【正文】 總投資為2052萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1452萬(wàn)元，流動(dòng)資金600萬(wàn)元。具體投資估算見投資估算表。第二節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資1452萬(wàn)元，全部流動(dòng)資金為600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總投資為2052萬(wàn)元，按照項(xiàng)目承辦單位提供的資金籌措意見，擬通過(guò)如下方式籌措：項(xiàng)目承辦單位自籌資金投入1142萬(wàn)元（企業(yè)閑置資產(chǎn)422萬(wàn)元，企業(yè)自籌自由資金420萬(wàn)元，抵押貸款資金300萬(wàn)元），爭(zhēng)取國(guó)家財(cái)政專項(xiàng)資金910萬(wàn)元。 籌措渠道 籌資額度（萬(wàn)元） 自籌資金842 貸款資金300 申請(qǐng)國(guó)家2009農(nóng)產(chǎn)品深加工專項(xiàng)項(xiàng)目資金支持910 合計(jì)2052第三節(jié) 資金使用計(jì)劃序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年人民幣外幣小計(jì)人民幣外幣小計(jì)人民幣外幣小計(jì)1投資總額2052 　　342　　1100 　　建設(shè)投資608 　　 　　　　　設(shè)備購(gòu)置844　　342　　500　　　流動(dòng)資金600 　　　　　600 　　2資金籌措1210 　　 　　 　　項(xiàng)目資本金910 　　540 　　370　　用于建設(shè)投資608　　540　　68　　　用于流動(dòng)資金302 　　　　　302　用于建設(shè)期利息　　　　　　　　　貸款資金300　　　　300　　用于建設(shè)投資　　　　　　　用于流動(dòng)資金300　　　　　300　　第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施工期科學(xué)合理，安排建設(shè)進(jìn)度是非常必要的。根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，擬定本項(xiàng)目建設(shè)期為兩年。項(xiàng)目工程計(jì)劃從2009年5月開始籌建，2011年5月建成，建設(shè)期為2年。2009年10月前完成全部項(xiàng)目前期工作，包括環(huán)境評(píng)價(jià)、安全生產(chǎn)許可，申請(qǐng)資金核準(zhǔn)，預(yù)定購(gòu)進(jìn)設(shè)備等，2009年底動(dòng)工，2011年5月投產(chǎn)。具體組織施工進(jìn)度計(jì)劃如下：1．實(shí)施勘察并編制可行性研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)，進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、審查，時(shí)間3個(gè)月。2．實(shí)施細(xì)則制訂和施工圖設(shè)計(jì)3個(gè)月。3．施工招標(biāo)、土建施工、設(shè)備安裝和項(xiàng)目驗(yàn)收共24個(gè)月。具體詳見實(shí)施進(jìn)度表：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表 單位：季度年月工程項(xiàng)目2009年2010年2011年1234123412前期工作勘測(cè)設(shè)計(jì)、施工招標(biāo)土建施工安裝工程竣工驗(yàn)收第十一章 效益評(píng)價(jià)第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1．國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。2．本項(xiàng)目的預(yù)可行性研究報(bào)告。3．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：建設(shè)規(guī)模：項(xiàng)目完成后： 菌種發(fā)酵基質(zhì)場(chǎng)年產(chǎn)干料能力600萬(wàn)袋； 年自產(chǎn)航天金針菇原料能力500噸； 帶動(dòng)航天金針菇菇種植農(nóng)戶1000戶以上 年收購(gòu)加盟農(nóng)戶航天金針菇菇1500噸 食用菌深加工成品年生產(chǎn)能力1650噸。二、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1．成本估算收購(gòu)航天金針菇帶動(dòng)種植農(nóng)戶的效益分析：據(jù)估算，每生產(chǎn)一袋航天金針菇菌袋（），，按市場(chǎng)平均價(jià)8元/公斤算，其投入與產(chǎn)出比為1：3，加盟農(nóng)戶收益明顯，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益顯著。菌菇深加工前景與效益分析：目前，國(guó)內(nèi)菌菇加工產(chǎn)品市場(chǎng)需求量很大，產(chǎn)品一直供不應(yīng)求。其航天變異金針菇作為一種高蛋白、低脂肪，富含維生素、多酶類和無(wú)機(jī)鹽，以及各種多糖體的綠色食品，該項(xiàng)目實(shí)施后，將利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，將其加工生產(chǎn)為一種廣泛使用在百姓日常生活中的菌菇調(diào)味品，并將其替代純工業(yè)生產(chǎn)的食用味精，其鮮味度能與市面優(yōu)質(zhì)雞精媲美，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)傳統(tǒng)食用味精，增強(qiáng)了國(guó)民的飲食健康。該項(xiàng)目不但豐富了金針菇的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)了金針菇多元化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為金針菇農(nóng)戶切切實(shí)實(shí)增加了可觀的經(jīng)濟(jì)收入。據(jù)目前市場(chǎng)情況估算，金針菇每噸8000元，其深加工添加劑（輔料）每噸1600元，公司年產(chǎn)鮮菇原料2000噸，購(gòu)置輔料1600噸，成本總價(jià)為1756萬(wàn)，項(xiàng)目實(shí)施后，公司年深加工加工金針菇能力為1650噸，按市場(chǎng)出售價(jià)每噸1600元計(jì)算，總產(chǎn)值為2640萬(wàn)，其總毛利（含稅）為2640萬(wàn)1756=884萬(wàn)。因此分析得出，該項(xiàng)目效益顯著，切實(shí)可行。水電費(fèi)：依據(jù)項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)行價(jià)格和類似市場(chǎng)用量估算，水價(jià)按1元/噸計(jì)算，計(jì)劃用量8000噸，計(jì)劃用量85000度，合計(jì)全年為7萬(wàn)元。 工資及福利支出：基地員工按270元/畝計(jì)算；加工車間員工人均按500元/月計(jì)算工資和福利費(fèi)。市場(chǎng)維護(hù)費(fèi)按折舊費(fèi)30%計(jì)算。其他費(fèi)用攤銷：按5年等額攤銷。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按平均年限法計(jì)算，房屋及建筑物按15年計(jì)提，設(shè)備按10年計(jì)提，其他固定資產(chǎn)按10年計(jì)提，預(yù)計(jì)殘值率為10%，全年累計(jì)折舊為 。