【正文】 工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定〉的通知》（計(jì)投資〔1999〕1283號(hào)）規(guī)定要求計(jì)算。預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)用包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，基本預(yù)備費(fèi)按工程建設(shè)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)之和的5%計(jì)取。由于本項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間短，不計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 投資估算 建設(shè)投資估算經(jīng)測(cè)算。其中：；；；；；。資金籌措方式為：業(yè)主自籌16500萬元，銀行貸款33500萬元?？偼顿Y構(gòu)成表序號(hào)費(fèi) 用 名 稱投資額占建設(shè)投資的比例%占項(xiàng)目總投資比例%1建設(shè)投資 %%建筑工程費(fèi)用 %%設(shè)備及工器具購置 %%工程建設(shè)其他費(fèi)用 %%基本預(yù)備費(fèi) %%2流動(dòng)資金 —%鋪底流動(dòng)資金 —%3建設(shè)期利息 —%4總投資 —% 資金籌措。82 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析及主要指標(biāo) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度，對(duì)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算和分析，并對(duì)項(xiàng)目盈虧情況和相關(guān)因素進(jìn)行敏感性分析，以評(píng)價(jià)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目的計(jì)價(jià)本位幣包括附表中的金額數(shù)據(jù)計(jì)價(jià)本位幣為人民幣。根據(jù)同類企業(yè)及有關(guān)技術(shù)指標(biāo)測(cè)算企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用；根據(jù)現(xiàn)行建筑取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備售價(jià)估算固定資產(chǎn)投資額；根據(jù)同行業(yè)的水平估計(jì)期間費(fèi)用。一、材料、燃動(dòng)價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算，為含稅價(jià)格。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營情況，需要材料、燃料動(dòng)力如下表：主要原輔材料耗用表燃料及動(dòng)力耗用表二、產(chǎn)品銷售情況表達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品銷售量估算表序號(hào)名稱單位產(chǎn)能（max）備注一鋰離子電池Ah無閥全密封鋰離子電池Ah三、項(xiàng)目計(jì)算期：本項(xiàng)目建設(shè)期3年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。四、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率：本項(xiàng)目參照行業(yè)特點(diǎn)，基準(zhǔn)收益率取12%。 財(cái)務(wù)估算 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷安排：項(xiàng)目經(jīng)營期第1年為80%，第2年及以后各年均達(dá)到100%。項(xiàng)目100%達(dá)產(chǎn)后。達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入估算表序號(hào)名稱單位產(chǎn)能（max）備注一鋰離子電池Ah無閥全密封鋰離子電池Ah 總成本費(fèi)用原材料：原材料成本按照現(xiàn)有工藝技術(shù)參數(shù)，現(xiàn)行價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。主要原材料消耗及費(fèi)用估算表原材料名稱來源大致價(jià)格（萬元/噸）備注正極鈷酸鋰國產(chǎn)來源穩(wěn)定正極鈷酸鋰進(jìn)口30美金/kg正極磷酸鐵鋰國產(chǎn)來源穩(wěn)定負(fù)極炭黑國產(chǎn)來源穩(wěn)定、相對(duì)廉價(jià)負(fù)極中間相碳微球國產(chǎn)來源穩(wěn)定粘合劑進(jìn)口來源穩(wěn)定溶劑1國產(chǎn)來源穩(wěn)定溶劑2進(jìn)口來源穩(wěn)定導(dǎo)電劑進(jìn)口來源穩(wěn)定、用量較少銅箔國產(chǎn)來源穩(wěn)定鋁箔國產(chǎn)來源穩(wěn)定 燃料及動(dòng)力：燃料及動(dòng)力消耗按照現(xiàn)有設(shè)備的技術(shù)參數(shù)測(cè)算，價(jià)格按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。序號(hào)項(xiàng)目單位年消耗量單價(jià)（元）合計(jì)（萬元）1 水萬噸222 電萬kWh 合計(jì)固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法，房屋折舊年限為30年，殘值率為5%；機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，殘值率均為5%。詳見折舊費(fèi)用估算表。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)取。工資及福利本項(xiàng)目勞動(dòng)定員3000人。經(jīng)營費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用等，根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，按營業(yè)收入的7%計(jì)取?？偝杀举M(fèi)用估算詳見附表。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配所得稅：根據(jù)稅收有關(guān)政策按利潤(rùn)總額的25%繳納。盈余公積：按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提。 財(cái)務(wù)分析 盈利能力分析損益分析：。