【導(dǎo)讀】人客戶信用等級評定管理辦法》。本配置及績效考核緊密相關(guān)，在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮著重要作用。的應(yīng)用范圍和合規(guī)要求將進一步擴大。本次《辦法》出臺，充分考慮。建設(shè)成果，重新確定了信用等級的核心定義、評級方法和管理要求，進一步豐富和完善了客戶評級指標體系。各行務(wù)必高度重視，加強對。本次《辦法》修訂的內(nèi)容較多，對評級方。項要求和管理規(guī)定，熟練操作客戶評級系統(tǒng)?！掇k法》印發(fā)后，各行應(yīng)。做好《辦法》實施的組織和工作安排，根據(jù)規(guī)定嚴格評級轉(zhuǎn)授權(quán)管理，嚴禁突破規(guī)定轉(zhuǎn)授評級審批權(quán)限。均需按新辦法規(guī)定測評信用等級。級，并據(jù)此辦理相關(guān)信貸業(yè)務(wù)。各行要高度關(guān)注評級結(jié)果下降幅度較。（一）確?？蛻粼u級工作的內(nèi)部保密性。法》由我行自行評定，不得委托外部評估機構(gòu)評定信用等級。為進一步提高客戶評級。事項及相關(guān)責(zé)任人，要根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。法規(guī)定，制定本辦法。委員會審定后實施。處行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險及生產(chǎn)經(jīng)營變化情況及時調(diào)整客戶評級結(jié)果。

　　

【正文】 必須通過打分卡測評，不得直接認定信用等級。 （三）提級審批權(quán)限。提級至 AAA+、 AAA 級的由總行審批，各一級分行最高可提升信用等級到 AA+級。根據(jù)分行績效考評結(jié)果（由總行信貸管理部公布），將分行分為優(yōu)秀、良好、達標、未達標四類，部分反映客戶成長性的財務(wù)指標（相應(yīng)標準值參考國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計評價局每年公開發(fā)布的《企業(yè)績效評價標準值》）確定分行提升信用等級的級次。 客戶評級與授信審批權(quán)限一 致的，客戶評級與授信審批可一并進行；如不一致，需按《辦法》規(guī)定評級流程辦理。 六、明確信用等級評定方式、審議方式和流程 （一）評定方式?？蛻粜庞玫燃壴u定包括打分卡測評、直接認定兩種方式。對符合直接認定條件的客戶，可采取直接認定方式評定信用等級。其它客戶均需選擇相應(yīng)打分卡評定信用等級。 （二）審議方式?！掇k法》規(guī)定了部分評級業(yè)務(wù)事項需經(jīng)合議會議審議或貸審會審議，對已進行審批制度改革的分行，客戶評級可改由合議會議審議，未進行審批制度改革的分行仍經(jīng)貸審會審議?？傂袑徟男庞玫燃墭I(yè)務(wù)不須經(jīng)貸審會或合議會議審議。 （ 三）評級流程。評級基本流程按管理行管理客戶層級，明確誰管理的客戶由誰發(fā)起評級，而無需一律從支行逐級上報?？傂泄芾砜蛻舻脑u級流程為：總行前臺客戶部門調(diào)查初評，經(jīng)信貸管理部審查后，報有權(quán)審批人審批。 評級流程中的各環(huán)節(jié)均可對評級結(jié)果進行提級、降級，并按權(quán)限管理規(guī)定進行審批。信用等級評定后發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號需要進行降級處理的，可由經(jīng)營行自行審批；管理行如發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致信用等級下降的風(fēng)險信息時，應(yīng)及時通知經(jīng)營行，由經(jīng)營行下調(diào)信用等級。 