【正文】 工藝技術(shù)和裝備水平較高，對管理人員和生產(chǎn)操作人員的素質(zhì)要求比較高。因此，本次技術(shù)改造后的管理人員及崗位技術(shù)工人應(yīng)具有大專以上文化程度；一般操作工人要求高中或中專以上文化程度；關(guān)鍵設(shè)備的主要操作人員、技術(shù)人員和管理人員除具備大專以上文化程度外，還要有豐富的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗。2 、人員來源本次新增人員中，部分管理人員、技術(shù)人員可由原公司內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，新老結(jié)合上崗，定期進(jìn)行技術(shù)考核。高級管理和專業(yè)人才面向社會公開招聘，或通過公司推薦，經(jīng)考核競爭上崗；其他技術(shù)人員和管理人員從大、中專畢業(yè)生中招聘；生產(chǎn)工人及服務(wù)人員由社會招工解決，但應(yīng)具備高中或中專以上文化程度。3 、人員培訓(xùn)為保證企業(yè)人員素質(zhì)，要求所有生產(chǎn)和管理人員都要進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗。主要生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，由公司安排到相關(guān)科研、技術(shù)單位進(jìn)行培訓(xùn)。一般生產(chǎn)人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由技術(shù)骨干組織進(jìn)行。成套先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的關(guān)鍵崗位的主要操作人員由設(shè)備廠商派出的工程技術(shù)人員現(xiàn)場培訓(xùn)，經(jīng)廠商工程技術(shù)人員考核合格后上崗。技術(shù)和管理人員應(yīng)在國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)和大專院校進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，也可邀請專家、教授、技術(shù)專業(yè)人士來公司授課，傳授先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，部分主管也可派到相關(guān)企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。第十二章 技改實施進(jìn)度一、 技改進(jìn)度計劃建議自技改方案批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織實施，落實各項計劃，如產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的合作協(xié)議、廠房建設(shè)、設(shè)備購置與安裝、輔助生產(chǎn)設(shè)施的配套等工作。在整個技改建設(shè)過程中要抓住設(shè)計，設(shè)備比選，安裝調(diào)試等多個環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排科學(xué)協(xié)調(diào)各項內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好技術(shù)改造建設(shè)。二、 技改實施計劃 根據(jù)技改情況，技改建設(shè)控制在12個月內(nèi)，技改實施進(jìn)度見下表。序號技改計劃內(nèi)容1234567891011121技改研究報告編制與審批2施工圖設(shè)計3設(shè)備訂貨、土建4設(shè)備安裝調(diào)試5人員培訓(xùn)6試生產(chǎn)7投產(chǎn)三、 技改達(dá)產(chǎn)計劃技改建設(shè)期12個月，技改后第一年生產(chǎn)能力按60%計，使工人掌握生產(chǎn)工藝及參數(shù)，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，技改后第二年起達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)力。第十三章 投資估算及資金籌措一、 估算依據(jù)說明 國家和中國輕工總會頒布的有關(guān)政策和規(guī)定 ； （QBJS 1093）； （1996年4月）； 。2 、工程費用估算方法及依據(jù) (1)建筑裝飾工程 參照山東省建設(shè)委員會組編寫的《山東省建筑工程綜合預(yù)算金額》（2002）、《山東省建筑工程費用金額》（2004）指標(biāo)進(jìn)行計算。 (2)設(shè)備購置費 國內(nèi)配套設(shè)備價格參照生產(chǎn)廠家的報價和市場價計劃，設(shè)備價格包括設(shè)備原價和運(yùn)雜費。 (3)設(shè)備安裝費按照國家規(guī)定的辦法及費率進(jìn)行計算，設(shè)備安裝費=設(shè)備原價設(shè)備安裝費率。 (4)其他費用根據(jù)國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的規(guī)定計算，無規(guī)定者參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算；a. 勘察設(shè)計費按照原國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》計算，本項目勘察設(shè)計費實際按照17萬元計算。b. 建設(shè)單位管理費根據(jù)企業(yè)實際按照4萬元計算。c. 聯(lián)合試車費根據(jù)工藝情況實際按照3萬元計算。d. %計取，實際按照9萬元計算。e. 職工培訓(xùn)費，根據(jù)企業(yè)實際按照10萬元計算。f. 辦公及生活家具購置費按照15萬元計算。(5)預(yù)備費基本預(yù)備費按照工程建設(shè)費用和工程建設(shè)其他費用的4%計提。3 、技改投資估算范圍 a．