【正文】 13332001466520523366202013332020222666400293304063320201666502022333300036663007333992020199980202239996004399560833399202019998020223999600439956093339920201999802022399960043995601033115202023230020224646000511060011331152020232300202246460005110600產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算（1）、成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說(shuō)明①、根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)品成本和費(fèi)用項(xiàng)目由生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用組成。②、生產(chǎn)成本由種苗、直接工資和化肥、農(nóng)藥組成。⑴、其中主要材料價(jià)格為到基地價(jià)，主要?jiǎng)恿r(jià)格為含稅價(jià)。⑵、工資由項(xiàng)目單位確定，工資附加含職工福利費(fèi)按工資總額的11%計(jì)、社保基金職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的25%計(jì)，銷售費(fèi)用按銷售額1%（前3年無(wú)此費(fèi)用）、%（前3年無(wú)此費(fèi)用）⑶、銷售費(fèi)用用于企業(yè)廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、代銷費(fèi)等費(fèi)用之和，%計(jì)。⑷、財(cái)務(wù)費(fèi)用為生產(chǎn)期銀行利息之和，%計(jì)算，這項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入生產(chǎn)成本。（2）、總成本估算總成本估算按上述各項(xiàng)費(fèi)用之和計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年總成本330萬(wàn)元。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本284萬(wàn)元。（3）、稅金及附加根據(jù)本行業(yè)的有關(guān)文件規(guī)定，本項(xiàng)目所交納的稅種為：①、農(nóng)林特產(chǎn)稅: 稅率為5%；②、城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：稅率為5%；③、教育費(fèi)附加：稅率為3%；④、所得稅：稅率為25%。該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，根據(jù)國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)有關(guān)規(guī)定及****省稅收優(yōu)惠條件，該項(xiàng)目實(shí)行免二減三稅收優(yōu)惠政策。 本項(xiàng)目年平均稅金及附加為95萬(wàn)元，所得稅為72萬(wàn)元。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的目的是通過(guò)測(cè)算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，考察項(xiàng)目的獲利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況；（2）建設(shè)期按1年計(jì)；（3）估算期按20年計(jì)；（4）價(jià)格預(yù)測(cè)；本項(xiàng)目主要投入產(chǎn)出物的價(jià)格是以市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)。對(duì)于市場(chǎng)無(wú)同類產(chǎn)品的價(jià)格，參照相似物資市場(chǎng)價(jià)格自評(píng)定價(jià)格。（5）基準(zhǔn)收益率為12%。財(cái)務(wù)分析（1）、生產(chǎn)開(kāi)始至達(dá)產(chǎn)年平均主要財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售收入：；總成本費(fèi)用：330萬(wàn)元；稅后利潤(rùn)：273萬(wàn)元；平均稅金：73萬(wàn)元；利稅總額：346萬(wàn)元。財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）、現(xiàn)金流量分析①所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=28%；②所得稅前累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）=③所得稅前投資回收期含1年建設(shè)期（靜態(tài)）=；④所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=17%；⑤所得稅后累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）=；⑥所得稅后投資回收期含1年建設(shè)期（動(dòng)態(tài)）=。（2）、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（1）投資利潤(rùn)率=%；（2）投資利稅率=%；（3）資本金利潤(rùn)率=%。清償能力分析項(xiàng)目建成后的第三年，%，%，%。項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。不確定性分析（1）、敏感性分析通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)因素的敏感性分析如下：當(dāng)銷售價(jià)格下降10%時(shí)，內(nèi)部收益率為21%，；當(dāng)銷售價(jià)格上升10%時(shí)，內(nèi)部收益率為30%。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降10%時(shí)，內(nèi)部收益率為30%。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升20%時(shí)，內(nèi)部收益率為24%。