【正文】 銷方式。略 本項(xiàng)目產(chǎn)品營銷計(jì)劃及保障措施⑴更新觀念，在商品經(jīng)濟(jì)大潮中將自身納入合作與競爭當(dāng)中。略⑵進(jìn)一步加強(qiáng)營銷隊(duì)伍的建設(shè), 全面提高營銷人員的素質(zhì)。略⑶實(shí)施品牌戰(zhàn)。略。⑷銷售與生產(chǎn)息息相關(guān)，“薄利多銷”是市場(chǎng)競爭的有力武器, “質(zhì)優(yōu)價(jià)廉”才能在銷售上立于不敗之地。略本項(xiàng)目產(chǎn)品正處于進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)階段。本項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)將提示：在這一節(jié)可以根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)群從申請(qǐng)項(xiàng)目企業(yè)的營銷思想、營銷手段、營銷策略成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、創(chuàng)特色戰(zhàn)略、抓重點(diǎn)戰(zhàn)略、營銷人員情況、市場(chǎng)占有額、產(chǎn)品一市場(chǎng)關(guān)系及戰(zhàn)略進(jìn)入市場(chǎng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)開發(fā)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、多種經(jīng)營戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略、市場(chǎng)擴(kuò)張戰(zhàn)略、是否有合作的可能性、悄售費(fèi)用等方面進(jìn)行論述。不一定面面俱到，抓住最能體現(xiàn)項(xiàng)目本階段特點(diǎn)和經(jīng)營優(yōu)勢(shì)的幾點(diǎn)即可。 其他問題的解決方案⑴環(huán)境保護(hù)提示：減少污染，尋求可持續(xù)發(fā)展是當(dāng)今環(huán)境問題的主題。因此創(chuàng)新基金對(duì)對(duì)環(huán)境危害最大的“三廢廢氣、廢水、廢渣” 問題非常重視，只有符合環(huán)保要求的項(xiàng)目才可能被批準(zhǔn)。在這一節(jié), 可以根據(jù)大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、城市噪音標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書時(shí)項(xiàng)目的污染情況和治理措施做出客觀的評(píng)判論述。⑵勞動(dòng)安全⑴防機(jī)電傷害措施防火措施勞動(dòng)用品的配備。提示：這一節(jié)是根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)的特點(diǎn)，在報(bào)告提綱之外加上的內(nèi)容，各個(gè)項(xiàng)目會(huì)有不同, 如確有需要, 可以根據(jù)實(shí)際情況加在“其他問題解決方案”部分。⑵特殊行業(yè)許可證報(bào)批情況提示如有許可證, 應(yīng)列出許可證號(hào)?！顿Y預(yù)算與資金籌措創(chuàng)新基金項(xiàng)目可行性研窮擔(dān)告編制提綱要求投資預(yù)算近期完成的投資額（指企業(yè)自2001年4月1日之后，提出申請(qǐng)的時(shí)間之前該項(xiàng)目已完成的投資）并分項(xiàng)說明資金來源及主要用途，估算本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)的計(jì)劃新增投資。根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表包括廠房、機(jī)器、設(shè)備等和流動(dòng)資金估算表包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、其他費(fèi)用。新增資金的籌措對(duì)新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間、目前進(jìn)展情況。具體包括利用銀行貸款并已獲得貸款的，在附件中須提供貸款合同，尚未取得貸款的，需說明目前貸款的進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行承諾證明或擔(dān)保證明企業(yè)自籌資金部分，須詳細(xì)說明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會(huì)決議等材料地方政府撥款部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時(shí)間, 已經(jīng)撥款的，須附關(guān)證明文件申請(qǐng)創(chuàng)新基金部分，需明確說明申請(qǐng)種類及其金額。資金使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用汁劃。對(duì)創(chuàng)新基金部分, 需單獨(dú)開列出明細(xì)表說明主要使用方向支出范圍須與《申請(qǐng)書》中“申請(qǐng)創(chuàng)新基金主要用途”相一致即固定資產(chǎn)購置費(fèi)主要是指試驗(yàn)、生產(chǎn)用儀器、設(shè)備的購置費(fèi)和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購置費(fèi)、樣品樣機(jī)試制費(fèi)等研發(fā)及中試費(fèi)用主要包括項(xiàng)目在研究、開發(fā)和中試中的材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、咨詢及信息費(fèi)、項(xiàng)目評(píng)審論證費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等貸款貼息與項(xiàng)目直接關(guān)的其他支出。案例分析下面的案例是根據(jù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目編制提綱的要求編寫的，內(nèi)容為可行性研究報(bào)告中的第6部分。文章以提示的方式表示編寫時(shí)需注意的要點(diǎn)，文中編號(hào)均采用可行性研究報(bào)告中的順序。 投資預(yù)算 價(jià)格依據(jù)①設(shè)備價(jià)格按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)及自行設(shè)計(jì)花費(fèi)的費(fèi)用計(jì)取。②材料價(jià)格按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)取。③預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用之和的計(jì)算，其中基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的。 已完成投資情況該項(xiàng)目近期（2001年6月1日~，資金來源包括銀行貸款752萬元，主要用于生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備購置及技術(shù)開發(fā)投人具體分項(xiàng)情況如表61所示。 