【正文】 總投資為2052萬元，其中固定資產(chǎn)投資1452萬元，流動資金600萬元。具體投資估算見投資估算表。第二節(jié) 資金籌措本項目固定資產(chǎn)投資1452萬元，全部流動資金為600萬元，預計總投資為2052萬元，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，擬通過如下方式籌措：項目承辦單位自籌資金投入1142萬元（企業(yè)閑置資產(chǎn)422萬元，企業(yè)自籌自由資金420萬元，抵押貸款資金300萬元），爭取國家財政專項資金910萬元。 籌措渠道 籌資額度（萬元） 自籌資金842 貸款資金300 申請國家2009農(nóng)產(chǎn)品深加工專項項目資金支持910 合計2052第三節(jié) 資金使用計劃序號項目合計第1年第2年人民幣外幣小計人民幣外幣小計人民幣外幣小計1投資總額2052 　　342　　1100 　　建設投資608 　　 　　　　　設備購置844　　342　　500　　　流動資金600 　　　　　600 　　2資金籌措1210 　　 　　 　　項目資本金910 　　540 　　370　　用于建設投資608　　540　　68　　　用于流動資金302 　　　　　302　用于建設期利息　　　　　　　　　貸款資金300　　　　300　　用于建設投資　　　　　　　用于流動資金300　　　　　300　　第十章 項目實施進度計劃項目建設的實施工期科學合理，安排建設進度是非常必要的。根據(jù)項目的建設內容，擬定本項目建設期為兩年。項目工程計劃從2009年5月開始籌建，2011年5月建成，建設期為2年。2009年10月前完成全部項目前期工作，包括環(huán)境評價、安全生產(chǎn)許可，申請資金核準，預定購進設備等，2009年底動工，2011年5月投產(chǎn)。具體組織施工進度計劃如下：1．實施勘察并編制可行性研究報告，初步設計，進行項目立項、評估、審查，時間3個月。2．實施細則制訂和施工圖設計3個月。3．施工招標、土建施工、設備安裝和項目驗收共24個月。具體詳見實施進度表：項目實施進度安排表 單位：季度年月工程項目2009年2010年2011年1234123412前期工作勘測設計、施工招標土建施工安裝工程竣工驗收第十一章 效益評價第一節(jié) 經(jīng)濟評價一、經(jīng)濟評價的依據(jù)與基礎數(shù)據(jù)1．國家計委和建設部頒發(fā)的《經(jīng)濟建設項目評價方法與參數(shù)》（第二版）。2．本項目的預可行性研究報告。3．基礎數(shù)據(jù)：建設規(guī)模：項目完成后： 菌種發(fā)酵基質場年產(chǎn)干料能力600萬袋； 年自產(chǎn)航天金針菇原料能力500噸； 帶動航天金針菇菇種植農(nóng)戶1000戶以上 年收購加盟農(nóng)戶航天金針菇菇1500噸 食用菌深加工成品年生產(chǎn)能力1650噸。二、經(jīng)濟評價1．成本估算收購航天金針菇帶動種植農(nóng)戶的效益分析：據(jù)估算，每生產(chǎn)一袋航天金針菇菌袋（），，按市場平均價8元/公斤算，其投入與產(chǎn)出比為1：3，加盟農(nóng)戶收益明顯，社會經(jīng)濟效益顯著。菌菇深加工前景與效益分析：目前，國內菌菇加工產(chǎn)品市場需求量很大，產(chǎn)品一直供不應求。其航天變異金針菇作為一種高蛋白、低脂肪，富含維生素、多酶類和無機鹽，以及各種多糖體的綠色食品，該項目實施后，將利用現(xiàn)代科學技術，將其加工生產(chǎn)為一種廣泛使用在百姓日常生活中的菌菇調味品，并將其替代純工業(yè)生產(chǎn)的食用味精，其鮮味度能與市面優(yōu)質雞精媲美，營養(yǎng)價值將遠遠超過傳統(tǒng)食用味精，增強了國民的飲食健康。該項目不但豐富了金針菇的產(chǎn)品結構，加強了金針菇多元化的市場競爭力，為金針菇農(nóng)戶切切實實增加了可觀的經(jīng)濟收入。據(jù)目前市場情況估算，金針菇每噸8000元，其深加工添加劑（輔料）每噸1600元，公司年產(chǎn)鮮菇原料2000噸，購置輔料1600噸，成本總價為1756萬，項目實施后，公司年深加工加工金針菇能力為1650噸，按市場出售價每噸1600元計算，總產(chǎn)值為2640萬，其總毛利（含稅）為2640萬1756=884萬。因此分析得出，該項目效益顯著，切實可行。水電費：依據(jù)項目區(qū)現(xiàn)行價格和類似市場用量估算，水價按1元/噸計算，計劃用量8000噸，計劃用量85000度，合計全年為7萬元。 工資及福利支出：基地員工按270元/畝計算；加工車間員工人均按500元/月計算工資和福利費。市場維護費按折舊費30%計算。其他費用攤銷：按5年等額攤銷。固定資產(chǎn)折舊費：按平均年限法計算，房屋及建筑物按15年計提，設備按10年計提，其他固定資產(chǎn)按10年計提，預計殘值率為10%，全年累計折舊為 。