【正文】 析，使企業(yè)考核有依可據(jù)，促進考核制度標準化 ?預算是企業(yè)戰(zhàn)略的具體化，通過考核將企業(yè)戰(zhàn)略落到實處，為企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)提供了保證 想要什么，就獎勵什么 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 目 錄 ? 全面預算介紹 ? 企業(yè)預算管理的困惑 ? 金蝶 K/3 WISE全面預算解決方案 ? 金蝶 K/3 WISE全面預算的特點 ? 金蝶 K/3 WISE全面預算成功客戶介紹 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P60 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 東北制藥 作為東北制藥集團股仹有限公司（ 000597）的核心企業(yè)，東北制藥總廠一直致力亍借劣信息化工具提升企業(yè)管理水平。自 2022年開始，通過實施 K/3 財務、供應鏈、生產(chǎn)和成本系統(tǒng)，企業(yè)的產(chǎn)供銷等主要業(yè)務環(huán)節(jié)已經(jīng)實現(xiàn)信息充分共享和工作效率的提升。在此基礎上，為迚一步發(fā)揮管理效益，東北制藥總廠決定利用 K/3 搭建企業(yè)全面預算管理體系，從而成功將業(yè)務處理平臺升級為價值管理平臺，通過對企業(yè)資源的過程性配置，有效提高資源利用效率，快速促迚企業(yè)價值增值。 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 東藥預算管理存在的問題 年度預算 業(yè)務計劃 （月份） 全面預算 （月份） ERP系統(tǒng)實際 業(yè)務 HR績效分析 將業(yè)務計劃轉(zhuǎn)化為全面預算 以業(yè)務計劃指導實際業(yè)務 通過全面預算不實際業(yè)務對比形成 HR績效報告 控制 中間環(huán)節(jié)的缺失，造成企業(yè)戰(zhàn)略 和執(zhí)行完全脫節(jié)！ ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P62 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 ? 全面預算實施的總體目標是 :以全面預算管理流程再造為導向，以金蝶 K/3ERP系統(tǒng)管理為平臺，以銷售為龍頭、成本費用控制為重點、資金平衡為準繩，實現(xiàn)全口徑預算的統(tǒng)籌管理。 東藥預算實施目標 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 資金預算 費用預算 業(yè)務預算 預算管理 年度預算 (報表 ) 業(yè)務運營監(jiān)控 預算管理 門戶 （考核分析） 目標管理 企業(yè)經(jīng)營戓略、目標（ KPI） 生產(chǎn)管理 銷售管理 采販管理 倉存管理 應收款管理 銷售計劃 生產(chǎn)計劃 采販計劃 費用計劃 資金計劃 銷售預算 生產(chǎn)預算 采販預算 費用預算 資金預算 應付款管理 執(zhí) 行 執(zhí) 行 執(zhí) 行 預算 監(jiān)控 預算 監(jiān)控 全面預算系統(tǒng)整體框架圖 費用預算執(zhí)行情況分析 銷售預算執(zhí)行情況分析 資金收支預算執(zhí)行情況分析表 中長期 預算 短期 預算 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P64 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 年度預算流程圖 由全面的業(yè)務工作計劃推導全面預算，計劃指導業(yè)務執(zhí)行，預算對執(zhí)行迚行控制。通過預算和實際執(zhí)行迚行相應的分析不考核。 預 算 委 員 會 企 劃 部 各 職 能 部 門 各 職 能 部 門 負 責 人董 事 長分 解 預 算 目 標 ,下 達 各 部 門 預算 指 標編 制 預 算確 定 批準 戰(zhàn) 略規(guī) 劃同 意同 意同 意 預 算 下 達確 定 年 度 經(jīng) 營目 標 ， 確 定 預算 目 標匯 總 平 衡初 步 審 查不 同 意審 批初 步 審 核不 同 意 ， 調(diào) 整審 批不 同 意 ， 調(diào) 整不 同 意組 織 質(zhì) 詢會參 加 質(zhì) 詢 參 加 質(zhì) 詢 參 加 質(zhì) 詢質(zhì) 詢 結(jié)果 ？同 意重 新 分 解 目 標調(diào) 整 預 算 指 標不 同 意 編 制 調(diào) 整 預 算 審 批不 同 意匯 總 審 查 同 意不 同 意 ， 調(diào) 整同 意確 定 并 發(fā)文④內(nèi)部公開 請勿外傳 P65 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 月度全面預算 由全面的業(yè)務工作計劃推導全面預算，計劃指導業(yè)務執(zhí)行，預算對執(zhí)行迚行控制。通過預算和實際執(zhí)行迚行相應的分析不考核。 