【正文】 一個(gè)月初步設(shè)計(jì) 一個(gè)月初步設(shè)計(jì)審批 一個(gè)月施工圖設(shè)計(jì) 二個(gè)月設(shè)備訂貨 十二個(gè)月土建施工周期 二個(gè)月安裝工程實(shí)施 三個(gè)月安裝調(diào)試 一個(gè)月裝置聯(lián)動(dòng)試車 一個(gè)月鑒于該公司的產(chǎn)品市場(chǎng)情況良好，建議廠方抓住這一機(jī)遇，力爭(zhēng)于2007年中旬投產(chǎn)，以便盡早占領(lǐng)市場(chǎng)，占穩(wěn)市場(chǎng)。2007年 615141312 1112006年121110987654322112004年121111101年 份 月份 進(jìn)展月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可研報(bào)告審批初步設(shè)計(jì)初步設(shè)計(jì)審批施工圖設(shè)計(jì)建設(shè)招標(biāo)設(shè)備訂貨土建施工安裝工程施工設(shè)備調(diào)試聯(lián)動(dòng)試車投產(chǎn)序號(hào)12345678910111212．投資估算和資金籌措xx制藥有限責(zé)任公司現(xiàn)代口服液項(xiàng)目是利用現(xiàn)有廠房投資建設(shè)年產(chǎn)1000(80ml)萬(wàn)瓶升態(tài)口服液、500(20ml)萬(wàn)支靈芝紅口服液及500(20ml)萬(wàn)支愛心口服液項(xiàng)目。投資估算內(nèi)容包括：設(shè)備、管道、空調(diào)暖通、制冷及配套的電氣、水及自控以及工程其他費(fèi)用及流動(dòng)資金。 （） 其中： 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 萬(wàn)元 建筑工程費(fèi) 其它工程費(fèi) 萬(wàn)元 建設(shè)期貸款利息 0 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 （1999）195號(hào)“關(guān)于印發(fā)《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》的通知”；；國(guó)內(nèi)部分采用制造廠詢價(jià)及同類設(shè)備的訂貨價(jià)；； ：按照類似工程建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式，結(jié)合當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平以單位平方米造價(jià)估算。（1995）528號(hào)文《化工引進(jìn)項(xiàng)目工程建設(shè)概算編制規(guī)定》。外匯與人民幣比值為： 1美元=；。 其它需說明的問題%計(jì)取，外匯部分按5%計(jì)取。總估算表主要設(shè)備表進(jìn)口設(shè)備材料一覽表。由企業(yè)上市募集融資解決 (其中中方出資20%，外方出資80%)。13 技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目概況經(jīng)營(yíng)方式：中外合資。生產(chǎn)規(guī)模及商品量：投資建設(shè)年產(chǎn)1000(80ml)萬(wàn)瓶升態(tài)口服液、500(20ml)萬(wàn)支靈芝紅口服液及500(20ml)萬(wàn)支愛心口服液裝置。裝置年產(chǎn)升態(tài)口服液1000(80ml)萬(wàn)瓶、靈芝紅口服液500(20ml)萬(wàn)支及愛心口服液500(20ml)萬(wàn)支。 編制依據(jù) 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的計(jì)投資(1993)530 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 原化工部化計(jì)發(fā)(1994)121號(hào)文《化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》有關(guān)規(guī)定。 國(guó)家石化局國(guó)石化規(guī)發(fā)(2000)412號(hào)文《化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》有關(guān)規(guī)定。 國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的通知。 甲方和有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 其它地方有關(guān)政策法規(guī)。 基本經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率：按本行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率17%計(jì)。 儲(chǔ)備基金：按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)。 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金：按稅后利潤(rùn)的3%計(jì)。 企業(yè)發(fā)展基金：按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)。 項(xiàng)目計(jì)算期：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年，項(xiàng)目計(jì)算期12年。 生產(chǎn)負(fù)荷：按投產(chǎn)后第1年為70 %，2年為90 %，第3年及以后各年達(dá)100%。 資金逐年使用計(jì)劃：第1年為60 %，第2年為40 %。 本項(xiàng)目總投資為10732萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）6983萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息0萬(wàn)元，流動(dòng)資金采用詳估法，其值為3748萬(wàn)元。 生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算 主要原材料、燃料動(dòng)力消耗及價(jià)格原材料、燃料動(dòng)力消耗及價(jià)格一覽表序號(hào)名稱單位年消耗量?jī)r(jià)格增值稅一升態(tài)口服液主要原料、輔助材料1輔酶Q10t/a17%2白藜蘆醇t/a17%3木糖醇t/a17%4聚甘油脂t/a17%5沙棘汁t/a17%6檸檬酸t(yī)/a17%7芒果香精L/a17%8椰子香精L/a17%9濃縮蘋果汁L/a17%10葡萄糖酸鋅t/a17%11復(fù)合維生素t/a17%12黃酒t/a17%二靈芝紅口服液主要原料、輔助材料1玉米粉t/a17%2葡萄糖t/a17%3酵母粉t/a17%4磷酸二氫鉀t/a17%5硫酸鎂t/a17%6蔗糖t/a17%7硫酸銨t/a17%8豆油t/a17%9ＶＢ１t/a17%10大米粉t/a17%11硝酸鈉t/a17%12木糖醇t/a17%13檸檬酸t(yī)/a17%14β－環(huán)化糊精t/a17%三愛心口服液主要原料、輔助材料1玉米粉t/a17%2葡萄糖t/a17%3酵母粉t/a17%4磷酸二氫鉀t/a17%5硫酸鎂t/a17%6蔗糖t/a17%7瓊脂t/a17%8豆油t/a17%四升態(tài)口服液包裝材料（公司標(biāo)準(zhǔn)）1PP粉噸35017%2知識(shí)手冊(cè)萬(wàn)個(gè)10017%3標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)1000 