【正文】 單”、“其他發(fā)貨單”和“自制收貨單”，這些單據(jù)要在“存貨” 窗口一張張地審核。把光標定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核”按鈕或按F3,即可完成對該張記帳憑證的審核。然后單擊“下一個”按鈕審核下一張。 銷章：要修改已審核過的記帳憑證時，必須先銷章，然后才能修改。如果記帳憑證已經(jīng)過審核，則在按下“審核”按鈕后會消除原審核簽章，該憑證即變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。 憑證過帳：a、更換操作員為“李明”；b、在“憑證”窗口→“憑證過帳”→選擇過帳內(nèi)容為“購銷存憑證”；c、關(guān)于憑證號的連續(xù)性：一般按默認，即“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過帳”，但如果你的憑證號不連續(xù)又無法修改時允許選擇“允許憑證號不連續(xù)的憑證過帳”注意：經(jīng)過過帳的憑證以后將不再允許修改，如發(fā)現(xiàn)錯誤只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過帳前你一定要對記帳憑證的內(nèi)容仔細審核，檢查是否都完全正確無誤。（系統(tǒng)只能檢驗記帳憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由你自已檢查。） 結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本：a、 更換操作員為李進；b、 在“購銷存”窗口→“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”，在“出庫單類型”把“銷售出庫單、退銷入庫單、盤虧單”的復(fù)選框去掉，即僅選中“領(lǐng)料單、其他發(fā)出單、退料單”。注意：不要選中“本次結(jié)轉(zhuǎn)是本期最后一次結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”。二、 固定資產(chǎn)模塊 在“固定資產(chǎn)”模塊處理的業(yè)務(wù)有3366。（一）變動資料錄入31號業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動資料錄入”→單擊工具條中“減少”按鈕或從“變動”菜單中選擇‘減少’選項，進入減少固定資產(chǎn)錄入窗口。選擇要減少的固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減少處理主要用于對固定資產(chǎn)的“報廢”、“出售”、“盤虧”等固定資產(chǎn)的減少業(yè)務(wù)進行處理。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產(chǎn)代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產(chǎn)項目。可通過單擊“減少方式”的“…”按鈕增加、修改、刪除固定資產(chǎn)的變動方式。如本業(yè)務(wù)要單擊 “…”按鈕“增加”固定資產(chǎn)的減少方式：名稱“對外投資”，對應(yīng)科目16601固定資產(chǎn)清理—烘干機，憑證字記，憑證摘要用固定資產(chǎn)對外投資。然后輸入減少日期，選擇固定資產(chǎn)減少方式為“對外投資”。調(diào)整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄。記帳憑證中除藍色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計折舊的科目數(shù)據(jù)不允許修改外，您可以根據(jù)實際情況對記帳憑證的其他科目數(shù)據(jù)進行調(diào)整。操作方法與修改記帳憑證相同。注意：系統(tǒng)自動生成的記帳憑證中有關(guān)固定資產(chǎn)的科目是不允許修改的（在進入記帳憑證窗口中后，憑證中顯示的藍色科目表示該科目及所在的記錄均不允許修改。只有黑色科目的記錄才能允許修改）。如果“固定資產(chǎn)”科目的數(shù)據(jù)出錯了，說明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中原值錄入錯誤了；如果“累計折舊”科目的數(shù)據(jù)出錯了，說明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中“累計折舊的計算方法”選擇錯誤了；要修改只能恢復(fù)回到未啟用賬套中改正后重新啟用賬套重新做已啟用賬套后的業(yè)務(wù)。保存資料在固定資產(chǎn)減少窗口單擊〈確認〉按鈕保存錄入的資料。返回變動資料列表窗口。注意：需要說明的是，根據(jù)會計制度的要求，固定資產(chǎn)當(dāng)期減少當(dāng)期要計提折舊。因此，系統(tǒng)在進行固定資產(chǎn)減少處理時會自動進行本項帳務(wù)處理。如果在計提折舊之前減少本期應(yīng)提折舊的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)會預(yù)留出本期應(yīng)提折舊額，然后再進行減少處理。此處不需要用戶進行處理38號業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動資料錄入”→單擊工具條中“增加”按鈕或從“變動”菜單中選擇‘增加’，進入增加固定資產(chǎn)錄入窗口。錄入增加的固定資產(chǎn)內(nèi)容。固定資產(chǎn)的增加分“基本信息”、“折舊信息1”和“折舊信息2”三部分進行。A、在“基本信息”選項卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產(chǎn)、累計折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。B、在“折舊信息1” 選項卡，選擇類別等信息（操作與固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)輸入的相應(yīng)部分相同）。C、在“折舊信息2” 選項卡，輸入原值本位幣：10764，預(yù)計使用期間數(shù)：115，預(yù)計凈產(chǎn)值：800。注意：外購固定資產(chǎn)的進項稅不能抵扣，要計入固定資產(chǎn)的成本。另外，系統(tǒng)會自動根據(jù)您所選定的折舊計算方法以及有關(guān)折舊要素，計算出預(yù)計每期折舊額及折舊率，供您參考。