【正文】 略的主要資源需求預(yù)測(cè)? 資本投資? 人力資源8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)75 對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理層的監(jiān)督與激勵(lì)指導(dǎo)和監(jiān)督管理層執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略方針，控制企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和方向充分尊重和保證管理層享有的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)建立明確的管理層激勵(lì)機(jī)制，保持管理層的積極性和創(chuàng)造性 獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制懲罰機(jī)制物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)增加工資 管理層收購(gòu)（ MBO）獎(jiǎng)金 非現(xiàn)金待遇（住房等）股票期權(quán)榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)職位提升公司表彰降職降低工資扣發(fā)獎(jiǎng)金解聘76 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容，金新在近期內(nèi)應(yīng)主要對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和人力資源進(jìn)行管控收購(gòu)交易后管控的主要內(nèi)容及其目的1. 財(cái)務(wù)控制? 監(jiān)控現(xiàn)金流? 確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性? 建立匯報(bào)體系防止亂投資及擔(dān)保? 審核 /防范風(fēng)險(xiǎn)2. 人力資源? 掌握基本的人事信息? 建立核心人員評(píng)估流程? 加強(qiáng)與企業(yè)管理層的交流3. 法律 /稅務(wù)? 確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型? 建立稅務(wù)機(jī)制4. 綜合行政? 負(fù)責(zé)與主要第三方（如公司其它股東）的溝通? 建立行政事務(wù)機(jī)制（如公文流轉(zhuǎn)等）5. 內(nèi)部溝通? 保持與員工的信息溝通? 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持6. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)? 監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用? 掌握關(guān)鍵銷(xiāo)售數(shù)據(jù)? 保持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和銷(xiāo)售穩(wěn)定性7. 生產(chǎn)制造? 確保穩(wěn)定的供應(yīng)? 獲取運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)? 建立和主要外部伙伴的長(zhǎng)期關(guān)系8. 研究開(kāi)發(fā)? 保留核心人才? 建立新的流程9. 信息安全? 確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行? 保持?jǐn)?shù)據(jù)的保密性和一致性? 防范現(xiàn)金和其它資產(chǎn)的人為損失? 降低數(shù)據(jù)的意外或人為損失10. 企業(yè)整合? 建立企業(yè)整合的溝通方案金新近期的管理重點(diǎn)77在企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期，金新產(chǎn)業(yè)投資合伙人應(yīng)投入較多的時(shí)間以保證企業(yè)的有效整合投資管理主要目的主要活動(dòng)頻率? 建立新的管理隊(duì)伍? 引入業(yè)績(jī)至上的評(píng)估理念? 建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)? 協(xié)助細(xì)化年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)和職責(zé)說(shuō)明? 設(shè)計(jì)人員要求，并協(xié)助對(duì)關(guān)鍵崗位的招聘? 設(shè)計(jì)企業(yè)最高層薪酬方案? 定期參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)議? 每周投資管理周期 ? 確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)? 核心人員的保留和激勵(lì)? 定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表? 定期與企業(yè)管理層會(huì)議，質(zhì)詢(xún)經(jīng)營(yíng)狀況? 召開(kāi)董事會(huì)對(duì)重大調(diào)整進(jìn)行決策? 每月完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)收購(gòu)23月退出78嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 1/2）項(xiàng)目? 人力資源? 財(cái)務(wù)和有形資產(chǎn)合并收購(gòu)后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整是否明確? 人員的調(diào)整/改動(dòng)是否實(shí)現(xiàn)– 董事會(huì)– 管理班子– 銷(xiāo)售/營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍– 其它關(guān)鍵崗位? 