【正文】 75 萬元；生產(chǎn)期年均后備親魚收入為 萬元。銷售收入估算詳見附表 5，達產(chǎn)期每年為 355 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。成本費用估算（1）外購原材料費：達產(chǎn)期每年飼養(yǎng)親魚及魚種消耗配合飼料 63 噸，每噸飼料價格為 4500 元；飼養(yǎng)魚苗消耗配合飼料 20 噸，每噸飼料價格 8000 元。飼料費達產(chǎn)期每年為 44 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。漁藥漁具費達產(chǎn)期每年為 8 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。外購原材料費估算詳見附表 4A 和附表 4H，達產(chǎn)期每年為 52 萬元，生產(chǎn)期年均為 41 萬元。（2）外購水電費：項目建成達產(chǎn)后，年耗電量 16 萬度，按 元／度計，年電費為 萬元；年耗水量 3 萬噸，按 元／噸計，年水費為 萬元。生產(chǎn)期年均電費為 萬元，年均水費為 萬元。外購水電費估算詳見附表 4B 和附表 4H。達產(chǎn)期每年 15 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。（3）人工工資及福利費：本項目定員 18 人，其中管理人員 2 人，技術(shù)人員3 人，按每人月工資 2022 元估算；工人 13 人，按每人月工資 1500 元估算。福利費為工資額的 14﹪。每年人工工資及福利費為 40 萬元（見附表 4C）。（4）固定資產(chǎn)折舊費：固定資產(chǎn)折舊采用年限直線折舊法，殘值率為 5%。其中房屋及建筑物按 20 年計算；機器設(shè)備按 5 年計算，折舊比例為 80%；機器設(shè)新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告32備加速按 5 年計算，折舊比例為 20%。折舊費估算詳見附表 4F。（5）修理費：修理費按固定資產(chǎn)原值的 3%計提，每年修理費為 6 萬元（詳見附表 4D）。（6）其它費用：其它費用估算詳見附表 4E，包括場地租金、季節(jié)工工資、銷售費（銷售收入的 4%）和管理費等。達產(chǎn)期每年為 33 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。（7）利息支出：本項目不借貸，利息支出為 0。總成本費用估算詳見附表 4。生產(chǎn)期年均總成本費用為 萬元，年均經(jīng)營成本為 萬元，年均固定成本 萬元，年均可變成本為 萬元。稅金（1）銷售稅金及附加：根據(jù)稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 5%交納營業(yè)稅。按營業(yè)稅額的 7%征繳城市維護建設(shè)稅，3%征收教育費附加。銷售稅金及附加估算詳見附表 5，達產(chǎn)期每年為 20 萬元，生產(chǎn)期年均為 萬元。（2）所得稅：按 33%的稅率計征所得稅（詳見附表 6）。二、損益計算和利潤分配經(jīng)計算，本項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年均利潤總額為 萬元，年均凈利潤為 萬元。盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計提。損益計算和利潤分配詳見附表 6。三、盈利能力分析新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告33根據(jù)財務(wù)評價的需要，本財務(wù)報告編制了項目財務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表，從各個角度考察項目的盈利能力。從上述的分析和計算中，可得出下列財務(wù)評價指標(biāo)：投資利潤率投資利潤率＝年均利潤總額247。項目總資金100%＝135247。262100%＝%。投資利稅率投資利稅率＝年均利稅總額247。項目總資金100%＝（135+16）247。262100%＝%。資本金凈利潤率資本金凈利潤率＝年均凈利潤247。項目資本金100%＝90247。262100%＝%項目投資回收期經(jīng)計算，項目投資回收期為 年。詳見附表 7A。項目財務(wù)凈現(xiàn)值經(jīng)計算，項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）為 428 萬元。詳見附表 7A。項目財務(wù)內(nèi)部收益率新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告34經(jīng)計算，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（超過 12%的行業(yè)基準(zhