【正文】 重新測評信用等級。 第四十三條 滿足下列情況之一的法人客戶，應直接認定為 B級，且不得提升信用等級。 第四十七條 客戶信用等級評定后，客戶部門要跟蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。 第五十三條 信用等級評定過程中存在其他違規(guī)行為的，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行規(guī)定》等有 關(guān)規(guī)定予以處罰?，F(xiàn)將修訂后的《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級評定管理辦法》（簡稱《辦法》）有關(guān)事項說明如下： 一、構(gòu)建了較為完整的客戶評級管理框架 《辦法》結(jié)合客戶評級管理實踐和業(yè)務發(fā)展要求，對信用等級評定對象 、等級設置、評級指標體系、評定權(quán)限和評定流程等內(nèi)容進行了梳理完善。 證券公司是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準在中華人民共和國境內(nèi)設立的中資、中外合資、外資證券公司。凡符合在建項目公司劃分標準的一律選用項目公司打分卡。 對不符合上述 4條規(guī)定的客戶，應判斷其是否符合小企業(yè)的標準，除房地產(chǎn)企業(yè)、外商投資、外貿(mào)和集團客戶成員企業(yè)以外，其他符合小企業(yè)標準的，應選用小企業(yè)打分卡評定信用等級。新的打分卡具有以下特點： 一是利用 AR 值等通行的風險指標篩選方法，從規(guī)模、盈利能力、流動性、償債能力、營運能力等五方面對評級指標進行了篩選，從中選擇出了最具風險區(qū)分能力的指標；二是采用 Logistic 回歸等風險建模技術(shù)，科學配置評級指標的權(quán)重；三采用合理的評級劃分手段，最大程度地保持了優(yōu)化前后客戶等級分布的一致性；四是初步 實現(xiàn)了打分卡得分與違約概率的映射。 （三）提級審批權(quán)限。 （二）審議方式。 七、加強評級后的動態(tài)管理 《辦法》引入了國際先進銀行通行的評級結(jié)果推翻的管理理念，以解決 打分卡測評或直接認定信用等級結(jié)果與實際風險狀況不一致的問題。 八、加強集團客戶評級管理 根據(jù)集團客戶主要授信方式，確定集團客戶評級模式。 九、合理運用直接認定條款 總行此次開發(fā)了新建客戶和項目公司信用等級測評打分卡，同時縮小了直接認定范圍，提高了直接認定評級標準。 十、規(guī)范客戶評級結(jié)果使用管理 客戶評級作為我行風險管理基礎工具，其結(jié)果屬我行商業(yè)秘密，原則上不得對外批露。 十一、強化系統(tǒng)制約作用 信用等級測評打分卡及客戶評級系統(tǒng)將不公布各敞口評級指標的標準值、權(quán)重和計分規(guī)則，各類敞口的評級指標將直接嵌入客戶評級系統(tǒng)中，優(yōu)化后的評級系統(tǒng)將自動給出等級，從而實現(xiàn)系統(tǒng)對基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量及評級質(zhì)量的管理。 有關(guān)直接認定和推翻的證明資料 （二）上報總行提升信用等級業(yè)務的材料 各行上報總行的客戶信用等級提升業(yè)務，必須經(jīng)一級分行貸審會審議后正式行文，并將下列材料一并報送總行： 分行上報提升客戶信用等級的請示 貸審會或合議會議審議表（或其他記錄材料） 分行提升客戶信用等級審查報告 客戶評級系統(tǒng)打印出的測評表 有關(guān)提級的證明材料 客戶連續(xù)二年的財務報告 (包括會計報表、會計報表附注、財務情況說明書和審計報告 ) 提升信用等級所需的其它相關(guān) 資料 （三）上報總行信用等級報備業(yè)務材料 對屬于報備范圍信用等級評定業(yè)務，由分行信貸管理部門填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定報備表》（見附件 4），并將經(jīng)簽字、蓋章的報備表以傳真形式上報總行，審查報告通過電子郵件或其它方式上報總行。 十二、規(guī)范評級資料 為規(guī)范評級工作上報業(yè)務，提高工作效率，確保評級工作的有序開展，對有關(guān)評級業(yè)務資料做如下要求： （一）評級資料應包括以下內(nèi)容，凡采用打分卡測評方式評定信用等級的可不撰寫評級報告，僅填寫評級審批表。對于跨一級分行管轄范圍的，各分行可向總行信貸管理部查詢客戶信用等級；一級分行管轄范圍內(nèi)的，由一級分行信貸管理部門予以確認。同樣，國內(nèi)其他商業(yè)銀行的評級結(jié)果，不得作為評定我行客戶信用等級的依據(jù)或簡單映射到我行的信用等級。如集團本部尚未與我行建立業(yè)務關(guān)系或集團本部在境外無法獲得集團合并報表的，可不進行整體評級。