相應(yīng)的人力資源系統(tǒng)是否設(shè)計(jì)完畢以吸引和保留人才? 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否建立? 對(duì)固定資產(chǎn)是否完成評(píng)估和合并– 廠(chǎng)房– 設(shè)備– 土地目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間79嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 2/2）項(xiàng)目管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)收購(gòu)后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 內(nèi)部信息系統(tǒng)是否已經(jīng)建立和完善– 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)– 生產(chǎn)/制造– 供應(yīng)– 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制– 薪酬? 銷(xiāo)售目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 銷(xiāo)售額– 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)– 銷(xiāo)售單價(jià)– 市場(chǎng)占有率? 成本控制目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 制造成本– 銷(xiāo)售費(fèi)用– 管理費(fèi)用– 應(yīng)收賬款– 庫(kù)存目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間80 評(píng)估現(xiàn)有財(cái)務(wù)體系，建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)控制貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，但應(yīng)突出重點(diǎn)建立完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通81 建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員安排符合控制要求完善財(cái)務(wù)制度健全內(nèi)控體系自下而上的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，必需確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性82財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總帳會(huì)計(jì)83在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的管理籌劃、組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，安排人員開(kāi)展會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)和管理，保證會(huì)計(jì)資料的正確、真實(shí)與完整協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等部門(mén)的工作，做到明確分工、互相配合，保證會(huì)計(jì)工作的正常開(kāi)展處理重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)考核會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會(huì)計(jì)人才84 完善財(cái)務(wù)制度明確各財(cái)務(wù)崗位人員的工作職責(zé)嚴(yán)格規(guī)范的會(huì)計(jì)工作流程會(huì)計(jì)核算制度資產(chǎn)管理制度印鑒、發(fā)票的使用和管理檔案保管85 健全內(nèi)控體系設(shè)立審監(jiān)部門(mén)或崗位，明確其職責(zé)和工作程序執(zhí)行預(yù)決算和審批制度對(duì)重大事項(xiàng)的集體決策程序，以防范亂投資及擔(dān)保事中跟蹤和事后的評(píng)估檢查定期的和不定期的財(cái)務(wù)檢查 制度86現(xiàn)金流的監(jiān)控資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控重大投資收購(gòu)項(xiàng)目重大銷(xiāo)售合同重大購(gòu)買(mǎi)合同利潤(rùn)分配方案87企業(yè)對(duì)外融資的監(jiān)控貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控各分部周轉(zhuǎn)資金的核定和撥付重大資本性支出和費(fèi)用支出項(xiàng)目的監(jiān)控88基礎(chǔ)的建立要確保資產(chǎn)管理工作的制度化、正常化 設(shè)置全面的資產(chǎn)管理崗位 按崗定人，按人定責(zé)，實(shí)物負(fù)責(zé)制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤(pán)點(diǎn)和帳表、帳實(shí)核對(duì) 定額管理和獎(jiǎng)懲相結(jié)合資產(chǎn)處置權(quán)限 資產(chǎn)購(gòu)置使用權(quán)限 資產(chǎn)銷(xiāo)售變賣(mài)權(quán)限 對(duì)外投資權(quán)限 資產(chǎn)損溢處理權(quán)限89規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的種類(lèi)、內(nèi)容、編制日期、編報(bào)人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容必須正確、真實(shí)和完整，報(bào)表必須清晰明了規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的保存方法和期限90 