【正文】 目建設實施過程中，項目單位應與設計院、監(jiān)理公司、施工單位、材料設備供貨商等通過合同形式來約束雙方的責任、義務與利益關系，共同完成項目建設過程。項目單位通過合同對各單位進行監(jiān)控，以保證項目按時完成。嚴格項目資金管理，對項目資金實行專帳管理、?？顚Ｓ茫瑖澜灿煤蛿D占。 建設階段劃分本項目建設階段分為下列階段，包括初步設計、施工圖設計、設備定貨、施工準備、土建準備、設備及管線安裝、人員培訓、設備調試、試生產(chǎn)、正式投產(chǎn)等階段。各階段穿插進行，環(huán)環(huán)相扣，以節(jié)約時間。項目經(jīng)上級行政主管部門批準后,即可依次進行初步設計、施工圖設計、土建施工和設備安裝。 建設進度計劃各工序穿插進行。具體進度計劃見下表101。表101 建設進度安排表月數(shù)項目24681012141618初步設計√施工圖設計√設備訂貨√施工準備√√土建施工√√√√設備管線安裝√人員培訓√√√設備調試試生產(chǎn)正式生產(chǎn)第十一章 項目招投標方案為了確保項目建設的工程質量，縮短工程建設期，防范和化解工程建設中的違規(guī)行為，保護國家和企業(yè)利益，制定本方案。 項目招標范圍及招標組織形式本項目招標的范圍包括基礎設施建設的勘察設計招標、施工監(jiān)理招標、施工企業(yè)選擇招標和設備與材料采購招標，面向社會進行公開招標。 投標、開標、評標和中標程序本項目質量要求高，根據(jù)建設項目規(guī)模和建設要求，在招標過程中必須遵守如下程序：（1）項目經(jīng)上級部門批復同意后，項目承辦單位在指定媒體上發(fā)布招標公告。（2）在招標文件開始發(fā)出之日起30日，具有承擔招標項目能力的法人或者其它組織都可以投標。投標人少于3個時，應當重新進行招標。投標文件應當對招標文件提出的實質性的要求和條件做出響應。招標項目屬于建筑施工的，招標文件的內容還包括擬派出的項目負責人與主要技術人員的簡歷、業(yè)績和擬用以完成招標項目的機械設備。本項目不接受聯(lián)合招標。（3）評標按照《中華人民共和國招投標管理法》的規(guī)定和程序進行。（4）開標時由項目承辦單位主持，邀請所有投標人參加，由招標人委托公證機構檢查并公證。（5）中標人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應當承擔法律責任。自中標通知書發(fā)出30日內，按照招標文件，項目承辦單位和中標人簽訂書面合同，中標人不得向他人轉讓中標項目，不得將中標項目分解后分別向他人轉讓。 評標委員會的人員組成和資質要求項目采用公開招標的方式。因此，在招標過程中，為保證項目的公開，對評標委員會的組成和資質有如下要求： 評標委員會人員組成評標委員會由項目承辦單位的代表和有關技術、經(jīng)濟等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標當天，在招標機構專家?guī)祀S機抽取，評標委員會主任由專家臨時推選；評標委員會采用單數(shù)制，但最低部少于5人，并且技術、經(jīng)濟方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。 評標委員會成員的資質要求評標委員會職稱要求具有副高工（副教授）以上，從事本專業(yè)至少8年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標單位無任何利害關系。評標委員會成員應當客觀公正的履行職務，遵守職業(yè)道德，對提出的評審意見承擔個人責任。第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍包括土地購置，生產(chǎn)車間的設備購置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費用、預備費及鋪底流動資金等。國家對電子工業(yè)及有關行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設備依現(xiàn)行價估算。安裝費用為設備購置費的10%～15%。建構筑物造價按當?shù)貑挝辉靸r資料估算。％。％。％。％。生產(chǎn)職工培訓費按生產(chǎn)工人1000元/人計。％。 總投資估算項目總投資由建設投資和鋪底流動資金組成?？偼顿Y經(jīng)估算為4606萬元，其中：建設投資4187萬元（建筑工程1562萬元，設備購置費1907萬元，安裝工程費190萬元，其他費用329萬元，基本預備費199萬元）；鋪底流動資金419萬元。項目總投資估算詳見附表2。 建設期利息建設期利息為0萬元，建設投資全部由項目建設單位自籌解決。 流動資金采用擴大指標估算法估算,按照項目建設投資的10%估算。 總投資構成與分析總投資構成與分析見附表3。 資金籌措項目總投資經(jīng)估算為4606萬元，其中：建設投資4187元，鋪底流動資金419萬元。全部資金由項目建設單位自籌解決。投資使用與資金籌措計劃詳見附表4。