【正文】 區(qū) 各 建 筑 物 內(nèi) 配 置 足量 的 消 防 設(shè) 備 ，主 要 有 消 防 水 泵 及 水 帶 、水 槍 等 ，并 在 各 個(gè) 功 能 區(qū)按 面 積 大 小 ，易 燃 物 品 的 多 少 配 足 量 的 滅 火 器 或 其 他 的 滅 火 設(shè) 備 ；消 防 系 統(tǒng) 采 用 室 外 消 火 栓 系 統(tǒng) ，消 防 報(bào) 警 控 制 系 統(tǒng) 設(shè) 在 入 口 處 管第七章 項(xiàng)目組織與管理33理 用 房 內(nèi) ，對(duì) 建 筑 物 進(jìn) 行 實(shí) 情 實(shí) 時(shí) 監(jiān) 控 ，并 與 通 風(fēng) 、消 防 管 線 聯(lián) 動(dòng) ；報(bào) 警 器 的 數(shù) 量 根 據(jù) 消 防 的 有 關(guān) 規(guī) 定 進(jìn) 行 設(shè) 置 ；室 外 變 配 電 所 與 建筑 物 ，堆 場(chǎng) 之 間 的 防 火 距 離 按 30m設(shè) 計(jì) ，符 合 有 關(guān) 部 門 的 要 求 。加 強(qiáng) 員 工 消 防 培 訓(xùn) ，培 訓(xùn) 內(nèi) 容 應(yīng) 包 括 ：消 防 設(shè) 備 的 使 用 ，火 災(zāi)出 現(xiàn) 后 的 反 應(yīng) 程 序 ，工 作 人 員 的 疏 散 路 線 ，基 本 的 救 護(hù) 知 識(shí) 等 。第八章 投資估算與資金來(lái)源34第 八 章 投資估算與資金來(lái)源本項(xiàng)目的投資根據(jù)建設(shè)工程內(nèi)容、購(gòu)置的設(shè)備種類及經(jīng)營(yíng)需要，依據(jù)國(guó)家行業(yè)部門有關(guān)投資估算編制要求進(jìn)行估算。 (1)國(guó)家 發(fā)改委和建 設(shè) 部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》，國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》；(2)中 國(guó) 國(guó) 際 工 程 咨 詢 公 司 咨 經(jīng) （1998）11號(hào) 《關(guān) 于 印 發(fā) 經(jīng) 濟(jì) 評(píng) 估方 法 的 通 知 》，中 國(guó) 國(guó) 際 工 程 咨 詢 公 司 《投 資 項(xiàng) 目 經(jīng) 濟(jì) 咨 詢 指 南 》； (3)依據(jù) 項(xiàng) 目的建設(shè) 內(nèi)容和工程量，按照某地區(qū)建筑工程單位估算指標(biāo)綜合定額和參考 2022 年某地區(qū)同類建筑工程單位造價(jià)對(duì)比測(cè)算；(4)設(shè) 備 采 購(gòu) ：以 推 薦 設(shè) 備 廠 家 報(bào) 價(jià) 為 準(zhǔn) ，運(yùn) 雜 費(fèi) 按 5～ 10%計(jì)取 ；(5)其 它 工 程 費(fèi) 用 按 “編 制 規(guī) 程 ”有 關(guān) 規(guī) 定 計(jì) 算 ：①建 設(shè) 單 位 管 理 費(fèi) 按 直 接 工 程 費(fèi) 的 %計(jì) 算 ；②勘 察 設(shè) 計(jì) 費(fèi) ，根 據(jù) 2022年 1月 國(guó) 家 發(fā) 展 計(jì) 劃 委 員 會(huì) 、建 設(shè) 部共 同 頒 發(fā) 的 《工 程 勘 察 設(shè) 計(jì) 收 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn) 》，按 建 筑 工 程 費(fèi) 用 的 %計(jì)算 ；③工 程 監(jiān) 理 費(fèi) 按 建 筑 工 程 費(fèi) 的 %計(jì) 算 ；④預(yù)備費(fèi) 包括基本 預(yù)備費(fèi) 和價(jià)差預(yù)備費(fèi)。基本預(yù)備費(fèi)按直接工%計(jì)?。粌r(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)新疆維吾爾自第八章 投資估算與資金來(lái)源35治區(qū)計(jì)劃委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目中“價(jià)差預(yù)備費(fèi) ”管理有關(guān) 問(wèn)題的通知》的通知 (新計(jì)設(shè)標(biāo)[1999]008號(hào))，價(jià)差預(yù)備費(fèi)為零。(6)根據(jù)新疆維吾爾自治區(qū)人民政府新政發(fā)（1992）14 號(hào)《關(guān)于貫徹〈固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例〉的實(shí)施意見(jiàn)》，本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 總投資項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %；流動(dòng)資 金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %。詳見(jiàn)投資估算匯總表表81 投資估算匯總表單位：萬(wàn)元工程和費(fèi)用名稱 金 額 占總投資比例項(xiàng)目建設(shè)投資 % 靜態(tài)建設(shè)投資 % 工程費(fèi)用 % 其他費(fèi)用 % 預(yù)備費(fèi)用 % 建設(shè)期利息 %流動(dòng)資金 %項(xiàng)目總投資 % 建設(shè)投資⑴ 建 設(shè) 投 資 為 萬(wàn)元，其中：①按 費(fèi)用構(gòu)成劃分：工程建設(shè)費(fèi) 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的%；工程建 設(shè)其他 費(fèi) 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %；預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。②按 分 項(xiàng) 構(gòu) 成 劃 分 ：建 筑 工 程 費(fèi) 萬(wàn) 元 ，占 建 設(shè) 投 資 的第八章 投資估算與資金來(lái)源36%；設(shè) 備 購(gòu) 置 及 安 裝 工 程 費(fèi) 萬(wàn) 元 ，占 建 設(shè) 投 資 的 %；其 他 費(fèi) 用 萬(wàn) 元 ，占 建 設(shè) 投 資 的 %。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其他費(fèi)用 合 計(jì) 比例1 工程費(fèi)用 　 　 % 主體工程 　 　 % 雞舍 　 　 　 % 包裝車間 　 　 　 % 保鮮庫(kù) 　 　 　 % 主要設(shè)備 　 　 　 % 輔助工程 　 　 　 % 供水管道 　 　 　 % 排水管道 　 　 　 % 供電線路 　 　 　 %2 生產(chǎn)性和公益性 生物資產(chǎn)費(fèi)用 　 　 　 　 　 　3 建設(shè)工程其他費(fèi) 　 　 　 % 前期費(fèi)用 　 　 　 % 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 　 % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 　 % 監(jiān)理費(fèi) 　 　 　 % 引進(jìn)技術(shù)及培訓(xùn) 等 　 　 　 %3 預(yù)備費(fèi) 　 　 　 % 基本預(yù)備費(fèi) 　 　 　 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 　 　4 建設(shè)投資合計(jì) 　 %5 比例 % % 　 % % 　 建設(shè)期利息本 項(xiàng) 目沒(méi)有 進(jìn) 行 貸 款，因此，沒(méi)有建 設(shè) 期利息。 流動(dòng)資金 流 動(dòng)資 金采用 詳細(xì) 指 標(biāo) 估算法估算 ,正常年需流 動(dòng)資 金 。第八章 投資估算與資金來(lái)源37項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，由中央財(cái)政補(bǔ)貼資金、地方財(cái)政配套資金和企業(yè)自籌構(gòu)成。 中央財(cái)政資金：申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %。 地 方 財(cái) 政 配 套 資 金 ：地 方 財(cái) 政 配 套 資 金 萬(wàn) 元 （自 治 區(qū) 配套 萬(wàn) 元 ，地 區(qū) 配 套 萬(wàn) 元 ）。 自籌資金及來(lái) 源 :企 業(yè) 自 籌 資 金 萬(wàn) 元 ，企 業(yè) 經(jīng) 營(yíng) 累 積 。 銀行貸款及籌措情況本 項(xiàng) 目 部 進(jìn) 行 銀 行 貸 款 ，因 此 ，本 報(bào) 告 對(duì) 此 不 進(jìn) 行 分 析 。 其他本 項(xiàng) 目 資 金 來(lái) 源 為 財(cái) 政 補(bǔ) 助 資 金 和 企 業(yè) 自 籌 資 金 ，沒(méi) 有 其 他 的 資 金 來(lái)源 。 財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目財(cái)政資金為 萬(wàn)元。主要用于雞舍建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置與安裝、科技投資及前期費(fèi)用等，其中：用于雞舍建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用為 萬(wàn)元，用于科技投資 萬(wàn)元，用于前期工程費(fèi)用 萬(wàn)元。中央財(cái)政資金 萬(wàn)元全部用于設(shè)備購(gòu)置與安裝。具體見(jiàn)附表 41報(bào)賬制管理：一是嚴(yán)格按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》實(shí)行“ 三專” 管理，設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)賬簿和臺(tái)帳；二是根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報(bào)賬辦法，認(rèn)真落實(shí)縣級(jí)報(bào)賬制，保證資金?？顚Ｓ?。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)38第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(1)項(xiàng) 目的經(jīng)濟(jì)評(píng) 價(jià)主要依據(jù)國(guó)家 發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版) 、中國(guó)國(guó) 際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》及國(guó)家財(cái)稅文件的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制；(2)本 項(xiàng)目為擴(kuò) 建項(xiàng)目，本 項(xiàng)目計(jì)算期擬定為 10 年，其中：建設(shè)期為 1 年，運(yùn)營(yíng)期為 9 年。 (3)工程 費(fèi) 用采取當(dāng)年的市 場(chǎng)價(jià)格結(jié)算，以國(guó)家有關(guān)部門的標(biāo)準(zhǔn)并適當(dāng)?shù)貐⒖棘F(xiàn)行價(jià)格為基價(jià)進(jìn)行營(yíng)業(yè)收入測(cè)算，計(jì)算期內(nèi)保持不變；(4)財(cái)務(wù) 效益分析中 財(cái)務(wù) 基準(zhǔn)收益率取定為 8%。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入本項(xiàng)目正常年增產(chǎn)無(wú)公害雞蛋 1200 噸，每噸雞蛋銷售價(jià)格按9500 元計(jì)算，則正常年銷售收入增加 萬(wàn)元。合計(jì)正常年增加銷售收入為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 91 項(xiàng)目銷售收入計(jì)算表表 91 項(xiàng)目銷售收入計(jì)算表銷 售 收 入（萬(wàn)元）序號(hào)產(chǎn)品名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 雞蛋 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140合計(jì) 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 營(yíng)業(yè)稅金及附加第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)39本項(xiàng)目建成后年總產(chǎn)無(wú)公害雞蛋 2400 噸，其中：現(xiàn)有規(guī)模產(chǎn)無(wú)公害雞蛋 1200 噸，總銷售收入約 萬(wàn)元。增產(chǎn)無(wú)公害雞蛋 1200 噸，銷售收入為 萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局和自治區(qū)稅務(wù)局有關(guān)文件規(guī)定，本項(xiàng)目建設(shè)前后均享受免稅待遇，免征營(yíng)業(yè)稅及附加和企業(yè)所得稅。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算雞蛋成本：收購(gòu)價(jià)格6800元/ 噸，分，分 元/ 噸?？傆?jì)單位成本。 項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目產(chǎn)品成本估算，包括單位產(chǎn)品原材料及動(dòng)力費(fèi)，人工工資及福利費(fèi)，折舊、攤銷及修理費(fèi)和其他費(fèi)用的估算。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及其它有關(guān)規(guī)定。⑴原材料燃料動(dòng)力費(fèi)年收購(gòu)農(nóng)戶雞蛋 1200 噸，每噸按 6800 元收購(gòu)價(jià)計(jì)算，則每年收購(gòu)費(fèi)用為 萬(wàn)元；燃料及動(dòng)力費(fèi)按每年 10 萬(wàn)元。則年需原材料及輔助材料費(fèi)用為 萬(wàn)元。⑵工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 44 人，人均年收入 萬(wàn)元，正常年工資為 萬(wàn)元。工人福利費(fèi)按人工工資的 14%計(jì)提，則年需福利費(fèi) 萬(wàn)元。則年需工人工資和福利費(fèi)為 萬(wàn)元。⑶折舊、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)40本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限：固定資產(chǎn)投資按 10 年攤銷（考慮利用現(xiàn)有固定資產(chǎn) 100 萬(wàn)元），凈殘值率為 5%，設(shè)備費(fèi)用按 10 年攤銷（考慮利用現(xiàn)有設(shè)備 10 萬(wàn)元），無(wú)形及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷，其他資產(chǎn)按 5 年攤銷。修理費(fèi)按折舊額的 20%估算。詳見(jiàn)附表《固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表》。⑷其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)和其它制造費(fèi)用等：①財(cái)務(wù)費(fèi) 用： 財(cái)務(wù)費(fèi) 用主要為項(xiàng)目建成后投資貸款利息及投產(chǎn)后流動(dòng)資金貸款利息支付；②銷 售費(fèi)用：按 銷售收入的 5%計(jì)列；③管理 費(fèi)用：按 銷售收入的 3%計(jì)列；經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算達(dá)產(chǎn)年為 萬(wàn)元，其中：固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算目前，項(xiàng)目單位總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算達(dá)產(chǎn)年為 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 盈利能力分析靜態(tài)獲利性分析(1)投資收益率=年利潤(rùn)總額/ 總投資100%=%第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)41(2)投資利稅率=年利稅總額/ 總投資100%=%動(dòng)態(tài)獲利性分析本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)指標(biāo)如下：根據(jù)測(cè)算，本項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率為 % ，稅后全部投資回收期為 年，平均投資收益率為%，本項(xiàng)目具有 較好地經(jīng)濟(jì)效益。表 92 財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)指標(biāo)表計(jì)算指標(biāo) 所得稅前 所得稅后內(nèi)部收益率（%） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=10%) 投資回收期 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率，盈利能力滿足行業(yè)要求；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期較短，投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。詳 見(jiàn) 附 表 81《項(xiàng) 目 投 資 現(xiàn) 金流 量 表 》。 銀行貸款清償能力分析本 項(xiàng) 目 無(wú) 銀 行 貸 款 ，因 此 ，對(duì) 此 報(bào) 告 中 不 做 分 析 。前述表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足規(guī)定要求，說(shuō)明項(xiàng)目是可行的。然而上述結(jié)果是在較為理想的、含有估算的情況下計(jì)算得到的，因此須對(duì)一些不確定因素進(jìn)行分析來(lái)考察本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定程度。 盈虧平衡分析項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP=年平均固定總成本/ （年平均銷售收入 銷售稅金及附加年平均可變成本）100%=%。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)42虧損區(qū)上面計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目在投產(chǎn)后，只要達(dá)到生產(chǎn)能力的%，即可保本， 見(jiàn) 盈虧平衡圖 91。 0 % 100% 圖 91 盈虧平衡圖 敏感性分析經(jīng)分析知，影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入，分析結(jié)果如下表與下圖：表 93 敏感性分析表計(jì)算結(jié)果序號(hào) 變動(dòng)因素 幅度%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 投資回收期資回收期（年）1 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入 +10 % ─10 % 2 靜態(tài)建設(shè)投資 +10 % ─10 % 3 經(jīng)營(yíng)成本 +10 % ─10 % 4 基本方案 % 盈 利 區(qū)固定成本銷售收入—銷售稅金總成本設(shè)計(jì)接待能力第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)43%%%%%%%10% 0% 10%基 準(zhǔn) 收 益 率固 定 資 產(chǎn) 投 資經(jīng) 營(yíng) 成 本銷 售 收 入確 定 方 案圖 92 敏感性分析圖從敏感性分析中可以看出，對(duì)項(xiàng)目效益影響較大的是經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本。其對(duì)策為：經(jīng)常了解原材料市場(chǎng)價(jià)格和市場(chǎng)銷售價(jià)格，每年做一次市場(chǎng)調(diào)查，以便公司及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并做出相應(yīng)的對(duì)策，以此來(lái)減少項(xiàng)目單位的經(jīng)濟(jì)損失，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目利用本地的農(nóng)牧資源，對(duì)培育良種蛋雞，提高其附加值。從上面的財(cái)務(wù)分析可知，本項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率為 % ，大于行業(yè)基準(zhǔn)稅后內(nèi)部收益率；稅后全部投資回收期為 年，小于行業(yè)基準(zhǔn)稅后全部投資回收期；項(xiàng)目?jī)斶€能力強(qiáng)。平均投資收益率為 %，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。盈虧平衡點(diǎn)為 % ，且通過(guò)敏感性分析可知，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。因此，從財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)上看，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析44第十章 社會(huì)效益