【正文】 ，其中生產(chǎn)人員126人，管理人員30人，勤雜人員4人。年工作日按330天計(jì)。(二)人員培訓(xùn)該生產(chǎn)線機(jī)械化及自動化程度較高，因此，對干部管理水平及工人的文化素質(zhì)、技術(shù)等級有一定的要求，應(yīng)在投產(chǎn)前對工人進(jìn)行短期培訓(xùn)，幫助工人盡快提高設(shè)備操作水平和故障排除能力。重要崗位如成型、機(jī)修、電器、拆裝等工種的技術(shù)工人應(yīng)提前進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，使其具有解決較大技術(shù)難題和突發(fā)事件的能力。為使該生產(chǎn)線能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，要求在生產(chǎn)中的每一個工藝環(huán)節(jié)，都要實(shí)行科學(xué)管理，建立一套嚴(yán)格的質(zhì)量保證體系，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、規(guī)范化操作。該生產(chǎn)線的管理人員就自始至終參與該線的建設(shè)與調(diào)試，熟悉生產(chǎn)工藝，掌握主要質(zhì)量控制點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的培訓(xùn)，以便在未來的生產(chǎn)中實(shí)施全面質(zhì)量管理。本項(xiàng)目專列職工培訓(xùn)費(fèi)3萬元。十一、投資估算和資金籌措(一)概述本估算包括聯(lián)合車間的工藝、土建、電氣和倒班宿舍、辦公樓、理化室、機(jī)修等一些輔助設(shè)施?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及效益參數(shù)(1)生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)新型消火栓箱40萬件，滅火器15萬個，防火卷簾50萬只，木質(zhì)防火門30萬件。(2)建設(shè)期：12個月(3)生產(chǎn)負(fù)荷：第一年完成能力的80%，以后100%(4)計(jì)算期：15年(5)項(xiàng)目投資：3500萬元(6)折舊：一般設(shè)備15年，土建40年(7)殘值：5%(二)項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資，建設(shè)期利息和流動資金三部分組成。建設(shè)投資估算：建設(shè)投資由工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅組成。(1)工程費(fèi)用：3000萬元①建筑工程：500萬元包括房屋建筑、給水排水、采暖、道路、綠化等，均按照有關(guān)定額進(jìn)行估算，并按照現(xiàn)行材料價格及人工費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。②工藝及電氣設(shè)備：2255萬元a、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價格確定；d、定型及非標(biāo)設(shè)備主要參考有關(guān)建材機(jī)械廠現(xiàn)行出廠價格；c、設(shè)備購置雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按外購設(shè)備總值的4%確定；備品備件費(fèi)：按外購設(shè)備購置費(fèi)的2%計(jì)取；工器具及生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)：%確定。d、設(shè)備基礎(chǔ)及安裝費(fèi)設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)：按需作基礎(chǔ)設(shè)備總值的5%確定；設(shè)備安裝費(fèi)：按需安裝設(shè)備總值的4%確定。(2)土地征用費(fèi)：175萬元(3)其他費(fèi)用：根據(jù)國家建材局建材綜計(jì)發(fā)(2002)395號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》結(jié)合實(shí)際情況計(jì)算的下列費(fèi)用。①生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)：3萬元②電力增容費(fèi)：不計(jì)③聯(lián)合試運(yùn)費(fèi)：14萬元④辦公及生活用品購置費(fèi)：15萬元⑤工具及備品各件購置費(fèi)：18萬元⑥設(shè)計(jì)費(fèi)：20萬元小計(jì)：70萬元(4)鋪底流動資金500萬元(三)資金籌措根據(jù)可行性研究設(shè)計(jì)方案估算，項(xiàng)目總投資3500萬元，流動資金500萬元。資金籌措方式為：企業(yè)自籌3500萬元。十二、效益估算(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)年產(chǎn)量為：年產(chǎn)新型消火栓箱40萬件，滅火器15萬個，防火卷簾50萬只，木質(zhì)防火門30萬件。建設(shè)進(jìn)度及計(jì)算期本項(xiàng)目擬用一年時間進(jìn)行建設(shè)，第二年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)期暫定為10年，計(jì)算期11年。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期為1年，設(shè)定達(dá)產(chǎn)系數(shù)為80%。財(cái)務(wù)評價的基準(zhǔn)收益率為10%。