其他費(fèi)用（含廣告費(fèi)、技術(shù)推廣費(fèi)、差旅費(fèi)等）：。2．收入和稅金估算 本項(xiàng)目主要銷售收入為航天變異金針菇產(chǎn)品銷售以及其深加工產(chǎn)品銷售收入，價(jià)格依據(jù)項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算，正常年合計(jì)為2640萬(wàn)元。 本項(xiàng)目按國(guó)家有關(guān)規(guī)定免稅。3．利潤(rùn)及分配本項(xiàng)目暫按25％計(jì)征所得稅，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算，利潤(rùn)總額及分配估算。4．財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量，根據(jù)計(jì)算：稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=12%時(shí)）為1104萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（2）項(xiàng)目總投資計(jì)算以下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)額/項(xiàng)目總投資= %投資利稅率=年均利稅總額/項(xiàng)目總投資= %資本金利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)額/資本金總額= %5．不確定性分析敏感性分析 考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素，分別將固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、收入、投產(chǎn)期作不利于項(xiàng)目的變化 ，對(duì)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期進(jìn)行敏感性分析， 敏感性分析報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率凈現(xiàn)值投資回收期稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案1104551固定資產(chǎn)投資增加10%1024471固定資產(chǎn)投資減少10%1184631產(chǎn)品銷售收入增加10%203112885產(chǎn)品銷售收入減少10%177186經(jīng)營(yíng)成本增加10%36757經(jīng)營(yíng)成本減少10%18411158收入減少5%成本增加5%272121投產(chǎn)期推遲一年900406從上表可以看出，收入對(duì)項(xiàng)目的影響最大，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本最小。（2）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP） %， %，項(xiàng)目就可保本。第十二章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié) 論本項(xiàng)目建成后，可獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益，具有較強(qiáng)的盈利能力。所采用的航天變異金針菇產(chǎn)品，科技含量高，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益，增加農(nóng)民收入，振興經(jīng)濟(jì)，切實(shí)可行。項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)開發(fā)的要求，項(xiàng)目生產(chǎn)加工過(guò)程中所采用的技術(shù)既先進(jìn)又成熟，符合當(dāng)前國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合當(dāng)前市場(chǎng)需求與行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，具有明顯資源優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)解決好“三農(nóng)”問(wèn)題，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村有著重要意義，能有效地加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，擴(kuò)大就業(yè)，保障人民消費(fèi)安全，提高農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目對(duì)于帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收，財(cái)政增長(zhǎng)，企業(yè)增效均具有十分積極的意義，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，具有顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目可行。第二節(jié) 建 議在目前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上，包括食用菌深加工產(chǎn)品的綠色食品一直供不應(yīng)求，有巨大的市場(chǎng)需求而且較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)還無(wú)法滿足供應(yīng)，而本項(xiàng)目所產(chǎn)的調(diào)味品是以航天變異金針菇為主體的食用菌產(chǎn)品深加工系列產(chǎn)品，前景將更加廣闊，是工業(yè)味精的替代產(chǎn)品，這正是本項(xiàng)目的最大優(yōu)勢(shì)所在。項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)技術(shù)上都是可行的，能夠使政府、企業(yè)及農(nóng)民三者實(shí)現(xiàn)“三贏”，建議盡早實(shí)施。 公司在提高產(chǎn)品質(zhì)量方面，應(yīng)重點(diǎn)把好基地生產(chǎn)關(guān)、產(chǎn)品加工關(guān)，特別是要重視品種的選育、良種配套及標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的管理和控制，以及采用生態(tài)控制、生物防治相結(jié)合的綜合控防措施，確保產(chǎn)品品質(zhì)和質(zhì)量。公司應(yīng)實(shí)施企業(yè)名牌戰(zhàn)略。名牌戰(zhàn)略是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下?lián)屨几嗍袌?chǎng)份額的有效手段，是企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的最佳途徑。產(chǎn)品質(zhì)量是靠品牌效應(yīng)體現(xiàn)出來(lái)的，只有創(chuàng)造出在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上質(zhì)量過(guò)硬、有較高知名度的名牌產(chǎn)品，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。為此，公司要加大品牌宣傳力度，制定名牌營(yíng)銷策略，充分利用現(xiàn)已注冊(cè)的“葛仙山”品牌，搶占市場(chǎng)制高點(diǎn)。48