調(diào)整記帳憑證錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕可以查看、調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄，記帳憑證中除藍色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計折舊的科目數(shù)據(jù)不允許修改外，您可以對其他科目數(shù)據(jù)進行調(diào)整。操作完畢后，單擊〈確認〉按鈕保存新增的固定資產(chǎn)。（二）計提折舊：“固定資產(chǎn)”模塊→計提折舊（三）憑證審核：A、 在“憑證”窗口雙擊“憑證查詢”，去逐一核對生成的固定資產(chǎn)記帳憑證與參考答案中相應(yīng)的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續(xù)，必須保證憑證字號連續(xù)。B、 更換操作員為“李明”或manager，在“固定資產(chǎn)變動資料” 窗口，選定 一條紀錄后單擊工具欄的“審核”按鈕，進入“固定資產(chǎn)查看” 窗口后單擊“審核”按鈕。重復(fù)此操作可審核其他紀錄。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內(nèi)容為“固定資產(chǎn)憑證”。注意：在過帳前必須確保生成的固定資產(chǎn)記帳憑證準確無誤，并且備份數(shù)據(jù)。三、 工資模塊 58號業(yè)務(wù)在工資模塊中處理。 工資模塊操作步驟：1. 授權(quán)通過“工具”菜單→“用戶授權(quán)”→在用戶設(shè)置中“新增”用戶→選中該用戶，“授權(quán)”→授予該用戶操作工資模塊所需要的相應(yīng)權(quán)限，選擇合適的權(quán)限適用范圍，一般選中“所有用戶”→單擊“授權(quán)”按鈕。2. 錄入職員基本情況 “維護”→“核算項目” →在“類別”框中選中“部門”→單擊“增加”按鈕，增加部門代碼和部門名稱→再在“類別”框中選中“職員”→單擊“增加”按鈕→增加職員的基本情況，如圖所示。注意：1) 在“類別”框，單擊“…”按鈕，“增加”職員類別。2) 職員類別是工資費用分配的依據(jù)，因此要根據(jù)實際需要設(shè)置職員類別為：l 廠部行政l 糖果車間管理人員l 糖果車間生產(chǎn)工人l 乳酸車間管理人員l 乳酸車間生產(chǎn)工人l 機修車間l 運輸車間l 醫(yī)務(wù)人員l 病號3) “職務(wù)” 、“文化程度”類型的設(shè)置同“職員類別”。 3. 工資表設(shè)計1) 設(shè)置工資項目?！肮べY” →“核算方法”→“工資項目”選項卡→單擊“新增”按鈕→在工資項目對話框中，根據(jù)工資清單增加工資項目，如圖所示。2) 設(shè)置工資計算方法?！肮べY” →“核算方法”→“計算方法”選項卡→通過雙擊“項目”，單擊“運算符”或“條件”輸入工資計算公式。附工資計算公式如下：應(yīng)付工資 = 基本工資 + 獎金 + 津貼補助 應(yīng)扣工資 代扣住房公積金 = 應(yīng)付工資 * .07代扣養(yǎng)老保險金 = 應(yīng)付工資 * .04//所得稅計算公式設(shè)置：扣除額= 代扣住房公積金 + 代扣養(yǎng)老保險金 不含稅所得額= 應(yīng)付工資 扣除額 1260如果 不含稅所得額=500 則 稅率 = 扣除 = 0否則如果 不含稅所得額=2000 則 稅率 = .10 扣除 = 25否則如果 不含稅所得額=5000 則 稅率 = .15 扣除 = 125否則如果 不含稅所得額=20000 則 稅率 = .20 扣除 = 375否則如果 不含稅所得額=40000 則 稅率 = .25 扣除 = 1375否則如果 不含稅所得額=60000 則 稅率 = .30 扣除 = 3375否則如果 不含稅所得額=80000 則 稅率 = .35 扣除 = 6375否則如果 不含稅所得額=100000 則 稅率 = .40 扣除 = 10375否則 稅率 = .45 扣除 = 15375如果完如果 不含稅所得額=0 則 代扣個人所得稅= 0否則代扣個人所得稅 = (不含稅所得額 * 稅率) 扣除如果完實發(fā)工資 = 應(yīng)付工資 代扣住房公積金 代扣養(yǎng)老保險金 代扣個人所得稅 4. 工資數(shù)據(jù)輸入“工資” →“數(shù)據(jù)輸入”→定義過濾器的固定項目，以便“復(fù)制本期固定項目數(shù)據(jù)到下期”，在下期時不用重新輸入已固定的項目→選中“所有工資數(shù)據(jù)”，單級“確認”按鈕→輸入具體的工資數(shù)據(jù)。5. 費用分配 “工資” →“費用分配”→以職員類別和工資項目為依據(jù)，把工資分配到各費用科目內(nèi)。l 廠部行政 的 應(yīng)付工資→“管理費用” —工資福利費l 糖果車間管理人員 的 應(yīng)付工資→“制造費用”—糖果車間—工資福利費l 糖果車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —基本生產(chǎn)成本—硬奶糖共耗—直接人工l 乳酸車間管理人員 的 應(yīng)付工資→“制造費用”—乳酸車間—工資福利費l 乳酸車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —基本生產(chǎn)成本—果酸乳汁—直接人工l 機修車間 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —輔助生產(chǎn)成本—機修車間—直接人工l 運輸車間 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —輔助生產(chǎn)成本—運輸車間—直接人工l 醫(yī)務(wù)人員 的 應(yīng)付工資→“應(yīng)付福利費”l 病號 的 應(yīng)付工資→“管理費用” —工資福利費6. 報表輸出“工資” →“報表輸出” 可輸出“工資發(fā)放表”、“工資匯總表”等報表。、 其他補充在67號業(yè)務(wù)中增加“硬、奶糖共耗費用分配表”名稱產(chǎn)量材料費用工資費用單位消耗定額定額耗用分配率分配費用單位定額工時工時定額分配率分配費用硬糖奶糖合計分錄：借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接材料 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接材料貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接材料 借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接人工 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接人工貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接人工35 / 35