設(shè)備購置費 b．安裝費 c．建筑工程費 d．工程建設(shè)其他費用 e．預(yù)備費二、 建設(shè)投資 本次技術(shù)改造建設(shè)投資23000萬元，詳見附表131。2 、技改建設(shè)投資構(gòu)成分析 表131 技改建設(shè)投資構(gòu)成表序號項 目投資（萬元）所占比例（%）1設(shè)備購置費126002安裝工程費4803建筑工程費8604其他費用8525預(yù)備費10086建設(shè)期利息500合計16300三、 流動資金估算1 、估算依據(jù)主要原材料及輔料存期按20天計。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)按10天計。銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)按30天計。2 、流動資金需要額 正常年流動資金需要金額為6700萬元。 其中鋪底流動資金2500萬元。四、資金籌措1 、資金用款計劃 根據(jù)技改工程建設(shè)進(jìn)行度安排建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期為一年。2 、資金用款計劃與籌措 本次技改建設(shè)投資23000萬元，其中企業(yè)自有資金7000萬元，正常年流動資金 6700 萬元，其中70%即16000萬元申請銀行短期借款，其余資金企業(yè)自籌解決。五、 總投資總投資=建設(shè)資金+流動資=16300+6700=23000（萬元）第十四章 財務(wù)評價一、評價說明 技改后項目計算期擬定為4年，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，負(fù)荷60%，第三年正式達(dá)產(chǎn)，負(fù)荷100%。二、產(chǎn)品總成本1 、產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)市場及企業(yè)經(jīng)營情況，確定本次技改后，年新增各類陶瓷產(chǎn)品1250萬件。2 、產(chǎn)品總成本費用 當(dāng)技改后達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年總成本費用 47000 萬元。三、 產(chǎn)品成本估算依據(jù)1 、原材料、燃料與動力 原材料、燃料與動力消耗按工藝方案消耗指標(biāo)計算，價格按市場現(xiàn)行價格計算。價格全部按照含稅價格計算。2 、工資及福利 工資是指生產(chǎn)工人的工資及合理獎金、福利、補(bǔ)貼等。其他人員工資、福利計入車間管理費用。本次技改定員為268 人，工人年工資及福利按照900萬元計算。3 、折舊和攤銷 本次技改建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)根據(jù)適當(dāng)加快折舊的原則，按照固定資產(chǎn)分類折舊法估算，房屋及建筑物折舊年限按20年，殘值按4%計算，%，生產(chǎn)設(shè)備及其他平均折舊年限按10年，殘值按4%計算，%，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，遞延資產(chǎn)按10年分?jǐn)偂? 本次技術(shù)改造建設(shè)投資23000萬元，形成固定資產(chǎn)價值16300萬元。 經(jīng)計算，年折舊費1565萬元。維修費按照固定資產(chǎn)原值的2%計算，%計算，為簡化計算，折舊費、維修費、其他費用全部計入制造費用中。四、 銷售收入估算1 、正常年銷售收入為75000萬元。2 、銷售稅金本次技術(shù)改造后，征收增值稅，稅率為17%，城建稅為5%，教育附加為5%，地方教育附加2%，經(jīng)計算技改后公司年新增上交增值稅1600萬元，銷售稅金及附加160萬元。銷售收入和稅金估算表詳見附表144。五、 利潤估算 技改達(dá)產(chǎn)后，正常年利潤總額為9400萬元，所得稅2350萬元（25%計） 投資利稅率=利稅總額247?？偼顿Y100% =1160247。23000100% = % 投資利潤率=利潤總額247?？偼顿Y100% = 9400247。23000100% =%損益表詳見附表145。六、技改風(fēng)險分析 從技改后以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，技改后年新增銷售收入75000萬元，新增利潤9400萬元，新增稅金4110萬元，技改后具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。投資回收期4年（含建設(shè)期一年），期限比較短。因此技改后經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險較小，在財務(wù)和經(jīng)濟(jì)上是可行的。七、 社會效益分析技改投產(chǎn)后，一是可以推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為地方帶來更多的就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐姆€(wěn)步發(fā)展；二是推廣應(yīng)用高性能陶瓷材料具有重要的意義；三是技術(shù)改造后所生產(chǎn)產(chǎn)品可以為高速切削加工業(yè)、太陽能、風(fēng)能行業(yè)提供有力的支持，促進(jìn)復(fù)合陶瓷材料行業(yè)的快速發(fā)展。八、 財務(wù)評價結(jié)論本次技術(shù)改造后，財務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟(jì)效益較好，由于產(chǎn)品為新技術(shù)產(chǎn)品，建議公司在今后的生產(chǎn)中加強(qiáng)經(jīng)營管理，降低材料消耗以及生產(chǎn)成本，同時加強(qiáng)產(chǎn)品的宣傳和促銷工作，以占領(lǐng)市場，增加銷售收入。 本次技改后產(chǎn)品市場前景好，工藝技術(shù)先進(jìn)，獲得高質(zhì)量產(chǎn)品能力強(qiáng)，具有很好的抗風(fēng)險性，因此本次技術(shù)改造是可行的。34