【正文】 案；決定公司經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、聘任和解聘公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理；批轉(zhuǎn)公司規(guī)章制度。全面負(fù)責(zé)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理工作，直接向董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理由董事會聘任，其主要職責(zé)包括：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動和行政管理工作，實施董事會的決定；（2）組織實施企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和投資計劃；（3）制定公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和變更方案，并報董事會審批；（4）主持制定公司的基本規(guī)章制度，批準(zhǔn)公司的具體規(guī)章制度；（5）提名副總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理人選；（6）聘用或解聘各部門經(jīng)理；（7）完成公司章程和董事會授予的其它職責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理辦公室的日常工作，協(xié)助總經(jīng)理處理各種日常事務(wù)，負(fù)責(zé)組織起草有關(guān)文件、計劃、方案；負(fù)責(zé)有關(guān)方面人員到廠接待，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，對外發(fā)布信息。在總經(jīng)理外出期間，代行總經(jīng)理的職權(quán)。由總經(jīng)理聘任，全面負(fù)責(zé)企業(yè)的技術(shù)工作，主要職責(zé)包括：（1）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)技術(shù)發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造計劃、技術(shù)工作組織措施的編制和執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)重大技術(shù)問題的攻關(guān)；（3）組織制定工藝規(guī)程、批準(zhǔn)具體操作規(guī)程、工藝文件和檢測文件；（4）指導(dǎo)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化、計量、設(shè)備維修、安全生產(chǎn)等項工作。負(fù)責(zé)日常往來文件的收發(fā)、行政文件的擬草、公司檔案的管理，辦公車輛、辦公設(shè)備及用品的管理，處理公司的公共關(guān)系以及總經(jīng)理交辦的其它工作。財務(wù)部部長由總經(jīng)理提名，經(jīng)董事會聘任，接受總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，并在重大問題上直接向董事會負(fù)責(zé)。財務(wù)部的主要職責(zé)是：（1）組織并推動公司各部門實行經(jīng)濟(jì)核算，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理工作；（2）編制和執(zhí)行企業(yè)成本、財務(wù)計劃；（3）核算成本費用、經(jīng)營成果、產(chǎn)品方案和投資方案的經(jīng)濟(jì)效果；（4）負(fù)責(zé)企業(yè)建設(shè)資金、生產(chǎn)資金的籌集工作；（5）負(fù)責(zé)企業(yè)日常財務(wù)管理和資金使用管理；（6）對總經(jīng)理違反公司章程、財務(wù)制度的行為，有權(quán)直接問董事會匯報。負(fù)責(zé)國內(nèi)外原材料、輔助材料、備品備件和燃料動力的采購，運輸、庫存保管以及進(jìn)口材料的海關(guān)財務(wù)手續(xù)辦理等各項工作。負(fù)責(zé)市場開發(fā)和市場調(diào)查、預(yù)測；制定并執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)的營銷假計劃；完成產(chǎn)品銷售各環(huán)節(jié)的具體工作；出口產(chǎn)品的報關(guān)、退稅手續(xù)辦理、參與公司年度生產(chǎn)計劃的制定等項工作。