第十三章 財務分析與評價 財務評價依據(jù)項目財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》和國家現(xiàn)行的有關規(guī)定進行評價。銷售稅金及附加增值稅按17%計征，營業(yè)稅按銷售額的5%計征，城市維護建設稅、教育附加費分別按營業(yè)稅的5％、3％計征。項目計算期項目計算期12年，其中建設期2年，運營期10年。所得稅稅率按15％繳納（參照**市執(zhí)行西部大開發(fā)政策）。盈余公積金和公益金盈余公積金和公益金按所得稅后利潤的15％提取。財務基準收益率項目財務基準收益率按12％。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入銷售收入投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃：投產(chǎn)第1年按達產(chǎn)70％，第2年及以后均按達產(chǎn)100％。各產(chǎn)品銷售單價見附表5。項目完成后，正常年實現(xiàn)銷售收入10876萬元，生產(chǎn)期內年均實現(xiàn)銷售收入10550萬元。估算詳見附表6。 銷售稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定，本項目繳納增值稅按17％稅率，城市維護建設稅、教育附加費分別按增值稅的5％、3％計征。生產(chǎn)期內年均上繳增值稅1011萬元，銷售稅金及附加651萬元。估算見附表6。 總成本費用估算根據(jù)需要，本章分別作了原材料、動力、燃料成本和總成本費用估算，生產(chǎn)期年平均總成本費用為5862萬元，其中可變成本為4604萬元，固定成本為1258萬元。經(jīng)營成本為5565萬元。估算依據(jù)如下：外購原材料、燃料、動力。外購原材料、燃料及動力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎并考慮了一定的上漲幅度。正常年外購原材料、燃料及動力消耗估算為4746萬元。工資與福利費項目勞動定員200人。折舊及攤銷固定資產(chǎn)原值4044萬元，固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，設備按10年計提折舊，房屋、建筑物按20年計提折舊，固定資產(chǎn)殘值率為5%。無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。修理費按固定資產(chǎn)原值的2%計提。利息支出在生產(chǎn)期內，各種貸款利息均計入生產(chǎn)成本。其他費用（1）其它制造費用按固定資產(chǎn)原值2%估算。（2）其它管理費用按工資福利費總額50%估算。（3）其它銷售費用按營業(yè)收入總額1%估算。以上各項估算詳見附表7。 財務效益分析 盈利能力分析利潤及分配所得稅按15％計，稅后利潤提留盈余公積金和公益金按15％計。本項目生產(chǎn)期內年均利潤總額3026萬元，年均所得稅454萬元，年均稅后利潤2572萬元。估算詳見附表8。根據(jù)建設投資估算表和利潤及分配表計算下列指標：投資利潤率=生產(chǎn)期內年均利潤總額／總投資100％=％投資利稅率=生產(chǎn)期內年均利稅總額／總投資100％=%現(xiàn)金流量分析項目編制項目財務現(xiàn)金流量表，估算詳見附表9。項目財務現(xiàn)金流量表是假設全部投資均由自有資金來承擔，進行現(xiàn)金流量分析。%，財務凈現(xiàn)值為11350萬元（ic=12%），（含建設期）；%，財務凈現(xiàn)值為9346萬元（ic=12%），（含建設期）。說明該項目盈利能滿足行業(yè)要求，在財力上是可行的，并且全部投資能按時回收。 銀行貸款清償能力分析本項目資金全部由項目建設單位自籌解決，無銀行貸款。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為：BEP=固定成本／(銷售收入—可變成本—銷售稅金及附加)100％=％計算顯示，％（70%），企業(yè)即可保本。因此，項目具有一定的抗風險能力。 財務評價結論本項目財務內部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期較短，投資利潤率較高，并有一定的抗風險能力。項目在財務上可行。第十四章 社會效益分析綠色照明作為未來社會節(jié)能、環(huán)保的工業(yè)發(fā)展的主流，項目投產(chǎn)后，對 的產(chǎn)業(yè)升級與帶動更具有重要的戰(zhàn)略意義。節(jié)能、環(huán)保效應顯著。LED照明第一個突出的優(yōu)點就是節(jié)能，傳統(tǒng)白熾燈泡采用熱發(fā)光技術，浪費了90%的能源，而發(fā)光二極管的效能轉換率非常高，白光LED照明的耗電量僅為相同亮度白熾燈的10%—20%；另一個突出的優(yōu)點是環(huán)保，LED照明只需3伏的直流電壓保證其沒有電磁干擾，同時長壽命又保證少產(chǎn)生廢物，不像日光燈點亮后會產(chǎn)生汞蒸汽等污染物，普通燈泡壽命只有1000小時，而白光LED燈壽命卻可以達到10萬小時，可大幅度減少燈具損壞拋棄帶來的環(huán)境污染。