當(dāng)建設(shè)投資下降00%時(shí)，內(nèi)部收益率為00%。當(dāng)建設(shè)投資上升20%時(shí)，內(nèi)部收益率為26%。經(jīng)濟(jì)敏感性分析表序號(hào)考察指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）投資回收期1基本方案28+、－2建設(shè)投資增加20%26–23建設(shè)投資減少 %0004經(jīng)營(yíng)成本增加20%24–45經(jīng)營(yíng)成本減少10%30+26銷售價(jià)格增加10%30+27銷售價(jià)格減少10%21–6（2）、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，實(shí)際單株設(shè)產(chǎn)量2公斤，仍可保持盈 虧平衡（詳見(jiàn)下圖）。財(cái)務(wù)效益分析結(jié)論以上數(shù)據(jù)分析可以看出，該項(xiàng)目最敏感的因素為銷售價(jià)格。在目前高物價(jià)、高通脹的經(jīng)濟(jì)狀況下，核桃銷售價(jià)格下降的可能性極乎為零。加之本次財(cái)務(wù)收益測(cè)中引用核桃市場(chǎng)銷售價(jià)為20元/公斤，以低于市場(chǎng)實(shí)際銷售價(jià)。另外核桃樹(shù)是多年生落葉喬木類，樹(shù)齡長(zhǎng)達(dá)300年，豐產(chǎn)期為10年樹(shù)齡—30年樹(shù)齡，在管護(hù)良好的情況下，產(chǎn)量會(huì)呈逐年遞增。因此核桃種植項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益上是可行的。（二）、農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目區(qū)退耕還經(jīng)濟(jì)林面積將增加到4342畝（835戶，），年總收入達(dá)1720萬(wàn)元。農(nóng)戶依托核桃示范基地帶動(dòng)每戶年收入增加5580元，人均收入1860元，項(xiàng)目區(qū)退耕農(nóng)戶長(zhǎng)遠(yuǎn)生計(jì)基本得到保障。因此該，項(xiàng)目建成后，不但可使多方受益，而且可使****的核桃優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，逐步形成品牌，占領(lǐng)市場(chǎng)，使核桃優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)更大更強(qiáng)。加之核桃樹(shù)壽命長(zhǎng)，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益的貢獻(xiàn)是持續(xù)而長(zhǎng)久的。二、社會(huì)效益分析⑴、基地建設(shè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)后，增強(qiáng)全民核桃經(jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)意識(shí)。通過(guò)示范基地項(xiàng)目實(shí)施，使該項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)赝寥?、氣候條件和農(nóng)民種植核桃的傳統(tǒng)習(xí)慣，通過(guò)農(nóng)村合作組織和政府組織農(nóng)民進(jìn)行核桃產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，不僅有利于核桃生產(chǎn)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，每年可增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶收入，使退耕還林農(nóng)戶的生計(jì)得到保障，而且有利于核桃加工企業(yè)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，而且有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)化管理，提高農(nóng)副產(chǎn)品抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，增加農(nóng)民收入，為當(dāng)?shù)氐摹肮?、菌、茶“的?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略做出示范，引導(dǎo)廣大農(nóng)民貫徹執(zhí)行縣委、縣政府推行的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)整政策，推動(dòng)當(dāng)?shù)睾颂耶a(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 ⑵、核桃基地產(chǎn)業(yè)化，可為項(xiàng)目區(qū)的退耕還林的農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)核桃種苗，和核桃種植管理技術(shù)，促進(jìn)核桃經(jīng)濟(jì)林的發(fā)展，不但可以增加農(nóng)民收，而且有利于實(shí)施退耕還林工程，提高了項(xiàng)目區(qū)的林地覆蓋面積，防止水土流失，維護(hù)生態(tài)平衡，為改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)、氣候等環(huán)境做出貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建設(shè)期間內(nèi)，可為當(dāng)?shù)?120名退耕農(nóng)民在示范園工作，增加勞務(wù)收入200多萬(wàn)元，退耕農(nóng)民人均增收1860元。項(xiàng)目實(shí)施后達(dá)成目標(biāo)現(xiàn)狀效益增長(zhǎng)比退耕還林面積增加8000畝水稻/小麥種植為主少量零散農(nóng)戶種植核桃，品種品質(zhì)狀況不佳核桃種苗緊缺農(nóng)戶收入水平較低核桃產(chǎn)業(yè)未形成，大部份利潤(rùn)讓給下層加工產(chǎn)業(yè)%優(yōu)質(zhì)核桃林2020畝，按畝產(chǎn)100公斤估算，年產(chǎn)值400萬(wàn)元農(nóng)戶收入預(yù)計(jì)達(dá)到2690元1200萬(wàn)元核桃深加工產(chǎn)業(yè)預(yù)計(jì)提升利潤(rùn)至2~3倍,市場(chǎng)估產(chǎn)值800萬(wàn)元目前市場(chǎng)深加工核桃產(chǎn)品是原核桃果實(shí)價(jià)格2~4倍3倍總投入620萬(wàn)發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)，是****縣相對(duì)容易培育成的一項(xiàng)大產(chǎn)業(yè)。