【正文】 銷方式。略 本項目產(chǎn)品營銷計劃及保障措施⑴更新觀念，在商品經(jīng)濟(jì)大潮中將自身納入合作與競爭當(dāng)中。略⑵進(jìn)一步加強(qiáng)營銷隊伍的建設(shè), 全面提高營銷人員的素質(zhì)。略⑶實施品牌戰(zhàn)。略。⑷銷售與生產(chǎn)息息相關(guān)，“薄利多銷”是市場競爭的有力武器, “質(zhì)優(yōu)價廉”才能在銷售上立于不敗之地。略本項目產(chǎn)品正處于進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)階段。本項目實施后，企業(yè)將提示：在這一節(jié)可以根據(jù)項目目標(biāo)群從申請項目企業(yè)的營銷思想、營銷手段、營銷策略成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、創(chuàng)特色戰(zhàn)略、抓重點戰(zhàn)略、營銷人員情況、市場占有額、產(chǎn)品一市場關(guān)系及戰(zhàn)略進(jìn)入市場戰(zhàn)略、市場開發(fā)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、多種經(jīng)營戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略、市場擴(kuò)張戰(zhàn)略、是否有合作的可能性、悄售費用等方面進(jìn)行論述。不一定面面俱到，抓住最能體現(xiàn)項目本階段特點和經(jīng)營優(yōu)勢的幾點即可。 其他問題的解決方案⑴環(huán)境保護(hù)提示：減少污染，尋求可持續(xù)發(fā)展是當(dāng)今環(huán)境問題的主題。因此創(chuàng)新基金對對環(huán)境危害最大的“三廢廢氣、廢水、廢渣” 問題非常重視，只有符合環(huán)保要求的項目才可能被批準(zhǔn)。在這一節(jié), 可以根據(jù)大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、城市噪音標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或環(huán)境影響評價報告書時項目的污染情況和治理措施做出客觀的評判論述。⑵勞動安全⑴防機(jī)電傷害措施防火措施勞動用品的配備。提示：這一節(jié)是根據(jù)本項目產(chǎn)品生產(chǎn)的特點，在報告提綱之外加上的內(nèi)容，各個項目會有不同, 如確有需要, 可以根據(jù)實際情況加在“其他問題解決方案”部分。⑵特殊行業(yè)許可證報批情況提示如有許可證, 應(yīng)列出許可證號?！顿Y預(yù)算與資金籌措創(chuàng)新基金項目可行性研窮擔(dān)告編制提綱要求投資預(yù)算近期完成的投資額（指企業(yè)自2001年4月1日之后，提出申請的時間之前該項目已完成的投資）并分項說明資金來源及主要用途，估算本項目在執(zhí)行期內(nèi)的計劃新增投資。根據(jù)項目計劃新增投資情況，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表包括廠房、機(jī)器、設(shè)備等和流動資金估算表包括人工費、材料費、其他費用。新增資金的籌措對新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預(yù)計到位時間、目前進(jìn)展情況。具體包括利用銀行貸款并已獲得貸款的，在附件中須提供貸款合同，尚未取得貸款的，需說明目前貸款的進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行承諾證明或擔(dān)保證明企業(yè)自籌資金部分，須詳細(xì)說明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會決議等材料地方政府撥款部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間, 已經(jīng)撥款的，須附關(guān)證明文件申請創(chuàng)新基金部分，需明確說明申請種類及其金額。資金使用計劃根據(jù)項目實施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用汁劃。對創(chuàng)新基金部分, 需單獨開列出明細(xì)表說明主要使用方向支出范圍須與《申請書》中“申請創(chuàng)新基金主要用途”相一致即固定資產(chǎn)購置費主要是指試驗、生產(chǎn)用儀器、設(shè)備的購置費和安裝費、商業(yè)軟件購置費、樣品樣機(jī)試制費等研發(fā)及中試費用主要包括項目在研究、開發(fā)和中試中的材料費、燃料及動力費、調(diào)研費、咨詢及信息費、項目評審論證費、培訓(xùn)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等貸款貼息與項目直接關(guān)的其他支出。案例分析下面的案例是根據(jù)創(chuàng)新基金項目編制提綱的要求編寫的，內(nèi)容為可行性研究報告中的第6部分。文章以提示的方式表示編寫時需注意的要點，文中編號均采用可行性研究報告中的順序。 投資預(yù)算 價格依據(jù)①設(shè)備價格按生產(chǎn)廠家報價及自行設(shè)計花費的費用計取。②材料價格按市場現(xiàn)行價格計取。③預(yù)備費按工程費用之和的計算，其中基本預(yù)備費按工程費用的，漲價預(yù)備費按工程費用的。 