將形成一個規(guī)模龐大的新興產(chǎn)業(yè)。半導體照明產(chǎn)業(yè)是一個關聯(lián)度很強的行業(yè)，對新型照明、燈飾、廣告、顯示、電路、封裝、新材料、設備制造等產(chǎn)業(yè)都有強大的拉動作用，這些相關產(chǎn)業(yè)大都是我市的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，通過新興技術的滲透，將繼續(xù)鞏固這些優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，并形成新的競爭優(yōu)勢。促進傳統(tǒng)照明企業(yè)的戰(zhàn)略轉型和LED企業(yè)的技術升級。通過對半導體照明核心技術的突破，將為我市發(fā)展半導體照明產(chǎn)業(yè)提供技術支撐，實現(xiàn)照明工業(yè)和LED產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。擴大就業(yè)機會發(fā)展半導體照明產(chǎn)業(yè)可以增加就業(yè)并拉動出口。LED照明產(chǎn)業(yè)具有技術密集和勞動密集雙重特點，特別是位于產(chǎn)業(yè)鏈下游LED燈具應用產(chǎn)業(yè)，既是一個技術密集型產(chǎn)業(yè)，又是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，因此，在我省發(fā)展白光LED照明產(chǎn)業(yè)，不僅可以形成新的產(chǎn)業(yè)和出口增長點，而且還可以創(chuàng)造大量的就業(yè)機會，符合當前又好又快、就業(yè)優(yōu)先的經(jīng)濟發(fā)展策略。因此，項目具有較好的社會效益。第十五章 結論與建議 研究結論該項目主要從事高效節(jié)能LED照明產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)，有利于開發(fā)開利用新能源以及節(jié)約能源，實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)快速增長，符合國家發(fā)改委《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄(2011年本)》中鼓勵類項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，符合國家節(jié)能減排要求。，項目建設是必要的。項目采用工藝技術先進、可靠，總圖方案布置緊湊，工藝流程較短，運輸路線通暢，有利于生產(chǎn)、消防和環(huán)境保護。各項財務指標較好，具有較強的盈利、償債能力以及抗風險能力，經(jīng)濟效益較好，財務評價可行。項目建設能夠提高產(chǎn)品的市場競爭力，促進企業(yè)的發(fā)展，具有良好的社會效益。 建議切實落實項目建設資金，以確保項目的建設進度。嚴格按照基本建設程序辦事，對項目的建設投資、進度和質量予以有效的控制，把好項目質量、進度、投資控制關，確保建設目標的順利實現(xiàn)。加強現(xiàn)場調度和管理，科學合理的安排施工計劃，保證工期目標和質量目標的順利實現(xiàn)，減少對周圍環(huán)境的影響。加強項目建設的監(jiān)督、檢查和管理，確保工程質量和資金效益。附表1財務預測及效益分析匯總表序號項目名稱單位數(shù)量備注一基本數(shù)據(jù)1項目總投資萬元4606不含建設期利息的建設投資萬元4187建設期利息萬元0鋪底流動資金萬元4192資金籌措萬元14606銀行貸款萬元0自有資金萬元46063銷售收入萬元10550生產(chǎn)期平均值4營業(yè)稅金及附加萬元651生產(chǎn)期平均值5增值稅萬元1011生產(chǎn)期平均值6總成本費用萬元5862生產(chǎn)期平均值可變成本萬元4608生產(chǎn)期平均值固定成本萬元1259生產(chǎn)期平均值7經(jīng)營成本萬元5565生產(chǎn)期平均值8利潤總額萬元3026生產(chǎn)期平均值9稅后利潤萬元2572生產(chǎn)期平均值10利稅額萬元5295生產(chǎn)期平均值二評價指標（一）輔助評價指標1投資利潤率%%生產(chǎn)期平均值2投資利稅率%%生產(chǎn)期平均值（二）基本評價指標1項目財務內部收益率%%所得稅前2項目財務凈現(xiàn)值萬元11350ic=12%3項目投資回收期年所得稅前4項目財務內部收益率%%所得稅后5項目財務凈現(xiàn)值萬元9346ic=12%6項目投資回收期年所得稅后7盈虧平衡點%%附表2項目總投資估算表單位:萬元序號工程或費用名稱建筑設備安裝其他合計投資比例工程購置工程費用1第一部分：工程費用156219071903659%生產(chǎn)廠房7001374137倉庫200研究室、測試暗房12053353變配電室