總行將根據(jù)行業(yè)評級結(jié)果定期發(fā)布風險較高行業(yè)的名單供各 行在評級時參考使用。 評級流程中的各環(huán)節(jié)均可對評級結(jié)果進行提級、降級，并按權(quán)限管理規(guī)定進行審批。對符合直接認定條件的客戶，可采取直接認定方式評定信用等級。法人客戶直接認定 AA級（含）以上的審批權(quán)集中在一級分行及以上，且不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)。 《辦法》在信用等級評定中取消了資產(chǎn)負債率、所有者權(quán)益等一票否決的限制性條款，但 是保留了經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量、信用記錄對信用等級評定結(jié)果的調(diào)整。如出資方為外資的，則無論其歸屬哪個行業(yè)以及規(guī)模大小，須選用外商投資客戶打分卡。 1小企業(yè)客戶是指符合《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)〔 2020〕 48 號）小企業(yè)標準的法人客戶。 事業(yè)法人是指由國家許可設立，從批準成立之日起具有法人資格并取得執(zhí)業(yè)許可證或依 法經(jīng)核準登記取得法人資格的事業(yè)單位。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的實施，外部監(jiān)管方式改變，評級管理理念及評級方法均發(fā)生了重大變化。 第八章 罰 則 第五十一條 在信用等級評定過程中，有下列行為之一的，導致評級 結(jié)果未能真實反映客戶風險狀況的，給予相關(guān)責任人警告至記過處分： （一）明顯違反評級標準，隨意拔高信用等級評定結(jié)果誤導信貸決策導致信貸損失的； （二）超權(quán)限、逆程序評定信用等級的； （三）授意他人違規(guī)調(diào)高評級結(jié)果的導致信貸損失的。 （二）風險較高行業(yè)（每年由總行統(tǒng)一公布）客戶信用等級提升為 AA 級的。 第四十二條 滿足下列情況之一的法人客戶，有權(quán)審批行在嚴格遵循信用等級核心定義基礎上，可直接認定為 AA 級（含）以上。 第三十七條 客戶財務報表原則上應經(jīng)會計師事務所審計，評為AA 級（含）以上的，財務報表必須經(jīng)會計師事務所審計（事業(yè)法人、小企業(yè)除外）。 第三十二條 內(nèi)控合規(guī)部門負責對評級辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、評價。 第二十八條 客戶部門職責 （一）調(diào)查、信息錄入及初評 客戶部門負責收集客戶評級相關(guān)資料，通過與客戶交談、資料分析、內(nèi)外部系統(tǒng)查詢、現(xiàn)場調(diào)查等手段，核實客戶信息資料的真實性，撰寫評級報告，初步評定信用等級。 第二十五條 評級基本流程 客戶管理行客戶部門（會同所轄行）調(diào)查初評，同級信貸管理部門審查（或由承擔評級審查職能的崗位審查，下同），按規(guī)定經(jīng)貸審會審議（或合議會議審議），有權(quán)審批人審批。擬提級至 AAA級（含）以上的，須報總行審批。 第四章 評定權(quán)限 第二十一條 法人客戶信用等級評定審批權(quán)限。 第十六條 行業(yè)風險評價主要評估和度量客戶所在行業(yè)全部企業(yè)的整體信用風險水平，分為定性評價和定量評價兩部分內(nèi)容。 A級：管理層素質(zhì)一般、經(jīng)營管理水平、經(jīng)營實力和財務實力弱，部分財務指標惡化，現(xiàn)金流量偏緊，有可能出現(xiàn)逾期或墊付等違約情況；償債能力較弱，違約風險較大。 本辦法所稱評級時點是指信用等級審批時點。評級結(jié)果未經(jīng)批準，不得對外披露。 第五條 農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用評級的指標體系、模型方法和參數(shù)標準由總行風險管理部門負責開發(fā)和維護，并經(jīng)總行信用風險管理委員會審定后實施。 四、修訂說明對《辦法》中的主要問題進行了闡述，并提出了管理要求，各行應一并貫徹執(zhí)行。 （三）嚴格標準，準確選擇客戶評級的敞口類型。對存量客戶信用等級評定為 B級的，今年仍可采取批處理方式組織評定，但對其中符合 D級核心定義的，應按規(guī)定及時調(diào)整到 D級。 （三）做好新舊評級辦法的銜接工作。隨著我行新資本協(xié)議實施以及內(nèi)部評級體系建設的不斷深化，客戶評級的應用范圍和合規(guī)要求將進一步擴大。 二、認真組織部署《辦法》實施工作 （一）盡快組織培訓。對已評定信用等級的，應在文到之日起兩個月內(nèi)完成并執(zhí)行新的信用等級，并在客戶評級系統(tǒng)中登記評級結(jié)果?？蛻?