【正文】 計(jì)，2009年10月完成施工圖設(shè)計(jì)，2010年2底完成施工前期準(zhǔn)備工作，包括招標(biāo)。2010年3月開(kāi)工建設(shè)，2011年3月竣工投產(chǎn)。 11 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)本工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)系按照國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的要求進(jìn)行。根據(jù)“評(píng)價(jià)方法”的規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的條件下，從項(xiàng)目角度分析、計(jì)算項(xiàng)目范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力，以考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性本工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，從城市公用基礎(chǔ)設(shè)施的角度分析，計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察本工程投產(chǎn)后的贏利能力及償貸能力，判別建設(shè)投資的財(cái)務(wù)可行性。1）項(xiàng)目總投資為998萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為940萬(wàn)元。2）工程投資按設(shè)計(jì)規(guī)模1萬(wàn)t/d的全部投資計(jì)算，并以此進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。3）項(xiàng)目計(jì)算期25年,其中建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期23年。4）物價(jià)水平的變動(dòng)因素：根據(jù)“評(píng)價(jià)方法”的規(guī)定，為了簡(jiǎn)化計(jì)算國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，一般不考慮價(jià)格總水平的變動(dòng)因素，在計(jì)算期內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各年使用統(tǒng)一的價(jià)格。5）年銷(xiāo)售稅金及附加率：％。6）所得稅率：25%。7）供水行業(yè)內(nèi)部收益率：取定為6％。8）盈余公積金：按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。9）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表：序號(hào)名 稱(chēng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)備注1設(shè)計(jì)規(guī)模（萬(wàn)噸/日）1　2總變化系數(shù)　3年制水量（萬(wàn)噸/年）3044源水費(fèi)（元/噸）5年用電量（萬(wàn)度）　6電費(fèi)單價(jià)（元/度）　7職工定員（人）20　8職工年平均工資（萬(wàn)元/人年）　9年藥耗量（萬(wàn)噸）　10藥劑單價(jià)（元/噸）1400　11固定資產(chǎn)折舊率%12無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限10　13大修理基金2%以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)14檢修維護(hù)費(fèi)提存率1%以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)本工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表如下：1)投資估算總表（見(jiàn)附表1）2)項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表（見(jiàn)附表2）3)流動(dòng)資金估算表（見(jiàn)附表3）4)營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表(見(jiàn)附表4)5)總成本費(fèi)用估算表（見(jiàn)附表5）6)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（見(jiàn)附表6）7)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表7）由于本項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，部分系預(yù)測(cè)和估算，存在一定程度的偏差，為了分析、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)諸因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。因此，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析。據(jù)本工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，通常敏感性分析中可能發(fā)生變化的主要因素是工程投資，處理收費(fèi)及經(jīng)營(yíng)成本，考慮可能變化幅度為177。5%。敏感性分析結(jié)論表變化幅度內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）基本方案工程投資變化（+5%）工程投資變化（5%）水價(jià)變化（+5%）水價(jià)變化（5%）經(jīng)營(yíng)成本變化（+5%）經(jīng)營(yíng)成本變化（5%）敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，并且內(nèi)部收益率跟銷(xiāo)售水價(jià)成正比，而跟建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)成本成反比。因此，當(dāng)基建投資或經(jīng)營(yíng)成本提高時(shí)，要相應(yīng)提高銷(xiāo)售收入來(lái)達(dá)到降低水價(jià)或提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。從分析結(jié)果可以看出，銷(xiāo)售水價(jià)是最敏感因素，有效的控制水價(jià)，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行的財(cái)務(wù)效益好壞至關(guān)重要。盈虧平衡分析就是在一定的市場(chǎng)、生產(chǎn)能力下，研究擬建項(xiàng)目成本和收益的平衡關(guān)系的方法，項(xiàng)目的盈利與虧損有個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，稱(chēng)為盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。在這一點(diǎn)上，銷(xiāo)售收入等于生產(chǎn)成本，項(xiàng)目剛好盈虧平衡。盈虧平衡點(diǎn)越低，項(xiàng)目贏利的可能性越大，虧損的可能性越小。BEP=[247。（）]100%=%%，%就能保本。從整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析來(lái)看，%，，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均達(dá)到了行業(yè)要求。因此從財(cái)務(wù)分析的角度來(lái)看，項(xiàng)目是可行的。據(jù)了解，，但陳巷鎮(zhèn)能收取的自來(lái)水管網(wǎng)附加費(fèi)十分有限，成本較高,因此建議上級(jí)給予一定的補(bǔ)助。由于本工程系城市公用設(shè)施，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)主要表現(xiàn)為外部效果，所產(chǎn)生的效益除部分經(jīng)濟(jì)效益可以定量計(jì)算外，大部分則表現(xiàn)為難以用貨幣計(jì)算的社會(huì)效益，所以應(yīng)以系統(tǒng)的觀點(diǎn)，與改善陳巷鎮(zhèn)人民居住條件和提高生活水平，與加快地方經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的宏觀經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合在一起來(lái)評(píng)價(jià)。