(二)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價總成本費(fèi)用①原材料及動力的單價所有外購原材料及動力的單價，均以現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，考慮今后兩年的物價上漲因素，經(jīng)綜合考慮確定如下：電：水：②工資及福利費(fèi)按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費(fèi)為21000元(含14%福利費(fèi))。全部工資總額為336萬元。③折舊費(fèi)。根據(jù)節(jié)能燈生產(chǎn)的特點(diǎn)，采用綜合折舊率計(jì)算折舊費(fèi)。折舊年限為15年，殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)，%。④修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊值的30%計(jì)?、萜渌圃熨M(fèi)按直接成本的6%計(jì)?、逕o形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。⑦其他管理費(fèi)(含土地使用稅，各類基金等)按直接成本的8%計(jì)取。⑧銷售費(fèi)用按30萬元/年計(jì)提。⑨財(cái)務(wù)費(fèi)用包括長期借款利息，%計(jì)算。合計(jì)總成本費(fèi)用3130萬元。銷售收入、銷售稅金及附加①銷售價格由于產(chǎn)品的差異較大，價格懸殊，不易估算單價。②銷售收入投產(chǎn)期年銷售收入為4000萬元。銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增長率費(fèi)附加。根據(jù)財(cái)政部國家稅務(wù)總局財(cái)稅字(96)20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅》的通知精神。增值稅；銷售收入 6%(僅作計(jì)算基礎(chǔ))城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅額 5%教育附加費(fèi)；增值稅額 3%年稅金總額為180萬元。利潤總額及分配利潤總額等于產(chǎn)品銷售收入減去總成本費(fèi)用及銷售稅金。盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的10%和6%提取。僅在還清借款后提留。利潤總額為690萬元。敏感性分析本項(xiàng)目選擇銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項(xiàng)目內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。（1）建設(shè)投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；（2）經(jīng)營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素。（3）銷售收入的增減變化，對FIRR的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠(yuǎn)，變化幅度最大，是最敏感的因素。當(dāng)此因素增加15%時，%，當(dāng)此因素減少15%時，%，低于基準(zhǔn)收益率（ic=10%），F(xiàn)NPV減至—，小于零，方案變?yōu)椴豢尚小＝?jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析年銷售收入4000萬元，總成本3130萬元，利稅總額870萬元，其中年利潤額690萬元，稅金180萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） %投資回收期（所得稅后） （稅后、含建設(shè)期1年）投資利潤率 %銷售利潤率 %從以上計(jì)算結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。十三 、結(jié)論與建議(一)結(jié)論消防器材建設(shè)項(xiàng)目，是符合國家安全生產(chǎn)、構(gòu)建和諧社會和科學(xué)創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，對提高人民生活水平，確保人民生命財(cái)產(chǎn)安全具有重要意義。本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)新時期消防工作的需要，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益。利用企業(yè)自籌資金建設(shè)高起點(diǎn)、高水平的消防器材制造生產(chǎn)線，為本地區(qū)防火工作提供適宜的消防器材。根據(jù)市場預(yù)測及設(shè)備能力，確定年產(chǎn)新型消火栓箱40萬件，滅火器15萬個，防火卷簾50萬只，木質(zhì)防火門30萬件的生產(chǎn)規(guī)模是經(jīng)濟(jì)合理的。本項(xiàng)目選擇引進(jìn)國內(nèi)外消防器材制造先進(jìn)技術(shù)工藝，在技術(shù)上是可行的。(二)建議項(xiàng)目建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，建筑工程設(shè)備購置和安裝均應(yīng)執(zhí)行公開招投標(biāo)和工程技術(shù)監(jiān)理，以確保本項(xiàng)目高質(zhì)量的建成。認(rèn)真抓好內(nèi)部管理，執(zhí)行“質(zhì)量保證”體系的各項(xiàng)要求，確保產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造品牌形象。項(xiàng)目建設(shè)投資較大，資金籌措要有強(qiáng)力措施，確保建設(shè)資金及到位，確保項(xiàng)目按期建成，盡快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。消防器材生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告