根據(jù)公司計劃制定生產(chǎn)計劃，并與原料供應(yīng)、出口合同、資金計劃等相銜接，負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)，確保按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)，并達(dá)到均衡生產(chǎn)。制定并執(zhí)行質(zhì)量計劃，檢查落實各部門質(zhì)量工作的情況，推進(jìn)質(zhì)量管理工作采用國際標(biāo)準(zhǔn)；擬定產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)范，并按程序報請批準(zhǔn)、發(fā)布、執(zhí)行；負(fù)責(zé)原材料、中間產(chǎn)品、產(chǎn)成品的質(zhì)量檢測和性能度試驗，出具產(chǎn)品檢測報告和產(chǎn)品合作證。以國內(nèi)外現(xiàn)代生物工程、食品工業(yè)高新技術(shù)，根據(jù)國內(nèi)國際市場的需求，進(jìn)行油脂、食品、保健、營養(yǎng)、飼料、化工產(chǎn)品的開發(fā)研究。負(fù)責(zé)人的管理工作。包括員工的招聘以及員工在公司內(nèi)部各崗位的調(diào)動；制定各崗位人員的素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和考核標(biāo)準(zhǔn)，確定人員的工資等級；負(fù)責(zé)員工的培訓(xùn)，管理員工的檔案。公司定員150人，其中生產(chǎn)人員140人，管理和輔助人員10人。生產(chǎn)部門：四班三運轉(zhuǎn)，員工平均每周工作42小時管理部門：8小時工作制，員工平均每周工作40小時根據(jù)員工素質(zhì)要求，尺可能多的安排企業(yè)現(xiàn)有員工。操作人員要求具有高中以上文化水平，關(guān)鍵崗位，要求相關(guān)行業(yè)大中專文化程度。高層管理人員由董事會制定人員標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)向社會招聘。企業(yè)員工的規(guī)章制度、安全衛(wèi)生等崗前培訓(xùn)由企業(yè)自行組織。技術(shù)培訓(xùn)由技術(shù)依托單位制定培訓(xùn)方案，并與企業(yè)協(xié)同組織實施。組織機(jī)構(gòu)示意圖十一、項目實施進(jìn)度 土建工程土建工程的主要建設(shè)內(nèi)容有：（1）生產(chǎn)車間、儲藏車間、包裝車間15500平方米。（2）辦公樓及產(chǎn)品研發(fā)大樓及配套設(shè)施3000平方米。（3）廣場道路建設(shè)：包括廠區(qū)干道、次干道、廣場、鐵路貨臺等，建筑面積3000平方米。（4）廠大門及門衛(wèi)室建設(shè)：廠大門寬12m，門衛(wèi)室20m2。（5）圍墻建設(shè)：長440m，高2m，880m2。（6）水源井工程。 安裝工程安裝工程的主要內(nèi)容有：（1）工藝設(shè)備安裝；（2）供熱鍋爐及供熱工藝外管安裝；（3）給排水管網(wǎng)安裝；（4）界區(qū)內(nèi)電氣安裝；（5）污水處理站設(shè)備安排；（6）科研中心設(shè)備安裝等。本項目的實施基本分四個階段，即：前期準(zhǔn)備階段，勘察設(shè)計階段，建設(shè)施工階段，試運行階段。：預(yù)可行性研究報告的編制膠報批，選擇技術(shù)合作單位；：廠區(qū)地質(zhì)勘察，初步設(shè)計及施工圖設(shè)計，選擇設(shè)備生產(chǎn)廠家，設(shè)備訂貨；：設(shè)備進(jìn)廠、設(shè)備現(xiàn)場制作、建筑安裝、人員培訓(xùn)；、生產(chǎn)前原料準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)及生主調(diào)試，工程驗收，投產(chǎn)。本項目從初步設(shè)計開始計算建設(shè)工期，建設(shè)工期約12個月。（1）招投標(biāo)原則。工程設(shè)計必須實行招、投標(biāo)制度。項目的勘察設(shè)計、施工和主要設(shè)備、材料都有要實行公開招標(biāo)，招標(biāo)活動要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，以能體現(xiàn)公開、公平、公正和擇優(yōu)、誠信的原則。（2）工程監(jiān)理原則。項目施工必須由具備相應(yīng)資質(zhì)條件的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。未經(jīng)監(jiān)理人員簽字認(rèn)可，建筑材料， 構(gòu)配件和設(shè)備不得在工程上使用或安裝，不得進(jìn)行下道工序的施工，不得撥付工程進(jìn)度款，不得進(jìn)行竣工驗收。