17%4內(nèi)盒萬(wàn)個(gè)100 17%5外盒萬(wàn)個(gè)100 17%6透明標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)200 17%7手提袋萬(wàn)個(gè)100 17%8紙箱萬(wàn)個(gè) 17%9紙箱墊片萬(wàn)個(gè)100 17%五靈芝紅口服液包裝材料（公司標(biāo)準(zhǔn)）1PP粉噸4517%2知識(shí)手冊(cè)萬(wàn)個(gè)50 17%3標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)50017%4中盒萬(wàn)個(gè)50 17%5透明標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)100 17%6手提袋萬(wàn)個(gè)50 17%7紙箱萬(wàn)個(gè)7 17%8紙箱墊片萬(wàn)個(gè)50 17%六愛心口服液包裝材料（公司標(biāo)準(zhǔn)）1PP粉噸4517%2知識(shí)手冊(cè)萬(wàn)個(gè)50 17%3標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)50017%4中盒萬(wàn)個(gè)50 17%5透明標(biāo)簽萬(wàn)個(gè)100 17%6手提袋萬(wàn)個(gè)50 17%7紙箱萬(wàn)個(gè)7 17%8紙箱墊片萬(wàn)個(gè)50 17%七燃料及動(dòng)力1新鮮水噸589056%2電度2649960 17%3蒸汽噸275406% 工資及福利費(fèi)：定員46人,職工平均工資及附加為20000 元/。 維修費(fèi)：按計(jì)提折舊固定資產(chǎn)原值的5％估算。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，綜合折舊年限為10年，殘值率按10%計(jì)。 無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。 其他費(fèi)用%估算，其它管理費(fèi)用按銷售收入的8%估算，銷售管理費(fèi)用按銷售收入的30%估算。 成本分析年均總成本費(fèi)用16466萬(wàn)元，正常年經(jīng)營(yíng)成本為16468萬(wàn)元。成本各項(xiàng)費(fèi)用所占比例為：No項(xiàng) 目萬(wàn)元/年比例（%）1外購(gòu)原材料44452外購(gòu)燃料及動(dòng)力3703工資及福利924修理費(fèi)2875折舊費(fèi)5736付產(chǎn)品回收7攤銷費(fèi)618財(cái)務(wù)費(fèi)用09其他費(fèi)用1063810 總成本費(fèi)用16466　可變成本4815　固定成本1165111 經(jīng)營(yíng)成本15832 銷售收入 商品量及產(chǎn)品價(jià)格名稱產(chǎn)量?jī)r(jià)格增值稅升態(tài)口服液（80ml）1000萬(wàn)瓶/a17%靈芝紅口服液（20ml）500萬(wàn)支/a17%愛心口服液（20ml）500萬(wàn)支/a17% 銷售收入：年均銷售收入為27542萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為28690萬(wàn)元。 增值稅及附加估算增值稅稅率除水和蒸汽按6%，其余均按17%計(jì)。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的0％計(jì)，教育費(fèi)附加按增值稅額的0％計(jì)。年均銷售稅金及附加為3515萬(wàn)元。 利潤(rùn)及股利 利潤(rùn)年均利潤(rùn)總額為7561萬(wàn)元。所得稅從獲利年度起前兩年免稅，第三至第五年減半計(jì)取，從第六年起按利潤(rùn)總額的33％計(jì)取，年均所得稅為1704萬(wàn)元。年均稅后利潤(rùn)約5857萬(wàn)元。 股利分配年平均股利為4100萬(wàn)元，（其中中方820萬(wàn)元，外方3280萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)盈利能力分析由 “損益表”和“現(xiàn)金流量表” 計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1投資利潤(rùn)率%　　2投資利稅率%　　3項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率　　　4 所得稅前%5 所得稅后%6資本金收益率%　7項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值　　Ic=17%8 所得稅前萬(wàn)元197689 所得稅后萬(wàn)元13393　　財(cái)務(wù)投資回收期　含建設(shè)期 所得稅前年 所得稅后年 清償能力分析 借款償還期(含建設(shè)期) 還款資金由利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)用組成。人民幣借款償還期0年。 由“資產(chǎn)負(fù)債表”可分別計(jì)算每年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債比率。從 “資產(chǎn)負(fù)債表” 可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率從投產(chǎn)年的3%到生產(chǎn)正常年后逐年下降，流動(dòng)比、速動(dòng)比在整個(gè)計(jì)算期間內(nèi)逐年增大, 表明項(xiàng)目具有很強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 不確定性分析 敏感性分析 將產(chǎn)品建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)增加、銷售收入、可變成本三因素的變化對(duì)企業(yè)內(nèi)部收益率的影響列于下表：項(xiàng)目變化率稅后IRR建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)增加10%%建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)減少10%%銷售收入增加10%%銷售收入減少10%%可變成本增加10%%可變成本減少10%% 由上表可以看出，各種因素都不同程度地影響企業(yè)的內(nèi)部收益率，影響較為敏感的是銷售收入和建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)，可變成本次之 。因此，在經(jīng)營(yíng)中一定要提高產(chǎn)品質(zhì)量、開拓市場(chǎng)，同時(shí)控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，才能有效的提高企業(yè)