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量分析，%，高于行業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，表明該項(xiàng)目贏利能力較強(qiáng)。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：經(jīng)測(cè)算，大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力已超過按折現(xiàn)率計(jì)算的贏利水平。投資回收期：（含建設(shè)期），投資回收期較短，表明項(xiàng)目的贏利能力和抗風(fēng)性能力較強(qiáng)。投資凈利潤(rùn)率：經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目總投資收益率（ROI）%，投資贏利能力高于行業(yè)平均水平。 不確定性分析盈虧平衡分析經(jīng)測(cè)算，%，表明，%時(shí)，項(xiàng)目可以保本，實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。敏感性分析選擇銷售價(jià)格、經(jīng)營費(fèi)用、建設(shè)投資等三種不確定因素，在177。10%的幅度內(nèi)進(jìn)行變化測(cè)算，結(jié)果表明：由于本項(xiàng)目效益較好，各因素在177。10%的幅度內(nèi)變化時(shí)，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均為整數(shù)，大于0。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目整體盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的分析，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。第十四章 社會(huì)效益分析 促進(jìn)相關(guān)飾品產(chǎn)業(yè)良好發(fā)展項(xiàng)目可以為用戶提供質(zhì)量?jī)?yōu)秀、價(jià)格合理的鋰電池，為我國提升電池制造水平做出一定的貢獻(xiàn)，從而保證下游產(chǎn)業(yè)更快更好地發(fā)展。 對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的影響項(xiàng)目投產(chǎn)后，項(xiàng)目平均每年可為可為國家增加稅收近億元。 緩解社會(huì)就業(yè)壓力該項(xiàng)目投資后，將在配料、復(fù)壓、點(diǎn)焊、貼膠、分切、檢測(cè)、卷繞、壓極耳、轆線、排鋼殼、滾槽、抹油、挑極耳、點(diǎn)蓋帽、 注液、壓帽、封口、固線、焊錫、熱塑、套膜、紐扣、化成、分容、帶電、包裝等各個(gè)環(huán)節(jié)上創(chuàng)造眾多的工作崗位，預(yù)測(cè)將有3000多個(gè)崗位。隨著上市后規(guī)模的擴(kuò)大，將會(huì)招聘更多當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力，帶動(dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)的良好趨勢(shì)，為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。 帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建成后，會(huì)帶動(dòng)其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如新能源、電子、建筑等行業(yè)。本項(xiàng)目生產(chǎn)每年需要大量材料，這將給相關(guān)材料制造企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益，帶動(dòng)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目每年的物料運(yùn)輸相當(dāng)部分需要外部解決，這無疑是對(duì)當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)輸行業(yè)是一個(gè)促進(jìn)。第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析與措施 風(fēng)險(xiǎn)分析 投資與融資風(fēng)險(xiǎn)鋰電池行業(yè)是新能源產(chǎn)業(yè)，國家大力扶持的產(chǎn)業(yè)，行業(yè)支持的政策面，融資渠道也很暢通，不存在問題。 能源、水等主要資源風(fēng)險(xiǎn)分析該地域能源和水資源豐富，供應(yīng)充足。鋰電池電極膜生產(chǎn)過程是無水狀態(tài)，同時(shí)也沒有能源高消耗的情況，電力用處主要是設(shè)備傳動(dòng)系統(tǒng)使用，是環(huán)保型行業(yè)。 產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析電極膜產(chǎn)品質(zhì)量和地位，決定產(chǎn)品定價(jià)的話語權(quán)；該項(xiàng)目的成本測(cè)算，已顯示出具有很大的各種優(yōu)勢(shì)；同時(shí)國家給予補(bǔ)貼政策，支持鋰離子電池和新能源的發(fā)展和創(chuàng)新，隨著我公司技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)創(chuàng)新的步伐不斷推進(jìn)，必將決定鋰離子電池技術(shù)進(jìn)步程度，也會(huì)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格具有一定意義上的決定權(quán)。 風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及對(duì)策對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小的，損失程度中小的風(fēng)險(xiǎn)可以采取風(fēng)險(xiǎn)自留：通過加強(qiáng)管理能力和資金籌集能力，來妥善預(yù)防和處理可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較大的，損失程度較大的風(fēng)險(xiǎn)可以采取風(fēng)險(xiǎn)控制：通過深入研究來盡量減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或降低風(fēng)險(xiǎn)的影響；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大或非?？赡艿?，損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過有效的保險(xiǎn)或引入合作方，分散風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失 ；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性很大，同時(shí)造成嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)，只能終止項(xiàng)目實(shí)施。