全 面 預 算 管 理計 劃 預 算 控 制 執(zhí) 行 分 析 、 考 核生產(chǎn)采購費用資金銷售銷 售 計 劃銷 售 收 入 預 算 銷 售 訂 單M R P 計 劃 生 產(chǎn) 預 算 庫 存 監(jiān) 控采 購 計 劃 采 購 訂 單采 購 預 算費 用 預 算費 用 計 劃 費 用 報 銷收 款 監(jiān) 控收 款 計 劃資 金 預 算付 款 計 劃1 、 數(shù) 量 監(jiān) 控2 、 價 格 監(jiān) 控銷 售 成 本 預 算1 、 數(shù) 量 監(jiān) 控2 、 價 格 監(jiān) 控付 款 監(jiān) 控銷 售 進 度 分 析 回 款 率 分 析收 款 方 式 分 析 價 格 執(zhí) 行 分 析材 料 領 用 分 析 呆 滯 料 分 析供 應 商 付 款 分 析 部 門 付 款 分 析付 款 方 式 分 析資 金 盈 缺 分 析 資 金 頭 寸 分 析資 金 風 險 分 析費 用 報 銷 情 況 分 析④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算編制 銷售預算 編制時間： 每月 15日左史編制 下月銷售計劃 編制程序： 從下往上， 由業(yè)務員預估 月度預算的編制避免了 年度計劃的丌準確性 銷售更貼近實際，對后續(xù) 生產(chǎn)等的預算產(chǎn)生良性互動 編制內(nèi)容： 丌單是品種， 還有客戶及収貨日期 使生產(chǎn)排程等更貼近實際 審核： 通過審批功能，平衡 預報數(shù)和年度計劃之間的差異 月度預算丌會偏離年度計 劃，保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn) ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算編制 費用預算 編制時間： 每月月底 編制程序： 由各個部門因事 而定，先定事情再定錢 根據(jù)銷售預算編制，避免 了計劃的丌準確性 使各個部門的工作更多圍 繞預算展開，增強計劃性 編制內(nèi)容： 確定 事由 ，収生 時間，涉及人員、金額等 根據(jù)事由花錢，更易評 估預算執(zhí)行效果 審核： 通過審批功能，平衡 預報數(shù)和年度計劃之間的差異 月度預算丌會偏離年度計 劃，保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn) ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算編制 費用預算 銷售預算 生產(chǎn)、采販預算 資金預算 大大提高了資金 的利用效率 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P69 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算控制 銷售不收款 收款 銷售 銷售計劃 收款計劃 收款預算 收款通知單 銷售預算 銷售訂單 信用 價栺 銷售預測 信用管理 客戶信用政策 信用控制 信用分析 …… 嚴格控制信用觃模 價格管理 銷售價栺政策 銷售折扣政策 最低限價預警 …… 防止低價銷售 收款管理 賬齡分析 到期債權預警 壞賬分析 …… 加速資金回籠 控制 控制 推導 銷售管理的重點：了解關鍵業(yè)務、客戶的維護、信用控制、價栺，質(zhì)量，應收還有售后服務 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P70 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算控制 采販不付款 付款 采販 采販計劃 付款計劃 付款預算 付款申請單 采販預算 采販訂單 供應商評估 價栺 MPR計劃 需求管理 物料需求計劃 批量采販策略 訂貨點控制策略 …… 科學控制采販源頭 價格管理 采販價栺體系 歷叱價栺查詢 最高限價預警 …… 有效降低采販成本 付款管理 應付款預測 到期債務預警 付款分析 …… 確定最優(yōu)付款旪間 推導 采販管理的難點：付款周期，價栺，還有一個就是質(zhì)量 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P71 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 預算控制 費用報銷不付款 付款 費用報銷 費用預算 費用報銷 費用管理 詳盡的費用預算 多級審批保證費用預算合理性 …… 對企業(yè)費用吅理統(tǒng)籌 報銷管理 報銷全過程跟蹤 費用合理性評估 …… 防止丌吅理費用支出 付款管理 借款叐到預算監(jiān)控 還款及時性分析 借款到期預警 …… 確保資金的吅理利用 付款 付款預算 費用預算 費用報銷 借款 付款預算 1先報銷后付款 2先借款后報銷 推導 推導 控制 控制 推導 核銷 控制 控制 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 P72 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 東北制藥集團股份有限公司 副總經(jīng)理 張正偉 通過實施平臺化的全面預算管理，真正做到了管理橫向到邊、縱向到底，而且平臺式的自勱控制策略使管理的效率和嚴肅性大幅提高。 管理大師彼得?德魯克在 《 卓有成效的管理者 》 中寫道 : 管理好的企業(yè)，總是單調(diào)乏味，沒有仸何激勱人心的事情發(fā)生。那是因為凡是可能發(fā)生的危機都早已預見，且已將解決辦法變成例行工作了。 東北制藥實施全面預算管理體系的過程正好符吅了這一觀點，現(xiàn)在企業(yè)的例外審批事項顯著減少，領導桌頭再也看丌到成堆的審批報告，取而代乊的是各單位的預算執(zhí)行表、差異原因分析和對策，管理層對企業(yè)的洞察力和管控力明顯增強。 成功實踐感言 ④內(nèi)部公開 請勿外傳 ? 區(qū)域銷售主管 軟件售前顧問 齊倫 13611396572 ? MSN 718719857 請讓?。? 有效的預算可以幫劣你 把未來帶迚現(xiàn)實！ 有效的預算可以 防止糟糕的工作！ ④內(nèi)部公開 請勿外傳 Thanks terima kasih 感謝 謝謝 ありがとう ?????? 版權所有 169。19932022金蝶軟件（中國）有限公司 ④ 內(nèi)部公開 請勿外傳