七、加強評級后的動態(tài)管理 《辦法》引入了國際先進銀行通行的評級結(jié)果推翻的管理理念，以解決 打分卡測評或直接認定信用等級結(jié)果與實際風(fēng)險狀況不一致的問題?！掇k法》規(guī)定評級流程各環(huán)節(jié)中均可發(fā)起評級提升和降級。提級應(yīng)堅持審慎原則，在深入調(diào)查分析基礎(chǔ)上掌握充足的客觀依據(jù)，確保推翻后的等級沒有低估客戶風(fēng)險。 對于風(fēng)險較高的行業(yè)提升后客戶信用等級不得超過 AA級，經(jīng)營期不滿 1年的客戶信用等級提升后不得超過 A+級。小企業(yè)必須按打分卡評定信用等級，不得提升信用等級。 風(fēng)險較高的行業(yè)主要是指受國家宏觀調(diào)控政策影響大、能源消耗大、對環(huán)保政策變化敏感且產(chǎn)能過剩的行業(yè)等?？傂袑⒏鶕?jù)行業(yè)評級結(jié)果定期發(fā)布風(fēng)險較高行業(yè)的名單供各 行在評級時參考使用。 2020年度風(fēng)險較高的行業(yè)包括鋼鐵（限于煉鐵、煉鋼、軋鋼）、房地產(chǎn)、電解鋁、水泥、汽車整車生產(chǎn)、鐵合金、電石、火力發(fā)電、焦炭、銅冶煉、紡織、甲醇、乙醇、 PTA等行業(yè)。 八、加強集團客戶評級管理 根據(jù)集團客戶主要授信方式，確定集團客戶評級模式。 （一）擬采取“整體授信、統(tǒng)一使用”授信方式的應(yīng)采取整體評級，根據(jù)集團合并報表評定信用等級。分公司直接使用總公司評級結(jié)果。經(jīng)總公司授權(quán)的分公司如需評定信用等級的，也可根據(jù)其自身財務(wù)報表進行獨立評級。 （二）擬采取“整體授信、分配額度”授信方式的應(yīng)采用 整體評級和獨立評級相結(jié)合的方式。獨立評級時應(yīng)首先向主辦行或管理行查詢集團整體信用等級，集團本部與子公司獨立評級原則上不高于集團整體評級。如集團本部尚未與我行建立業(yè)務(wù)關(guān)系或集團本部在境外無法獲得集團合并報表的，可不進行整體評級。 （三）擬采取“整體授信、批量審批”授信方式的，如無法獲得集團合并報表，可采用獨立評級方式評定信用等級。 九、合理運用直接認定條款 總行此次開發(fā)了新建客戶和項目公司信用等級測評打分卡，同時縮小了直接認定范圍，提高了直接認定評級標準。各行在信用等級評定中應(yīng)慎用直接認定方式，嚴格執(zhí)行直接認 定條款，處理好風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。其中： （一）總行推薦可直接認定為 AAA級及以上信用等級客戶，由總行每年定期發(fā)布，此名單僅為推薦名單，各行應(yīng)結(jié)合客戶實際風(fēng)險狀況合理確定其信用等級。 （二）世界 500強（由《財富》雜志最新評出）在華設(shè)立實收資本在 2020 萬美元（含）以上的控股子、分公司。其資產(chǎn)規(guī)模原則上要求從最近年度財務(wù)報告中提取，評級時點為當年 7月以后的，可從近期有效的季度財務(wù)報表中提取。 （三）標準普爾、穆迪、惠譽等三大評級公司的等級設(shè)置與我行存在差別，故我行直接認定的信用等級與三大評級公司的評級 結(jié)果沒有嚴格的對應(yīng)關(guān)系。同樣，國內(nèi)其他商業(yè)銀行的評級結(jié)果，不得作為評定我行客戶信用等級的依據(jù)或簡單映射到我行的信用等級。 （四）政府投資類客戶主要指的是省、直轄市、計劃單列市等以上政府部門成立的專門從事投融資業(yè)務(wù)、其本身不參與具體業(yè)務(wù)經(jīng)營的客戶。 十、規(guī)范客戶評級結(jié)果使用管理 客戶評級作為我行風(fēng)險管理基礎(chǔ)工具，其結(jié)果屬我行商業(yè)秘密，原則上不得對外批露。對于客戶主動申請且評級結(jié)果僅用于客戶招投標行為、申請國家或地方政府主管部門產(chǎn)業(yè)和技術(shù)資助、息稅優(yōu)惠、特許經(jīng)營等非融資目的，可按規(guī)定公布。