【正文】 150小計1，1911四拋光車間1布料磚線部分①1000型拋光線3條2006001800②拋光干燥器（15m）3座92745小計6271845序號項 目數(shù)量單位單價（萬元）合計（萬元）功率（KW）2滲花磚線部分①1000型拋光線3條2006001800②拋光干燥器（15m）3座92745小計6271845五污水處理系統(tǒng)1污水處理設(shè)備系統(tǒng)1套1401402循環(huán)水輸水系統(tǒng)1套40110小計180250六煤氣發(fā)生爐1液壓站1套10102旋風(fēng)除塵器1臺30303余熱換熱器1臺304風(fēng)冷器1臺30小計100七自來水供氣系統(tǒng)1套30八空壓機供氣系統(tǒng)序號項 目數(shù)量單位單價（萬元）合計（萬元）功率（KW）113/7螺桿空壓機2臺271502輸氣管道系統(tǒng)3套10小計37150九500KW應(yīng)急用柴油發(fā)電機組1臺35十電房設(shè)備及供電線路1套300十一車輛15T叉車1輛1123T叉車6輛7423ZL50裝載機5輛331654鉤機1輛4055T自卸車1輛11小計269十二后勤設(shè)施1機修設(shè)備1批20502辦公、宿舍、飯?zhí)迷O(shè)備1批100200序號項 目數(shù)量單位單價（萬元）合計（萬元）功率（KW）小計120250十三試制、檢測設(shè)備1批50100十四80T汽車地磅1臺10十五基建廠房1成型、燒成、拋光主體廠房（埃特瓦）（框、鋼結(jié)構(gòu)）62，020m22球磨機廠房（塑料瓦）（框、鋼結(jié)構(gòu)）6，200m24963噴霧塔廠房（塑料瓦）（框、鋼結(jié)構(gòu)）2，000m21604配料庫廠房（塑料瓦）（框、鋼結(jié)構(gòu)）5，000m22005沙泥倉（框、鋼結(jié)構(gòu)）11，200m26喂料機上蓋（簡鋼結(jié)構(gòu)）1，000m2187油庫土建（鋼砼）790m28污水處理土建（鋼砼）2，752m2序號項 目數(shù)量單位單價（萬元）合計（萬元）功率（KW）9電房（2層）（框架結(jié)構(gòu)）600m23610廁所（磚混結(jié)構(gòu)）75m211垃圾池房（簡鋼結(jié)構(gòu)）200m212壓機冷卻水池120m213設(shè)備基礎(chǔ)（鋼砼）4，000m324014道路（包水溝）47，700m231015辦公樓（3層）（框架結(jié)構(gòu)）1，880m211716宿舍、飯?zhí)茫?層）（框架結(jié)構(gòu)）3，600m225217值班室20m2小計3，一至十五項總計15，13，822第十章 經(jīng)濟效益分析本項目2008年建成后產(chǎn)品定價及銷售收入預(yù)測。布料釉面磚年產(chǎn)量630萬平方米，平均銷售單價（含稅）；滲花磚年產(chǎn)量630萬平方米，平均銷售單價（含稅）；銷售費用（含運費）占銷售額的8﹪；管理費用占銷售額的3﹪；財務(wù)費用按融資額15，000萬元；﹪計算；稅金及附加費按銷售的6﹪計算。本文所列數(shù)據(jù)全年銷值按照360天計算，每年按照10個月計算銷值。生產(chǎn)能力按照實際設(shè)計能力的80%計算銷值。167。 產(chǎn)品成本分析根據(jù)設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模，年產(chǎn)量1260萬平方米為基礎(chǔ)預(yù)測生產(chǎn)成本（含稅成本），月綜合折舊率8‰。序號成本項目金額（萬元）單位成本（元/m2）比例（﹪）1化工原料6，5932原坭料5，3333燃料9，1204動力（水電費）3，0435工資及福利費2，7726包裝物2，5017拋光費1，0298制造費用5，8099生產(chǎn)成本36，20010010管理費用1，78311銷售費用4，75312財務(wù)費用88013總成本43，61614其中：折舊費1，72815經(jīng)營成本41，88816固定成本10，81417變動成本32，802167。、財務(wù)效益分析布料釉面磚年產(chǎn)量630萬平方米，平均銷售單價（含稅）；滲花磚年產(chǎn)量630萬平方米，平均銷售單價（含稅）；銷售費用（含運費）占銷售額的8﹪；管理費用占銷售額的3﹪；財務(wù)費用按融資額15，000萬元；年利率8﹪計算；稅金及附加費按銷售的6﹪計算。項 目金額（萬元）備 注銷售收入59，421銷售生產(chǎn)成本36，200稅金及附加費3，565銷售費用4，753管理費用1，783財務(wù)費用880利潤總額12，240利潤率﹪從以上數(shù)據(jù)中可以看到，本項目的銷售利潤率超過20%，遠遠領(lǐng)先于其他行業(yè)，就是與同行業(yè)比較也超過佛山企業(yè)，具有良好的經(jīng)濟前景。167。 