（3）合同管理原則。項目勘察設(shè)計、施工、設(shè)備材料采購和工程監(jiān)理，都要依法訂立合同。合同要明確質(zhì)量要求、履約擔(dān)保和違約處罰等條款。（4）竣工驗收原則。項目建成后必須按照國家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗收，由驗收人員簽字負(fù)責(zé)，未經(jīng)驗收或驗收不合格的不得交付使用。十二、投資估算與資金籌算本項目估算總投資6000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5000萬元。無形及遞延資產(chǎn)投資100萬元，鋪底流動資金900萬元。從原料準(zhǔn)備至產(chǎn)品包裝的設(shè)備、材料、建筑、安裝以及地質(zhì)勘察、勘察設(shè)計、預(yù)備費用、建設(shè)期利息、流動資金平均占用等。（1）生產(chǎn)工藝裝置、輔助生產(chǎn)設(shè)備等為詢價；（2）材料依據(jù)市場現(xiàn)行價；（3）建筑工程主要建筑物的工程費用，依據(jù)〈全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額安徽省綜合估價表》估算；（4）項目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、遞延資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)總投資5000萬元，其中：建筑工程費：1850萬元設(shè)備：2550萬元；安裝工程費：160萬元；其它：90萬元；機(jī)器設(shè)備：550萬元；無形及遞延資產(chǎn)投資50萬元。（1）流動資金估算的依據(jù)根據(jù)對該企業(yè)在原材料、燃料供應(yīng)、運輸以及產(chǎn)品市場占有等方面的預(yù)測估列。（2）流動資金估算項目全部流動資金估算為1000萬元，其中，鋪底流動金900萬元。項目總投資6000萬元。全部由建設(shè)單位自籌。十三、財務(wù)評價本項目采用無稅成本計算法，產(chǎn)呂成本中所估列的原輔材料、燃料等均已作進(jìn)項稅扣除；原輔材料、燃料價格為市場現(xiàn)行價格。（1）原輔材料：80400萬元（2）燃料動力：1510萬元（3）銷售費用此項費用是指用于產(chǎn)品宣傳、廣告方面的費用，%估列，年銷售費用1450萬元。（1）工資及福利費本項目企業(yè)定員150人，其中：管理人員10人，技術(shù)人員25人，。職工福利費按工資歷總額的14%計提。（2）折舊費根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定，工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限：自動化控制及儀器表8—12年；工業(yè)窯爐7—13年；化工工業(yè)專用設(shè)備7—14年，受腐蝕生產(chǎn)用房20—25年。為便于計算，本項目生產(chǎn)用房按20年折舊，其它部分按10年折舊，殘值率5%。（3）攤銷費土地使用費按10年攤銷。（4）修理費是指為保持固定資產(chǎn)的使用功能而需要定期進(jìn)行修理所提取的修理費用。企業(yè)每月按規(guī)定提取率計提，發(fā)生的大修理費沖減計提的修理費。本項目按固定資產(chǎn)原值的3%估列修理費，年修理費為146萬元。（5）其他費用指上述要素費用以外的其他開支，包括：技術(shù)開發(fā)費、辦公費、差旅費、工會及職工教育經(jīng)費、勞動保險費、咨詢、審計、訴訟、經(jīng)化費，在成本中列支的稅金，業(yè)務(wù)招待費、壞帳損失等。按40萬元/年估列。項目年總成本費用估算為：。色拉油年銷售收入：55000噸／噸＝66000萬元。麻油年銷售收入：5000噸／噸＝18000萬元。項目副產(chǎn)品：豆粕、豆皮、豆渣、麻醬銷售收入為6000萬元。項目年銷售總收入為：66000萬元﹢18000萬元﹢6000萬元﹦90000萬元。年利稅總額：90000萬元﹣﹦。應(yīng)交稅金（1）增值稅：色拉油、麻油、豆粕、豆皮、豆渣為13%；（2）城建稅：稅率7%，按應(yīng)交增值稅計算；（3）教育費附加：費率3%，按應(yīng)交增值稅計算；（4）企業(yè)所得稅：稅費33%，按企業(yè)應(yīng)納稅所得額計算。項目年納稅估算為：。（1）投資利潤率＝年均利潤總額／項目投資總額﹦1380萬元／6000萬元﹦23%（2）投資利稅率﹦年利稅總額／項目投資總額﹦／6000萬元﹦%（3）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：%（所得稅后）；%（所得稅前）。