辦理此類業(yè)務(wù)時應(yīng)注明農(nóng) 業(yè)銀行評級結(jié)果不承擔(dān)任何法律責(zé)任。 我行客戶信用等級結(jié)果在系統(tǒng)內(nèi)實行資質(zhì)互認制。根據(jù)客戶信用等級唯一性的基本原則，強調(diào)每個評級對象在我行只能對應(yīng)一個客戶評級結(jié)果。因此，各行在受理集團客戶、跨區(qū)域客戶評級業(yè)務(wù)時應(yīng)查詢該客戶是否已在我行其他機構(gòu)評定信用等級，及時通過上級行進行確認。對于跨一級分行管轄范圍的，各分行可向總行信貸管理部查詢客戶信用等級；一級分行管轄范圍內(nèi)的，由一級分行信貸管理部門予以確認。 《辦法》還規(guī)定對評為 AA級（含）以上的財務(wù)報表必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，如會計師事務(wù)所出具有保留意見的，信用等級 最高只能評為 A+級。 十一、強化系統(tǒng)制約作用 信用等級測評打分卡及客戶評級系統(tǒng)將不公布各敞口評級指標的標準值、權(quán)重和計分規(guī)則，各類敞口的評級指標將直接嵌入客戶評級系統(tǒng)中，優(yōu)化后的評級系統(tǒng)將自動給出等級，從而實現(xiàn)系統(tǒng)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量及評級質(zhì)量的管理。 （一）凡采用測評打分卡評定信用等級的必須通過客戶評級系統(tǒng)進行測評。評級人員只需在系統(tǒng)中輸入評級信息并選擇正確的敞口評級，系統(tǒng)可自動計算得出評級結(jié)果。直接認定及提升信用等級的相關(guān)操作將在客戶評級系統(tǒng)操作說明書中予以明確。 （二）客戶評級系統(tǒng)中信用等級登記權(quán)限與信用等 級審批權(quán)限保持一致。對以直接認定方式評定信用等級的，必須在客戶評級系統(tǒng)中登記客戶評級信息及審批結(jié)果。 十二、規(guī)范評級資料 為規(guī)范評級工作上報業(yè)務(wù)，提高工作效率，確保評級工作的有序開展，對有關(guān)評級業(yè)務(wù)資料做如下要求： （一）評級資料應(yīng)包括以下內(nèi)容，凡采用打分卡測評方式評定信用等級的可不撰寫評級報告，僅填寫評級審批表。需上報材料具體為： 評級審批表（見附件 3） 客戶評級系統(tǒng)打印出的打分卡測評表 評級報告（打分卡測評的可不撰寫） 法人客戶需提交連續(xù)二年的財務(wù)報告 (包括會計報表、會計報表附注、財務(wù)情 況說明書和審計報告 )，直接認定信用等級的，可不提供。 有關(guān)直接認定和推翻的證明資料 （二）上報總行提升信用等級業(yè)務(wù)的材料 各行上報總行的客戶信用等級提升業(yè)務(wù)，必須經(jīng)一級分行貸審會審議后正式行文，并將下列材料一并報送總行： 分行上報提升客戶信用等級的請示 貸審會或合議會議審議表（或其他記錄材料） 分行提升客戶信用等級審查報告 客戶評級系統(tǒng)打印出的測評表 有關(guān)提級的證明材料 客戶連續(xù)二年的財務(wù)報告 (包括會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書和審計報告 ) 提升信用等級所需的其它相關(guān) 資料 （三）上報總行信用等級報備業(yè)務(wù)材料 對屬于報備范圍信用等級評定業(yè)務(wù)，由分行信貸管理部門填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定報備表》（見附件 4），并將經(jīng)簽字、蓋章的報備表以傳真形式上報總行，審查報告通過電子郵件或其它方式上報總行。各行信貸管理部門必須將總行報備回復(fù)歸入信貸檔案進行管理。