盈虧平衡分析以數(shù)字模型來說明盈虧年平衡點與成本、產(chǎn)量、利潤之間依存關(guān)系。① XO=F/（WCV）XO——盈虧平衡點 F——固定成本W(wǎng)——單位售價 CV——單位變動成本XO=10814247。（）=512萬平方米占總計產(chǎn)量512萬平方米247。1260萬平方米100﹪=40﹪也就是說，只要產(chǎn)量達到設(shè)計生產(chǎn)能力40﹪，盈虧平衡點銷售收入為512萬m2，146萬元時，就不會出現(xiàn)虧損。② 經(jīng)營安全率=（預(yù)計實現(xiàn)銷售額－盈虧平衡點銷售額）/預(yù)計實現(xiàn)銷售額 =（59421－24146）/59421100﹪=﹪≧25﹪盈虧平衡點比率=盈虧平衡點銷售額/預(yù)計實現(xiàn)銷售額100﹪ =24146/59421100﹪=﹪≦75﹪③盈虧計算方法二：投產(chǎn)后年銷售收入為59421萬元，年均固定成本10814萬元，年均可變成本32802萬元，年均銷售稅金及附加為3565萬元。正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BER）公式為： BER=固定成本費用/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）X100%=10814/(59421328023565)=%計算顯示，%時企業(yè)即可保本，可贏虧平衡。本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期較低，投資利潤率較高，有較強的清償能力，并有一定抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上可行。一般來說，正常經(jīng)營的企業(yè)是要求經(jīng)營安全率大于或等于25﹪，盈虧平衡點比率要求小于或等于75﹪，以上數(shù)字顯示說明公司對此投資持謹慎態(tài)度，并盡量把風(fēng)險性降到最低。167。 投資收益分析① 投資回收期根據(jù)**某于陶瓷工業(yè)園稅收優(yōu)惠政策和**市政府給予稅收優(yōu)惠政策為基礎(chǔ)。如按照以下優(yōu)惠：A、 企業(yè)所得稅從獲利年度起享受“免三減五”稅收優(yōu)惠。B、 如**市政府按照投資優(yōu)惠政策給予稅收優(yōu)惠是新增稅收地方留成部分前五年返還70﹪給我公司。預(yù)計年返還額=3565萬元25﹪70﹪=624萬元投資回收期=投資總額/（年利潤+年折舊+稅收返還額） =18000/（12240+1728+624） =C、如果因國家政策變動，致使所享受的優(yōu)惠政策無法實施投資回收期：18000247。（12240）＝，即約2年的時間可收回資產(chǎn)投資。② 投資利潤率=年利潤/投資總額 =12240/18000100﹪=68﹪③ 投資利稅率=（年利潤+稅金及附加費）/總投資額 =（12240+3565）/18000100﹪=87﹪④ 投資收益率=（年利潤+年折舊）/總投資額 =（12240+1728）/18000100﹪=77﹪167。 不確定性分析167。項目在實施與經(jīng)營過程中，可能影響效益的主要因素有：經(jīng)營成本、銷售收入等，分析計算在上述因素變化時，對全投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險。敏感性分析顯示：經(jīng)營成本、銷售收入的變化對投資效益的影響最為敏感。經(jīng)營成本上漲10%，%。投資回收期為相應(yīng)延長一倍。經(jīng)營成本上漲20%，%，則有可能出現(xiàn)無利潤狀態(tài)。但如果銷售收入下降10%，%，銷售收入下降20%，%。在投資將會出現(xiàn)虧損。167。由于中國一直以和平崛起的基本國策與周邊國家和睦共處，除臺海局勢外發(fā)生戰(zhàn)爭的可能性極小。第十一章 項目實施節(jié)能減排的方法和措施167。 國家宏觀背景《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》提出了“十一五”期間單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗降低２０％左右，主要污染物排放總量減少１０％的約束性指標(biāo)。這是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的重大舉措；是建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的必然選擇；是推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變增長方式的必由之路；是提高人民生活質(zhì)量，維護中華民族長遠利益的必然要求。 