項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況。項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況如表62所示。根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況，可編制新增固定資產(chǎn)投資估算表見附表和流動(dòng)資金估算表見附表。提示：項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資估算方法有單位生產(chǎn)能力投資估算法、指數(shù)估算法、比例估算法以及概算指標(biāo)算法等詳見鄭垂勇主編的《項(xiàng)目分析技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)》河海大學(xué)出版社年版，具體選用哪種估算方法一般根據(jù)項(xiàng)目掌握的資料情況而定。本案例采用概算指標(biāo)估算法, 設(shè)備價(jià)格按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)及自行設(shè)計(jì)花費(fèi)的費(fèi)用計(jì)取，設(shè)備安裝費(fèi)按安裝費(fèi)率6%計(jì)算，其他費(fèi)用按地方規(guī)定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)采用系數(shù)法計(jì)算；預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用之和的12%計(jì)算，其中基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的6%，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的6%；建設(shè)期利息為按本項(xiàng)目貨款有效期起始時(shí)間2001年6月起算至項(xiàng)目建設(shè)期末應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)總投資的貨款利息。流動(dòng)資金按分項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)估算，即分別估算應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款，最后求出項(xiàng)目所需流動(dòng)資金。詳細(xì)估算法計(jì)算原理如下：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付悵款其中：①應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)式中：年經(jīng)營成本=年總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)借款利息周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)其中：最低周轉(zhuǎn)天數(shù)是企業(yè)生產(chǎn)從原材料投入到產(chǎn)品銷售結(jié)束一個(gè)完整生產(chǎn)周期, 并考慮保險(xiǎn)系數(shù)而確定的天數(shù)。②存貨存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品式中：外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費(fèi)用周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)年工資及福利費(fèi)=年修理費(fèi)年+其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)③現(xiàn)金現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)④應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款=年外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)/周轉(zhuǎn)次數(shù)在項(xiàng)目總生產(chǎn)規(guī)模及總成本費(fèi)用估算的基礎(chǔ)上, ，詳見附表流動(dòng)資金估算表。注意貨款貼息項(xiàng)目計(jì)劃新增投資額一般在3000萬元以下, 項(xiàng)目執(zhí)行期為1年以上（執(zhí)行期從項(xiàng)目申報(bào)之日起），3年以內(nèi)；無償資助項(xiàng)目計(jì)劃新增投資額一般在1000萬元以下, 項(xiàng)目執(zhí)行期為2年醫(yī)藥類的項(xiàng)目可放寬至3年, 投資結(jié)構(gòu)要合理。 增資金的籌措，資金的籌措渠道為①，來自企業(yè)歷年積累。計(jì)劃2002年4月到位300萬元、。②銀行貸款750萬元，已由本市高新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保有限公司擔(dān)保，科技擔(dān)保證明見附件。某行已簽署承貸意見, 預(yù)計(jì)2002年5月到位。前期已完成投資中752萬元銀行貸款已于2001年6月到位，貸款合同見附件略。③申請(qǐng)創(chuàng)新基金貸款貼息100萬元。預(yù)計(jì)2002年月10到位80萬元，2003年1月到位20萬元。項(xiàng)目新增資金籌措詳見投資使用計(jì)劃與資金籌措表（附表3）。提示：資金籌措渠道有自有資金、銀行貨款、股東增資、地方政府撥款、申請(qǐng)創(chuàng)新基金等, 按現(xiàn)行投融資制度, 自有資金一般不少于項(xiàng)目總投資30%，在無償資助項(xiàng)目計(jì)劃新增投資中，企業(yè)需有與申請(qǐng)創(chuàng)新基金數(shù)額等額以上的自有資金匹配，地方政府部門對(duì)項(xiàng)目應(yīng)有不低于創(chuàng)新基金支持?jǐn)?shù)額50%的支持資金，西部地區(qū)可以少于50%，創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過200萬元。無論何種渠道，資金來源要確定、可靠、合理，除申請(qǐng)創(chuàng)新基金部分需明確說明申請(qǐng)種類及金額外，其余均要有相應(yīng)證明材料。 資金使用計(jì)劃。計(jì)劃2002年4月~，，其中80萬元為創(chuàng)新基金貸款貼息；2003年1月~ 用于流動(dòng)資金投資，其中20萬元為創(chuàng)新基金貸款貼息。資金使用計(jì)劃詳見附表3。提示：資金使用計(jì)劃要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，尋求最好的資金分期投入和投產(chǎn)安排，以使資金使用成本低、周轉(zhuǎn)順暢，發(fā)揮最大效用， 資金使用計(jì)劃合理，項(xiàng)目實(shí)施才有保障。另外，資金使用計(jì)劃也是項(xiàng)目立項(xiàng)后管理中心與企業(yè)簽定合同的依據(jù)之一。