新型紡織機(jī)械制造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-15 02:41本頁(yè)面
【正文】 5001500樣機(jī)試制費(fèi)20022001002500設(shè)備技改費(fèi)20004000400010000廠房建設(shè)130010001000流動(dòng)資金25002500總 計(jì)280087005800270020000十、經(jīng)濟(jì)效益分析１、分析方法和分析前提條件（１）分析方法采用增量法進(jìn)行（２）增值稅參考公司實(shí)際多年平均稅負(fù)來(lái)確定（３）城建稅７％，教育費(fèi)附加３%。２、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)根據(jù)市場(chǎng)情況和公司同類產(chǎn)品近年來(lái)的銷售情況，測(cè)定四種新產(chǎn)品的銷售增量、銷售價(jià)格以及增加銷售收入如下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目產(chǎn)品2010年2011年及以后年份增加銷量增加銷售增加銷量增加銷售新型氣流染色機(jī)80560015010500新型化纖設(shè)備5110001124200新型拉幅定形機(jī)50750010015000新型高效節(jié)能節(jié)水平幅連續(xù)前處理40128008025600合 計(jì)3690075300３、產(chǎn)品成本及費(fèi)用預(yù)測(cè)根據(jù)公司的同類產(chǎn)品測(cè)算四種新產(chǎn)品的制造成本如下表：項(xiàng)目產(chǎn)品2010年2011年及以后年份銷售數(shù)量銷售成本銷售數(shù)量銷售成本新型氣流染色機(jī)8032961506180新型化纖成套設(shè)備569001115180新型拉幅定形機(jī)50501010010020新型高效節(jié)能節(jié)水平幅連續(xù)前處理4093608018720合計(jì)2456650100項(xiàng)目產(chǎn)品成本項(xiàng)目情況見下表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目新型拉幅定形機(jī)100臺(tái)氣流染色機(jī)150臺(tái)滌綸復(fù)合紡11臺(tái)前處理80臺(tái)合計(jì)原材料6867 42351040412830 34336 制造費(fèi)用3153 1945 47765890 15764 其中:工資1734 1070 2627 32408671 折舊194 120293362 969 合計(jì)10020 6180 15180 18720 50100 銷售費(fèi)用按銷售收入的５％確定，管理費(fèi)用2400萬(wàn)元，是按公司近幾年實(shí)際發(fā)生數(shù)的80％來(lái)確定，體現(xiàn)了“穩(wěn)健性”原則。%測(cè)算。４、項(xiàng)目現(xiàn)金流分析（增量法）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施后新增的銷售、成本、費(fèi)用（詳見附表一）以及上述資金投入進(jìn)度，即可按增量法測(cè)定項(xiàng)目現(xiàn)金流分析，詳見附表二。５、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo) 單位：萬(wàn)元財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)值項(xiàng)目年平均新增銷售收入70500項(xiàng)目年平均新增成本46908項(xiàng)目年平均新增稅金4265項(xiàng)目年平均新增利潤(rùn)總額10313項(xiàng)目年平均新增凈利潤(rùn)9837項(xiàng)目年平均新增所得稅3279項(xiàng)目投入產(chǎn)出比項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期（稅后）（年）項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（稅后）（年）項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（稅后）累計(jì)現(xiàn)金流凈現(xiàn)值（稅后）28791項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期（稅前）（年）項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（稅前）（年）累計(jì)現(xiàn)金流凈現(xiàn)值（稅前）42746平均銷售利潤(rùn)率（％）平均銷售利稅率（％）投資回報(bào)率（％）從以上分析結(jié)果可見：本項(xiàng)目投產(chǎn)后，將新增較大規(guī)模的銷售收入，并產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目回收期短，見效快。十一、社會(huì)效益分析該項(xiàng)目實(shí)施完后，大大提高我國(guó)紡織機(jī)械裝備業(yè)的水平，它不但可以加快我國(guó)紡織機(jī)械更新?lián)Q代的速度，降低紡織企業(yè)更新?lián)Q代的成品，增加紡織企業(yè)效益及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，而且可以擴(kuò)大紡織機(jī)械產(chǎn)品的出口，據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2006年紡織機(jī)械產(chǎn)品進(jìn)口達(dá)50億美元，該項(xiàng)目完成后，至少可以節(jié)約外匯5000萬(wàn)美元，企業(yè)還可直接出口創(chuàng)匯，每年創(chuàng)匯不低于4000萬(wàn)美元。其次，新設(shè)備的開發(fā)制造成功，對(duì)能源的節(jié)約、水的節(jié)約、環(huán)境的保護(hù)起到了重要的作用，符合國(guó)家對(duì)節(jié)約能源及環(huán)境保護(hù)的要求，還可為社會(huì)提供大量的就業(yè)崗位，就企業(yè)自身就可增加就業(yè)人員1000人，社會(huì)效益巨大。十二、不確定性分析１、敏感性分析根據(jù)上述銷售量、銷售收入、成本費(fèi)用等基本情況，對(duì)銷售量可能減少10%、銷售價(jià)格下降10%、成本增加10%等三種不利情況來(lái)進(jìn)行敏感性分析，詳見下表。從表中可見，最為敏感的因素是產(chǎn)品銷售價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)銷量減10%基本成本增10%價(jià)格降10%動(dòng)態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期累計(jì)現(xiàn)金凈流量57486664483830328822累計(jì)現(xiàn)金凈現(xiàn)值2401628791136638566格，其次是產(chǎn)品成本，它們朝不利方向變化10%時(shí)NPV值則由基本方案的28791分別降至8566萬(wàn)元與13663萬(wàn)元。因此，提高產(chǎn)品的技術(shù)技術(shù)含量、不斷地開發(fā)出受市場(chǎng)歡迎的新產(chǎn)品、加強(qiáng)管理、降低成本是企業(yè)應(yīng)該重視的永恒的主題。２、盈虧平衡分析本項(xiàng)目對(duì)2010年到2017年共八年的產(chǎn)品成本進(jìn)行匯總估算，其表達(dá)式為：總成本=可變成本+固定成本可變成本=直接材料+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用=260059+4473+28200=292732萬(wàn)元固定成本=制造費(fèi)用(包括直接人工工資)+管理費(fèi)用=115207+18800=134007萬(wàn)元本產(chǎn)品通過(guò)生產(chǎn)能力利用率來(lái)計(jì)算項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，即：項(xiàng)目盈虧平衡=固定成本/（銷售收入營(yíng)業(yè)外支出銷售稅金及附加可變成本）*100%=134007/(56400034122292732)*100%=%，也就是說(shuō)，%時(shí)，本項(xiàng)目即可保本。十三、結(jié)論本項(xiàng)目實(shí)施后，產(chǎn)品性能，質(zhì)量及自動(dòng)化控制水平各方面均達(dá)到了國(guó)際先進(jìn)水平，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，在節(jié)能、降耗、減少環(huán)境污染方面有出色的表現(xiàn)，能極快提高我國(guó)紡織機(jī)械水平，增強(qiáng)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，達(dá)到出口、節(jié)匯、創(chuàng)匯的目的，對(duì)提高紡織品的附加值有益，項(xiàng)目投資少，見效快，經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益明顯。某紡織機(jī)械有限責(zé)任公司對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施有較好的基礎(chǔ)，希盡快將產(chǎn)品投放市場(chǎng)，為紡織行業(yè)、為社會(huì)作出貢獻(xiàn)。23
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