超過部分不計(jì)提基金管理人報(bào)酬。%的年費(fèi)率逐日計(jì)提。2007年7月1日之前，賣出回購金融資產(chǎn)支出按到期應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與初始確認(rèn)金額的差額在回購期內(nèi)以直線法逐日確認(rèn)；自2007年7月1日起，賣出回購金融資產(chǎn)支出按到期應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購期內(nèi)以實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線法與實(shí)際利率法確定的支出差異較小的可采用直線法。（8）實(shí)收基金實(shí)收基金為對外發(fā)行的基金份額總額。（9）基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。基金可分配收益不包括基金經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)收益?；甬?dāng)年收益彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配?；甬?dāng)年虧損則不進(jìn)行收益分配。基金收益分配采取現(xiàn)金方式，在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金收益每年至少分配一次，年度收益分配比例不低于基金年度可分配收益的90%?；鹗找娣峙浜蠡鸱蓊~凈值不能低于面值。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。本報(bào)告期無重大會計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。會計(jì)政策變更本基金原以2006年2月15日以前頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、《金融企業(yè)會計(jì)制度》和《證券投資基金會計(jì)核算辦法》(以下合稱“原會計(jì)準(zhǔn)則和制度”)、《興安證券投資基金基金合同》以及中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。自2007年7月1日起，本基金開始執(zhí)行財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則(以下簡稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)。本財(cái)務(wù)報(bào)表為本基金按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、《興安證券投資基金基金合同》和中國證監(jiān)會允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注1所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的規(guī)定編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。在編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，2006年度的相關(guān)比較數(shù)字以及2007年1月1日至2007年6月30日止期間已按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行追溯調(diào)整，涉及的主要內(nèi)容包括：將所持有的股票投資、債券投資和權(quán)證投資等劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值調(diào)整賬面價(jià)值，且將原計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。本財(cái)務(wù)報(bào)表所有報(bào)表項(xiàng)目已按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則重新列報(bào)。按原會計(jì)準(zhǔn)則和制度列報(bào)的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者權(quán)益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期間的凈收益調(diào)整為按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的所有者權(quán)益及利潤總額的金額調(diào)節(jié)過程列示如下：項(xiàng)目2006年1月1日所有者權(quán)益2006年度凈損益2006年12月31日所有者權(quán)益按原會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的金額512,766,288,001,1,083,904,金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的調(diào)整數(shù)283,136,按新會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的金額512,766,571,138,1,083,904,項(xiàng)目2007年1月1日所有者權(quán)益2007年1月1日至2007年6月30日止期間凈損益2007年6月30日所有者權(quán)益按原會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的金額1,083,904,606,443,1,520,497,金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的調(diào)整數(shù)70,649,按新會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的金額1,083,904,677,093,1,520,497,根據(jù)上述追溯調(diào)整，按原會計(jì)準(zhǔn)則和制度直接記入所有者權(quán)益下“未實(shí)現(xiàn)利得/(損失)”科目的投資估值增值/(減值)凈變動(dòng)現(xiàn)按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則在利潤表中的“公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失)”科目中核算。于會計(jì)期末，按原會計(jì)準(zhǔn)則和制度列示于所有者權(quán)益下“未實(shí)現(xiàn)利得/(損失)”科目中的全部余額，現(xiàn)按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則包含于“未分配利潤/(累計(jì)虧損)”科目中。經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)并經(jīng)深圳證券交易所同意，基金管理人華夏基金管理有限公司將本基金于存續(xù)期結(jié)束前改制為華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金(LOF)并相應(yīng)延長存續(xù)期至不定期，因此本財(cái)務(wù)報(bào)表仍以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為編制基礎(chǔ)。重大關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易（1）關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系華夏基金管理有限公司基金發(fā)起人、基金管理人中國銀行股份有限公司基金托管人中信證券股份有限公司(“中信證券”)基金管理人的股東北京證券有限責(zé)任公司（“北京證券”）①基