當(dāng)前，實現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)面臨的形勢十分嚴峻。去年以來，全國上下加強了節(jié)能減排工作，國務(wù)院發(fā)布了加強節(jié)能工作的決定，制定了促進節(jié)能減排的一系列政策措施，各地區(qū)、各部門相繼做出了工作部署，節(jié)能減排工作取得了積極進展。但是，去年全國沒有實現(xiàn)年初確定的節(jié)能降耗和污染減排的目標(biāo)，加大了“十一五”后四年節(jié)能減排工作的難度。我國經(jīng)濟快速增長，各項建設(shè)取得巨大成就，但也付出了巨大的資源和環(huán)境代價，經(jīng)濟發(fā)展與資源環(huán)境的矛盾日趨尖銳，群眾對環(huán)境污染問題反應(yīng)強烈。這種狀況與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理、增長方式粗放直接相關(guān)。不加快調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式，資源支撐不住，環(huán)境容納不下，社會承受不起，經(jīng)濟發(fā)展難以為繼。只有堅持節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展，才能實現(xiàn)經(jīng)濟又好又快發(fā)展。同時，溫室氣體排放引起全球氣候變暖，備受國際社會廣泛關(guān)注。進一步加強節(jié)能減排工作，也是應(yīng)對全球氣候變化的迫切需要，是我們應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。 “十一務(wù)發(fā)展綱要”中明確指出，深化循環(huán)經(jīng)濟試點。認真總結(jié)循環(huán)經(jīng)濟第一批試點經(jīng)驗，啟動第二批試點，支持一批重點項目建設(shè)。深入推進浙江、青島等地廢舊家電回收處理試點。繼續(xù)推進汽車零部件和機械設(shè)備再制造試點。推動重點礦山和礦業(yè)城市資源節(jié)約和循環(huán)利用。組織編制鋼鐵、有色、煤炭、電力、化工、建材、制糖等重點行業(yè)循環(huán)經(jīng)濟推進計劃。加快制訂循環(huán)經(jīng)濟評價指標(biāo)體系?！笆粍?wù)發(fā)展綱要”提出積極推進能源結(jié)構(gòu)調(diào)整。大力發(fā)展可再生能源，抓緊制訂出臺可再生能源中長期規(guī)劃，推進風(fēng)能、太陽能、地?zé)崮?、水電、沼氣、生物質(zhì)能利用以及可再生能源與建筑一體化的科研、開發(fā)和建設(shè)，加強資源調(diào)查評價。穩(wěn)步發(fā)展替代能源，制訂發(fā)展替代能源中長期規(guī)劃，組織實施生物燃料乙醇及車用乙醇汽油發(fā)展專項規(guī)劃，啟動非糧生物燃料乙醇試點項目。實施生物化工、生物質(zhì)能固體成型燃料等一批具有突破性帶動作用的示范項目。抓緊開展生物柴油基礎(chǔ)性研究和前期準備工作。推進煤炭直接和間接液化、煤基醇醚和烯烴代油大型臺套示范工程和技術(shù)儲備。大力推進煤炭洗選加工等清潔高效利用?！笆粍?wù)發(fā)展綱要”要求加快實施十大重點節(jié)能工程。著力抓好十大重點節(jié)能工程，“十一五”期間形成２．４億噸標(biāo)準煤的節(jié)能能力。形成５０００萬噸標(biāo)準煤節(jié)能能力，重點是：實施鋼鐵、有色、石油石化、化工、建材等重點耗能行業(yè)余熱余壓利用、節(jié)約和替代石油、電機系統(tǒng)節(jié)能、能量系統(tǒng)優(yōu)化，以及工業(yè)鍋爐（窯爐）改造項目共７４５個；加快核準建設(shè)和改造采暖供熱為主的熱電聯(lián)產(chǎn)和工業(yè)熱電聯(lián)產(chǎn)機組１６３０萬千瓦；組織實施低能耗、綠色建筑示范項目３０個，推動北方采暖區(qū)既有居住建筑供熱計量及節(jié)能改造１．５億平方米，開展大型公共建筑節(jié)能運行管理與改造示范，啟動２００個可再生能源在建筑中規(guī)?；瘧?yīng)用示范推廣項目；推廣高效照明產(chǎn)品５０００萬支，中央國家機關(guān)率先更換節(jié)能燈。 實施水資源節(jié)約利用。加快實施重點行業(yè)節(jié)水改造及礦井水利用重點項目?！笆晃濉逼陂g實現(xiàn)重點行業(yè)節(jié)水３１億立方米，新增海水淡化能力９０萬立方米／日，新增礦井水利用量２６億立方米；今年實現(xiàn)重點行業(yè)節(jié)水１０億立方米，新增海水淡化能力７萬立方米／日，新增礦井水利用量５億立方米。在城市強制推廣使用節(jié)水器具。167。 實施節(jié)能減排的方法、措施和目標(biāo)本項目擬使用的多段分體式煤制氣發(fā)生裝置，是目前國內(nèi)最先進的專業(yè)