其他費用（含廣告費、技術推廣費、差旅費等）：。2．收入和稅金估算 本項目主要銷售收入為航天變異金針菇產(chǎn)品銷售以及其深加工產(chǎn)品銷售收入，價格依據(jù)項目區(qū)現(xiàn)行市場價格估算，正常年合計為2640萬元。 本項目按國家有關規(guī)定免稅。3．利潤及分配本項目暫按25％計征所得稅，盈余公積金按稅后利潤的10%計算，利潤總額及分配估算。4．財務盈利能力分析（1）財務現(xiàn)金流量，根據(jù)計算：稅前財務內部收益率（FIRR）%，財務凈現(xiàn)值（IC=12%時）為1104萬元，財務內部收益率高于基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目在財務上是可行的。（2）項目總投資計算以下指標：投資利潤率=年均利潤額/項目總投資= %投資利稅率=年均利稅總額/項目總投資= %資本金利潤率=年均利潤額/資本金總額= %5．不確定性分析敏感性分析 考慮項目實施過程中一些不定因素，分別將固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、收入、投產(chǎn)期作不利于項目的變化 ，對內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期進行敏感性分析， 敏感性分析報表項目內部收益率凈現(xiàn)值投資回收期稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案1104551固定資產(chǎn)投資增加10%1024471固定資產(chǎn)投資減少10%1184631產(chǎn)品銷售收入增加10%203112885產(chǎn)品銷售收入減少10%177186經(jīng)營成本增加10%36757經(jīng)營成本減少10%18411158收入減少5%成本增加5%272121投產(chǎn)期推遲一年900406從上表可以看出，收入對項目的影響最大，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營成本最小。（2）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP） %， %，項目就可保本。第十二章 結論與建議第一節(jié) 結 論本項目建成后，可獲得良好的經(jīng)濟效益，具有較強的盈利能力。所采用的航天變異金針菇產(chǎn)品，科技含量高，具有良好的經(jīng)濟、社會效益，增加農(nóng)民收入，振興經(jīng)濟，切實可行。項目符合國家農(nóng)業(yè)開發(fā)的要求，項目生產(chǎn)加工過程中所采用的技術既先進又成熟，符合當前國家產(chǎn)業(yè)政策、符合當前市場需求與行業(yè)發(fā)展趨勢，具有明顯資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢。項目建設對解決好“三農(nóng)”問題，建設社會主義新農(nóng)村有著重要意義，能有效地加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，增加農(nóng)民收入，擴大就業(yè)，保障人民消費安全，提高農(nóng)業(yè)競爭力。項目對于帶動當?shù)剞r(nóng)民增收，財政增長，企業(yè)增效均具有十分積極的意義，促進了農(nóng)村經(jīng)濟結構的調整和優(yōu)化，具有顯著的社會效益和經(jīng)濟效益，項目可行。第二節(jié) 建 議在目前國內外市場上，包括食用菌深加工產(chǎn)品的綠色食品一直供不應求，有巨大的市場需求而且較長時期內還無法滿足供應，而本項目所產(chǎn)的調味品是以航天變異金針菇為主體的食用菌產(chǎn)品深加工系列產(chǎn)品，前景將更加廣闊，是工業(yè)味精的替代產(chǎn)品，這正是本項目的最大優(yōu)勢所在。項目在經(jīng)濟技術上都是可行的，能夠使政府、企業(yè)及農(nóng)民三者實現(xiàn)“三贏”，建議盡早實施。 公司在提高產(chǎn)品質量方面，應重點把好基地生產(chǎn)關、產(chǎn)品加工關，特別是要重視品種的選育、良種配套及標準化生產(chǎn)的管理和控制，以及采用生態(tài)控制、生物防治相結合的綜合控防措施，確保產(chǎn)品品質和質量。公司應實施企業(yè)名牌戰(zhàn)略。名牌戰(zhàn)略是市場經(jīng)濟條件下?lián)屨几嗍袌龇蓊~的有效手段，是企業(yè)提升核心競爭力的最佳途徑。產(chǎn)品質量是靠品牌效應體現(xiàn)出來的，只有創(chuàng)造出在國內外市場上質量過硬、有較高知名度的名牌產(chǎn)品，才能在市場競爭中立于不敗之地。為此，公司要加大品牌宣傳力度，制定名牌營銷策略，充分利用現(xiàn)已注冊的“葛仙山”品牌，搶占市場制高點。48