基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率：（ic）16%。本報告充分分析了原材料及產(chǎn)品市場，所選擇的工藝技術(shù)成熟先進(jìn)，投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，財務(wù)分析表明項目建成投入運營后，可為企業(yè)帶來較好的經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)濟(jì)計算期內(nèi)年均銷售收入90000萬元。，利潤總額1380萬元。（所得稅后）。各項盈處性指標(biāo)較好，具有較強(qiáng)的清償能力。綜上所述，本項目經(jīng)濟(jì)效益顯著，在財務(wù)上是可行的。十四、風(fēng)險分析％，％。%，企業(yè)可保本。由此可見本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。本項目選擇銷售收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附加稅近因素變化時，對項目內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值為基本方案177。10%。最敏感的因素是產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本。銷售收入下降10%，%，低于基準(zhǔn)收益率16%，%的51%，降幅為49%。根據(jù)以上調(diào)整后的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制全部投資國民經(jīng)濟(jì)效益費用流量表，由此計算如下指標(biāo)：（1）全部投資的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）%，大于社會折現(xiàn)率12%，說明項目是可以接受的。（2）在社會折現(xiàn)率12%時，大于零，報以該項目可以考慮接受。十五、結(jié)論與建議（1）本項目主要采用國內(nèi)技術(shù)和設(shè)備，技術(shù)成熟可靠，工藝技術(shù)水平達(dá)到國際先進(jìn)水平，項目投資少，產(chǎn)品得率高、質(zhì)量好。項目建成后，一方面可彌補(bǔ)食用植物油市場不足，另一方面可為食品加工業(yè)、保健品業(yè)、制藥業(yè)提供優(yōu)質(zhì)原材料，對于提高人民消費水平和健康水平，具有一定的現(xiàn)實意義。（2）項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于帶動發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。通過項目實施，可以發(fā)展周邊地區(qū)的訂單農(nóng)業(yè)，對于加快周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高農(nóng)民收入，具有促進(jìn)作用。（3）項目建設(shè)可充分利用項目建設(shè)單位的現(xiàn)有公用設(shè)施，從而可以有效盤活項目單位現(xiàn)在資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，拓寬勞動就業(yè)面。（4）項目的經(jīng)濟(jì)效益良好。分析表明：項目全部投資（所得稅后）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（IC=16%），投資回收期（所得稅后），盈虧平衡點（BEP）%（第5年指標(biāo)）。綜上所述，本項目是可行的。（1）在市場競爭中，最主要的因素是人才競爭。建議項目建設(shè)單位，要注重人力資源開發(fā)，廣泛招聘高層次管理人才和技術(shù)開發(fā)人才，保證項目在最佳狀態(tài)下運行。（2）注重新產(chǎn)品開發(fā)，產(chǎn)品生產(chǎn)與新產(chǎn)品開發(fā)要同步進(jìn)行，兩頭側(cè)重，在本項目的基礎(chǔ)上，盡快、高效地延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高產(chǎn)品附加值。（3）實施大豆訂單生產(chǎn)與收購，大豆市場受播種面積、單位收成、市場供需平衡關(guān)系以及國際大豆市場的影響，價格的波動是不可避免的，為了回避由于市場影響引起的價格波動給企業(yè)帶來的成本加大風(fēng)險，建議項目單位有計劃的加入大豆期貨貿(mào)易，以期使得原材料成本趨于相對平穩(wěn)，將風(fēng)險降低到最低程度。