本項(xiàng)目擬擴(kuò)大規(guī)模，形成批量生產(chǎn)，在執(zhí)行期第1年一邊建設(shè)、一邊投產(chǎn)，因此，執(zhí)行期第1年主要利用銀行貨款和自有資金完成固定資產(chǎn)投資，并實(shí)現(xiàn)部分投產(chǎn)，第2年則主要利用滾存利潤追加流動(dòng)資金投資, 實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)。——項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析創(chuàng)新基金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱要求產(chǎn)品成本分析按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，估算項(xiàng)目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、制造費(fèi)等和期間費(fèi)用包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)及相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用，并提供計(jì)算生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)說明對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素以及可采取的對(duì)策。產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場(chǎng)分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)人市場(chǎng)的單位銷售價(jià)格，并編制該項(xiàng)目五年的盈利預(yù)測(cè)，包括收入預(yù)測(cè)、成本預(yù)測(cè)、利潤預(yù)測(cè)， 上述預(yù)測(cè)分析要求列表計(jì)算。案例分析下面的案例是根據(jù)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱》的要求編寫的，內(nèi)容為可行性研究報(bào)告中的第部分。文章以提示的方式表示編寫時(shí)需注意的要點(diǎn)，文中編號(hào)采用可行性研究報(bào)告中的順序。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國家計(jì)委【1993】530號(hào)文《價(jià)方法與參數(shù)第2版》，本著效益和費(fèi)用一致的原則進(jìn)行評(píng)價(jià)。 產(chǎn)品成本分析按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定估算，。按成本費(fèi)用要素估算如下：①年原輔材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)：總計(jì)4380萬元。見表71。②工資及福利費(fèi)：項(xiàng)目需63人，正常年份工資及福利費(fèi)為75萬元。③固定資產(chǎn)折舊及無形遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)：固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法按10年折舊，殘值率取5%，攤銷費(fèi)按5年分?jǐn)?，、攤銷費(fèi)為30萬元。具體詳見附表4固定資產(chǎn)折舊及無移、遞延資產(chǎn)攤銷表。④ 修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)算，正常年份為45萬元。⑤銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸、廣告和其他銷售費(fèi)用。一般按銷售收入的4%計(jì)提, 。⑥財(cái)務(wù)費(fèi)用按項(xiàng)目借款及還本付息表（見附表7）的預(yù)計(jì)情況估算。⑦管理費(fèi)用管理費(fèi)按正常銷售收入的5%估算為319萬元。因此可知達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本為4500萬元。具體詳見附表5總成本費(fèi)估算表。由表71可知對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為鋼板的價(jià)格，一方面企業(yè)應(yīng)與供貨方建立良好合作關(guān)系，保證原料供應(yīng)，另一方面企業(yè)應(yīng)充分市場(chǎng)調(diào)研，隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)變化，調(diào)整相應(yīng)采購訂貨策略，以化解風(fēng)險(xiǎn)。提示：為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有的原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力價(jià)格均以近幾年市場(chǎng)求較高，嚴(yán)格選用具有相應(yīng)資質(zhì)證書的大鋼鐵公司產(chǎn)品，信譽(yù)好價(jià)格穩(wěn)定，所以采用的預(yù)測(cè)價(jià)格是現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。⑴生產(chǎn)成本的估算如有些企業(yè)的產(chǎn)品變動(dòng)成本所占比重很小，可只編制總成本費(fèi)用估算表。⑵總成本費(fèi)用佑算詳見附表5總成本費(fèi)估算表，主要按費(fèi)用要素來估算。 產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場(chǎng)分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)人市場(chǎng)的單位銷售價(jià)格：, 具體詳見附表產(chǎn)品銷售收人和稅金及附加估算表。項(xiàng)目五年的盈利預(yù)測(cè)見表72。具體內(nèi)容詳見損益表。提示：資金籌措渠道有自有資金、銀行貨款、股東增資、地方政府撥款、申請(qǐng)創(chuàng)新基金等，按現(xiàn)行投融資制度，自有資金一般不少于項(xiàng)目總投資30%，在無償資助項(xiàng)目計(jì)劃新增投資中，企業(yè)須有與申請(qǐng)創(chuàng)新基金數(shù)額等額以上的自有資金匹配，地方政府部門對(duì)項(xiàng)目應(yīng)有不低于創(chuàng)新基金支持?jǐn)?shù)額的支持資金西部地區(qū)可以少于50%，創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過200萬元。無論資金籌措來自何種渠道，資金來源要確定、可靠、合理，除申請(qǐng)創(chuàng)新基金部分需明確說明申請(qǐng)種類及金額外，其余均要有相應(yīng)證明材料。銷售收入的估算必須從項(xiàng)目實(shí)施期開始分年預(yù)測(cè),并注明單價(jià)是否含稅, 編制銷售收入估算表, 具體詳見附表6產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加估算表。50 / 5