只要每年實(shí)實(shí)在在高質(zhì)量的發(fā)展種植，10年后做到農(nóng)民人均有核桃作為經(jīng)濟(jì)支柱，將根本性的調(diào)整縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定增加農(nóng)民收入，全面推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)步伐。因此，大種核桃、種好核桃，是促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。三、生態(tài)效益分析發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)有利于生態(tài)環(huán)境的改善，在涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、優(yōu)化環(huán)境方面有著特殊的生態(tài)功能，是集經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益于一體的多功能工程，完全符合建設(shè)生態(tài)旅游大鎮(zhèn)的戰(zhàn)略目標(biāo)。第十一章 綜合評(píng)價(jià)該項(xiàng)目研究依據(jù)充分，指導(dǎo)思想明確，目標(biāo)切合實(shí)際，措施布局合理；項(xiàng)目發(fā)展方向符合項(xiàng)目區(qū)自然經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模適宜，投資估算合理，資金來(lái)源有保障；項(xiàng)目主要技術(shù)路線應(yīng)用了現(xiàn)有科技成果及成功經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)來(lái)源成熟可靠，階段目標(biāo)清楚，進(jìn)度安排合理。項(xiàng)目承擔(dān)單位通過(guò)“公司+基地+農(nóng)戶”的生產(chǎn)和服務(wù)模式，把生產(chǎn)與市場(chǎng)、生產(chǎn)與服務(wù)緊密的聯(lián)系起來(lái)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)核桃產(chǎn)前原輔材料供應(yīng)、產(chǎn)中技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)和服務(wù)、產(chǎn)后產(chǎn)品收購(gòu)加工以及市場(chǎng)銷售等統(tǒng)一的社會(huì)化服務(wù)體系，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年均銷售收入為3069萬(wàn)元，，增值稅銷項(xiàng)稅率17%。%，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。該項(xiàng)目帶動(dòng)退耕還林農(nóng)戶700戶1500人進(jìn)行核桃種植，年生產(chǎn)300萬(wàn)袋，戶均種植4285袋，，，人均純收入7633元。項(xiàng)目的實(shí)施，有力的促進(jìn)和帶動(dòng)當(dāng)?shù)赝烁€林戶脫貧致富。該項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步鞏固退耕還林成果，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與退耕還林有機(jī)結(jié)合，該項(xiàng)目的實(shí)施不僅可以改善社會(huì)生態(tài)環(huán)境，還能加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決農(nóng)戶就業(yè)，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。該項(xiàng)目以公司為龍頭，以龍頭帶基地，以基地帶動(dòng)退耕還林戶，實(shí)現(xiàn)企業(yè)得利，農(nóng)民受益，國(guó)家增收，具有較好社會(huì)效益。綜上所述，該項(xiàng)目符合國(guó)家鞏固退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作總體要求，該項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，也是完全可行的。第十二章 附表、附圖、附件附表：投資使用計(jì)劃與資金籌措表經(jīng)濟(jì)林建設(shè)投資概算表核桃基地項(xiàng)目畝產(chǎn)估算表建設(shè)單位基本情況表經(jīng)濟(jì)敏感性分析表核桃基地種植項(xiàng)目損益表附圖：核桃產(chǎn)業(yè)化基地區(qū)域位置圖附件：****縣發(fā)改局項(xiàng)目備案確認(rèn)通知項(xiàng)目建設(shè)確認(rèn)函（發(fā)改、農(nóng)業(yè)、財(cái)政）****縣環(huán)保局項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)土地租賃、流轉(zhuǎn)協(xié)議營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人證書、法人身份證組織機(jī)構(gòu)代碼稅務(wù)登記證項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容及所提供文件、資料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期11總投資2020畝核桃基地建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)6202資金籌措申請(qǐng)扶持資金自籌620100520根據(jù)實(shí)際分期集中投資經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資概算表項(xiàng) 目單位數(shù)量（株）單價(jià)( 元)金額(萬(wàn)元)合 計(jì)種 苗株710001070整地、栽植畝202080扶育、管護(hù)畝20200有機(jī)肥料噸20200病蟲(chóng)害防治畝202075