第十六章 結(jié)論及建議 結(jié)論本可行性研究報(bào)告對(duì)本項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場(chǎng)、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的可行性和合理性進(jìn)行了全面的分析比較，認(rèn)為本項(xiàng)目建設(shè)所需的原料供應(yīng)和動(dòng)力供應(yīng)是有保障的，生產(chǎn)技術(shù)工藝成熟的、可靠的，并且具有較先進(jìn)水平，完全可以滿足生產(chǎn)工藝的要求和產(chǎn)品質(zhì)量的要求；產(chǎn)品有著良好的市場(chǎng)前景。本項(xiàng)目屬于當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，符合國家當(dāng)前的投資方向和產(chǎn)業(yè)政策。 建議 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。但是由于項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測(cè)與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。（1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場(chǎng)可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)。（2）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度。（3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對(duì)空間。（4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作。特別要準(zhǔn)備好抗風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪用。（5）建議上級(jí)主管部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，并給予一定的政策、資金扶持，促使項(xiàng)目早日建成。附表1總投資估算匯總表單位：萬元序號(hào)費(fèi) 用 名 稱投資額備注1建設(shè)投資 　建筑工程費(fèi)用 　設(shè)備及工器具購置 　工程建設(shè)其他費(fèi)用 　基本預(yù)備費(fèi) （++）5%2流動(dòng)資金 　鋪底流動(dòng)資金 流動(dòng)資金30%3建設(shè)期利息 　4總投資 1++3附表2建（構(gòu)）筑物工程投資估算表序號(hào)名 稱單位數(shù)量單 價(jià) （元）總 價(jià) （萬元）備注一主體工程　　　　1廠房建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 2宿舍建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 3配套設(shè)備加工車間建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 4原料庫建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 5成品庫建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 6綜合樓建筑及裝飾費(fèi)用㎡ 7職工宿舍㎡ 　小 計(jì)　 　 二附屬工程　　　　　1道路、停車場(chǎng)、廣場(chǎng)等㎡ 　2廠區(qū)綠化㎡ 　3其他附屬設(shè)施　　　 　　小 計(jì)　　　 　　合 計(jì)　　　 　 附表3工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位計(jì) 費(fèi) 基 數(shù)費(fèi) 率 單 價(jià) 合 價(jià) （萬元）備注1建設(shè)單位管理費(fèi)萬元 % 《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建【2002】394號(hào))2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬元 % 《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)）3圖紙審查費(fèi)萬元 % 《關(guān)于降低部分建設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范收費(fèi)行為等有關(guān)問題的通知》（發(fā)改價(jià)格【2011】534號(hào)）4工程咨詢監(jiān)理費(fèi)用萬元 % 《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》（發(fā)改價(jià)格【2007】670號(hào)）5聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)萬元 % 設(shè)備購置費(fèi)用%6生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)人數(shù) 500元/人7辦公及生活家具購置費(fèi)人數(shù) 500元/人8新型墻體專項(xiàng)基金㎡ 10元/㎡9散裝水泥費(fèi)㎡ 2元/㎡10勞保費(fèi)萬元 % 建筑工程費(fèi)用%11招標(biāo)管理費(fèi)萬元 ‰ 工程費(fèi)用‰12土地費(fèi)用畝　　 　　合 計(jì)　　　 　江西金域電子科技發(fā)展有限公司鋰離子電池生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告附表4營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表人民幣單位：萬元序號(hào)項(xiàng)　目合計(jì)計(jì)算期3456789101112　生產(chǎn)負(fù)荷　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入 無閥全密封鋰離子電池　 　單價(jià)（元/只）　 　數(shù)量（億只）　 2營業(yè)收入稅收及附加 　　營業(yè)稅（5%）　　　　　　　　　　　　　消費(fèi)稅　　　　　　　　　　　　　城市維護(hù)建設(shè)稅（5%）　　　教育費(fèi)附加（3%）　 地方教育費(fèi)附加（2%）　 地方水利建設(shè)基金（1%）　3增值稅 　　　銷項(xiàng)稅額 　　　進(jìn)項(xiàng)稅額 附表5