已完成投資情況該項目近期（2001年6月1日~，資金來源包括銀行貸款752萬元，主要用于生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備購置及技術(shù)開發(fā)投人具體分項情況如表61所示。 項目計劃新增投資情況。項目計劃新增投資情況如表62所示。根據(jù)項目計劃新增投資情況，可編制新增固定資產(chǎn)投資估算表見附表和流動資金估算表見附表。提示：項目新增固定資產(chǎn)投資估算方法有單位生產(chǎn)能力投資估算法、指數(shù)估算法、比例估算法以及概算指標(biāo)算法等詳見鄭垂勇主編的《項目分析技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)》河海大學(xué)出版社年版，具體選用哪種估算方法一般根據(jù)項目掌握的資料情況而定。本案例采用概算指標(biāo)估算法, 設(shè)備價格按生產(chǎn)廠家報價及自行設(shè)計花費的費用計取，設(shè)備安裝費按安裝費率6%計算，其他費用按地方規(guī)定的取費標(biāo)準(zhǔn)采用系數(shù)法計算；預(yù)備費按工程費用之和的12%計算，其中基本預(yù)備費按工程費用的6%，漲價預(yù)備費按工程費用的6%；建設(shè)期利息為按本項目貨款有效期起始時間2001年6月起算至項目建設(shè)期末應(yīng)計入項目建設(shè)總投資的貨款利息。流動資金按分項進(jìn)行詳細(xì)估算，即分別估算應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款，最后求出項目所需流動資金。詳細(xì)估算法計算原理如下：流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付悵款其中：①應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)式中：年經(jīng)營成本=年總成本費用折舊費攤銷費借款利息周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)其中：最低周轉(zhuǎn)天數(shù)是企業(yè)生產(chǎn)從原材料投入到產(chǎn)品銷售結(jié)束一個完整生產(chǎn)周期, 并考慮保險系數(shù)而確定的天數(shù)。②存貨存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品式中：外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料及動力費年工資及福利費=年修理費年+其他制造費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)③現(xiàn)金現(xiàn)金=（年工資及福利費+年其他費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)④應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款=年外購原材料、燃料及動力費/周轉(zhuǎn)次數(shù)在項目總生產(chǎn)規(guī)模及總成本費用估算的基礎(chǔ)上, ，詳見附表流動資金估算表。注意貨款貼息項目計劃新增投資額一般在3000萬元以下, 項目執(zhí)行期為1年以上（執(zhí)行期從項目申報之日起），3年以內(nèi)；無償資助項目計劃新增投資額一般在1000萬元以下, 項目執(zhí)行期為2年醫(yī)藥類的項目可放寬至3年, 投資結(jié)構(gòu)要合理。 增資金的籌措，資金的籌措渠道為①，來自企業(yè)歷年積累。計劃2002年4月到位300萬元、。②銀行貸款750萬元，已由本市高新技術(shù)風(fēng)險擔(dān)保有限公司擔(dān)保，科技擔(dān)保證明見附件。某行已簽署承貸意見, 預(yù)計2002年5月到位。前期已完成投資中752萬元銀行貸款已于2001年6月到位，貸款合同見附件略。③申請創(chuàng)新基金貸款貼息100萬元。預(yù)計2002年月10到位80萬元，2003年1月到位20萬元。項目新增資金籌措詳見投資使用計劃與資金籌措表（附表3）。提示：資金籌措渠道有自有資金、銀行貨款、股東增資、地方政府撥款、申請創(chuàng)新基金等, 按現(xiàn)行投融資制度, 自有資金一般不少于項目總投資30%，在無償資助項目計劃新增投資中，企業(yè)需有與申請創(chuàng)新基金數(shù)額等額以上的自有資金匹配，地方政府部門對項目應(yīng)有不低于創(chuàng)新基金支持?jǐn)?shù)額50%的支持資金，西部地區(qū)可以少于50%，創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個別重大項目不超過200萬元。無論何種渠道，資金來源要確定、可靠、合理，除申請創(chuàng)新基金部分需明確說明申請種類及金額外，其余均要有相應(yīng)證明材料。 資金使用計劃。計劃2002年4月~，，其中80萬元為創(chuàng)新基金貸款貼息；2003年1月~ 用于流動資金投資，其中20萬元為創(chuàng)新基金貸款貼息。資金使用計劃詳見附表3。提示：資金使用計劃要根據(jù)項目實施進(jìn)度和籌資方式，尋求最好的資金分期投入和投產(chǎn)安排，以使資金使用成本低、周轉(zhuǎn)順暢，發(fā)揮最大效用， 資金使用計劃合理，項目實施才有保障。另外，資金使用計劃也是項目立項后管理中心與企業(yè)簽定合同的依據(jù)之一。