本工程的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：1）隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，城市供水量的增長(zhǎng)仍然跟不上發(fā)展的要求，因此，本工程對(duì)改善當(dāng)?shù)氐乃|(zhì)和緩解用水供求矛盾，促進(jìn)招商引資，加快當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。2）供水量的增加，供水水質(zhì)和水壓的保證，室內(nèi)衛(wèi)生設(shè)備的普及，市政、園林綠化用水量的增加，對(duì)保障人民健康和生活質(zhì)量，對(duì)提高城市衛(wèi)生水平、消防安全水平及城市的整體形象和文明程度，具有無(wú)法估量的無(wú)形效益。根據(jù)《給排水工程概預(yù)算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》，城市供水管網(wǎng)工程的經(jīng)濟(jì)效益可根據(jù)水在工業(yè)生產(chǎn)中的地位，以工業(yè)凈產(chǎn)值乘以分?jǐn)傁禂?shù)計(jì)算，或按供水投資費(fèi)用和工業(yè)投資費(fèi)用具有相同的投資收益率計(jì)算。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料。陳巷鎮(zhèn)工業(yè)用水占銷(xiāo)售水量的比例約為60％，每萬(wàn)元工業(yè)產(chǎn)值耗水量50立方米。供水效益的分?jǐn)傁禂?shù)參照同類(lèi)城市的統(tǒng)計(jì)資料，按工業(yè)生產(chǎn)凈收益的12％計(jì)算。據(jù)此，正常年本項(xiàng)目的工業(yè)供水國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益為677萬(wàn)元。本工程總投資998萬(wàn)元。將投資折算到基準(zhǔn)年，折算率取8％，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期取23年，則投資折算等額年投資為：C2=13346(A/P,8%,23)=998=149萬(wàn)元年費(fèi)用為CaCa＝C1+C2=+149＝年凈效益＝B年－C年＝677－＝每立方米水的效益＝677/304=每立方米水的凈效益＝總凈效益＝(P/A,8%,23)＝＝1094萬(wàn)元效益費(fèi)用比＝B年/C年＝677/＝%。從整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)來(lái)看，%，%，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均達(dá)到了有關(guān)要求，項(xiàng)目是可行的。從敏感性分析可知，項(xiàng)目運(yùn)行效益的好壞在于水價(jià)，因此控制水價(jià)對(duì)于項(xiàng)目的建設(shè)和投產(chǎn)起著決定性的作用。另外，項(xiàng)目實(shí)施可以保障城鄉(xiāng)供水水量和水質(zhì)，提高居民的生活水平，改善城鄉(xiāng)住居環(huán)境，優(yōu)化投資氛圍等。因此，本項(xiàng)目具有良好的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。附表1 投資估算總表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建 筑工程費(fèi)設(shè) 備購(gòu)置費(fèi)安 裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)費(fèi)用工程費(fèi)用主干管工程管道　　422　　　　1)DN500球墨鑄鐵管 2000m40 　　　40 2)DN200DN300管 7600m312　　　312 3)DN100球墨鑄鐵管 2400m70　　　70閥門(mén)　　　　　　1)DN500管網(wǎng)碟閥 5座 　　　 2)DN400管網(wǎng)碟閥 1座 　　　 3)DN200排氣閥 5座 　　　 4)DN100排氣閥 1座 　　　 5)DN300排泥閥 1座 　　　 6)室外消火栓SS100/65 45套 　　　 清水池及攔水壩 　 1)清水池期2座、攔水壩1痤 　 氯庫(kù)及加氯間 　 1)氯庫(kù)及加氯間，* 1座 　 泵房 　 1)送水泵房，* 1座 23 　 2)吸水井3*2m 1座 　 變配電室12 24 　 1)變配電室，*12 24 　 機(jī)修及倉(cāng)庫(kù) 3 　 1)機(jī)修間，* 　7 2)倉(cāng)庫(kù)，* 　 門(mén)衛(wèi) 0 　 1)門(mén)衛(wèi)，* 0 　 綜合辦公樓 5 　 1)綜合辦公樓，總建筑面積約450m2 5 　 機(jī)修及倉(cāng)庫(kù) 　 1)總建筑面積約60m2 　 車(chē)庫(kù) 　 1)總建筑面積約105m2 　 總平面布置 0 0 　 1)道路工程9 　　　9 2)給排水管道工程 　　　 3)圍墻 　　　 4)綠化 　　　 5)路燈 　　　 電氣設(shè)施及儀表自動(dòng)化設(shè)備 　 　 電源線路88 　　　88 其他工程 　　　 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用　　　 建設(shè)用地費(fèi)　　　 2無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用　　　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)　　　 引進(jìn)技術(shù)和引進(jìn)設(shè)備其他費(fèi)　　　5 5 專(zhuān)利及專(zhuān)有技術(shù)使用費(fèi)　　　　0 建設(shè)管理費(fèi)　　　 可行性研究費(fèi)　　　 勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)　　　 3其他資產(chǎn)（遞延）費(fèi)用　　　 生產(chǎn)準(zhǔn)備及開(kāi)辦費(fèi)　　　25 25 場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)　　　20 20 工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　 市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化費(fèi)　　　5 5 4預(yù)備費(fèi)　　　 基本預(yù)備費(fèi)　　　 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　0 5建設(shè)投資合計(jì)9406建設(shè)期利息7鋪底流動(dòng)資金8項(xiàng)目總投資998附表2 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 年份合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)期123456789101總投資998348650建設(shè)投資940348592建設(shè)期利息　　　　　　　　　流動(dòng)資金2資金籌措498　　　　　項(xiàng)目資本金498　　　　　用于建設(shè)投資　　　　　用于流動(dòng)資金　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　債務(wù)資金500500　　　　　用于建設(shè)投資500500　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　　　　　　　用于流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　其他資金　　　　　　　　　　　附表3 流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1流動(dòng)資產(chǎn)　　　 應(yīng)收帳款606 　 存貨　　　 原材料458　 燃料、動(dòng)力3012　 在產(chǎn)品　　　　　　　　　　　　　產(chǎn)成品　　　　　　　　　　　　　其他　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金3012 　 預(yù)付帳款　　　　　　　　　　　　　2流動(dòng)負(fù)債　　　 應(yīng)付帳款606