對(duì)企業(yè)管理層實(shí)行目標(biāo)管理和績(jī)效考核目標(biāo)管理 根據(jù)不同層次 目標(biāo)制定保持目標(biāo)企業(yè)被收購(gòu)前三年平均增長(zhǎng)水平實(shí)現(xiàn)根據(jù)新增投資規(guī)模和投資項(xiàng)目制定出的金新預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵里程碑計(jì)劃的執(zhí)行情況目標(biāo)執(zhí)行指定目標(biāo)實(shí)施方案計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間表實(shí)施步驟負(fù)責(zé)人員跟蹤監(jiān)管方案執(zhí)行情況定期召開(kāi)匯報(bào)例會(huì)定期收集目標(biāo)執(zhí)行報(bào)告91 績(jī)效考核 主要考核指標(biāo)考核評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)目標(biāo) 管理目標(biāo)銷(xiāo)售額 組織架構(gòu)凈利潤(rùn) 人力資源凈資產(chǎn)規(guī)模 綜合行政凈資產(chǎn)收益率現(xiàn)金流是否按量完成是否按期完成92 對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)施相應(yīng)的管控建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的重大問(wèn)題 匯報(bào)渠道： 匯報(bào)機(jī)制： 公司章程中指定相應(yīng)條款 管理層日常工作條例中指定相應(yīng)條款 監(jiān)事會(huì)監(jiān)查條例中指定相應(yīng)條款 匯報(bào)內(nèi)容： 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成情況 里程碑計(jì)劃實(shí)施進(jìn)展情況 涉及公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重大問(wèn)題管理層 董事會(huì)監(jiān)事會(huì)93在投資管理過(guò)程中金新應(yīng)確保迅速及時(shí)的作出決策? 關(guān)注凈現(xiàn)金流， EBITDA， EBITDA增長(zhǎng)以及固定資產(chǎn)投入等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和影響這些指標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素? 緊密跟蹤戰(zhàn)略性里程碑的實(shí)施? 在管理中根據(jù)最可能的退出模式進(jìn)行調(diào)整（如將法人股轉(zhuǎn)讓給明確的戰(zhàn)略投資者）? 決策的制定盡量達(dá)到迅速和清晰? 堅(jiān)決執(zhí)行一切可以提高企業(yè)價(jià)值的舉措? 不接受業(yè)績(jī)滑坡，一旦發(fā)生則應(yīng)立刻明確究竟是行業(yè)變化還是管理層造成的946. 產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的退出包括對(duì)項(xiàng)目投入的變現(xiàn)和投資基金的解散 投資退出的建議 產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目基金的解散主要活動(dòng)負(fù)責(zé)人員? 分析產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的投資回報(bào)? 分析退出可能面對(duì)的障礙和風(fēng)險(xiǎn)? 產(chǎn)業(yè)投資合伙人討論決策具體的退出時(shí)間和方式? 核算產(chǎn)業(yè)投資實(shí)際的利潤(rùn)回報(bào)? 制作產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目基金報(bào)告? 支付投資人應(yīng)得資本? 根據(jù)留存利潤(rùn)進(jìn)行內(nèi)部分配，產(chǎn)業(yè)投資合伙人獲取相應(yīng)的利潤(rùn)分成? 合伙人? 財(cái)務(wù)總監(jiān)95 對(duì)于產(chǎn)業(yè)投資的退出選擇應(yīng)兼顧收益和退出成本產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目退出的決策樹(shù)和信息來(lái)源法人股退出法人股近期上市流通是否不可行法人股轉(zhuǎn)讓是否有合適的對(duì)象（如戰(zhàn)略性投資者、拍賣(mài)）法人股轉(zhuǎn)讓是否受到其它股東、政府的干擾法人股轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否合理退出是是是是? 法規(guī)政策? 合伙人信息收集? 談判? 公司其他項(xiàng)目利益? 收益分析模型96 根據(jù)投資收益制作標(biāo)準(zhǔn)化的投資報(bào)告金新產(chǎn)業(yè)投資報(bào)告客戶(hù)報(bào)告投資金額 投資回報(bào) 投資收益率投資進(jìn)程基金數(shù)額投資進(jìn)程投資活動(dòng)投入成本投資收入年平均投資回報(bào)率起迄日期2022 2022 2022 2022 2022投資目標(biāo) 負(fù)責(zé)人員客戶(hù)資金選擇退出 續(xù)約 投資其它金新產(chǎn)品日期： ___________97最后根據(jù)合同規(guī)定支付相應(yīng)的投資利潤(rùn)指數(shù)， 100＝投資成本*假設(shè)金新和客戶(hù)之間 5－ 5分成**相關(guān)費(fèi)用、成本（包括給予分析員的獎(jiǎng)金等）***假設(shè)產(chǎn)業(yè)投資合伙人和總部之間以 2－ 8分成投資收入投資成本（即管理資產(chǎn)金額＋金新自有資本）承諾客戶(hù)回報(bào)客戶(hù)分成 *上交公司利潤(rùn)***合伙人利潤(rùn)分成示意相關(guān)費(fèi)用 **支付給客戶(hù)部分98