本項目擬擴(kuò)大規(guī)模，形成批量生產(chǎn)，在執(zhí)行期第1年一邊建設(shè)、一邊投產(chǎn)，因此，執(zhí)行期第1年主要利用銀行貨款和自有資金完成固定資產(chǎn)投資，并實現(xiàn)部分投產(chǎn)，第2年則主要利用滾存利潤追加流動資金投資, 實現(xiàn)達(dá)產(chǎn)。——項目經(jīng)濟(jì)、社會效益分析創(chuàng)新基金項目可行性研究報告編制提綱要求產(chǎn)品成本分析按財務(wù)制度的規(guī)定，估算項目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本包括人工費、材料費、制造費等和期間費用包括銷售費、管理費及相關(guān)財務(wù)費用，并提供計算生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)說明對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素以及可采取的對策。產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場分析，預(yù)測本項目產(chǎn)品進(jìn)人市場的單位銷售價格，并編制該項目五年的盈利預(yù)測，包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測， 上述預(yù)測分析要求列表計算。案例分析下面的案例是根據(jù)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目可行性研究報告編制提綱》的要求編寫的，內(nèi)容為可行性研究報告中的第部分。文章以提示的方式表示編寫時需注意的要點，文中編號采用可行性研究報告中的順序。本項目財務(wù)評價是根據(jù)國家計委【1993】530號文《價方法與參數(shù)第2版》，本著效益和費用一致的原則進(jìn)行評價。 產(chǎn)品成本分析按財務(wù)制度的規(guī)定估算，。按成本費用要素估算如下：①年原輔材料、燃料及動力費：總計4380萬元。見表71。②工資及福利費：項目需63人，正常年份工資及福利費為75萬元。③固定資產(chǎn)折舊及無形遞延資產(chǎn)攤銷費：固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法按10年折舊，殘值率取5%，攤銷費按5年分?jǐn)?，、攤銷費為30萬元。具體詳見附表4固定資產(chǎn)折舊及無移、遞延資產(chǎn)攤銷表。④ 修理費用按固定資產(chǎn)原值的5%計算，正常年份為45萬元。⑤銷售費用包括運輸、廣告和其他銷售費用。一般按銷售收入的4%計提, 。⑥財務(wù)費用按項目借款及還本付息表（見附表7）的預(yù)計情況估算。⑦管理費用管理費按正常銷售收入的5%估算為319萬元。因此可知達(dá)產(chǎn)年項目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本為4500萬元。具體詳見附表5總成本費估算表。由表71可知對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為鋼板的價格，一方面企業(yè)應(yīng)與供貨方建立良好合作關(guān)系，保證原料供應(yīng)，另一方面企業(yè)應(yīng)充分市場調(diào)研，隨時關(guān)注市場變化，調(diào)整相應(yīng)采購訂貨策略，以化解風(fēng)險。提示：為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，所有的原材料、輔助材料及燃料動力價格均以近幾年市場求較高，嚴(yán)格選用具有相應(yīng)資質(zhì)證書的大鋼鐵公司產(chǎn)品，信譽好價格穩(wěn)定，所以采用的預(yù)測價格是現(xiàn)行市場價格。⑴生產(chǎn)成本的估算如有些企業(yè)的產(chǎn)品變動成本所占比重很小，可只編制總成本費用估算表。⑵總成本費用佑算詳見附表5總成本費估算表，主要按費用要素來估算。 產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場分析，預(yù)測本項目產(chǎn)品進(jìn)人市場的單位銷售價格：, 具體詳見附表產(chǎn)品銷售收人和稅金及附加估算表。項目五年的盈利預(yù)測見表72。具體內(nèi)容詳見損益表。提示：資金籌措渠道有自有資金、銀行貨款、股東增資、地方政府撥款、申請創(chuàng)新基金等，按現(xiàn)行投融資制度，自有資金一般不少于項目總投資30%，在無償資助項目計劃新增投資中，企業(yè)須有與申請創(chuàng)新基金數(shù)額等額以上的自有資金匹配，地方政府部門對項目應(yīng)有不低于創(chuàng)新基金支持?jǐn)?shù)額的支持資金西部地區(qū)可以少于50%，創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個別重大項目不超過200萬元。無論資金籌措來自何種渠道，資金來源要確定、可靠、合理，除申請創(chuàng)新基金部分需明確說明申請種類及金額外，其余均要有相應(yīng)證明材料。銷售收入的估算必須從項目實施期開始分年預(yù)測,并注明單價是否含稅, 編制銷售收入估算表, 具體詳見附表6產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加估算表。50 / 5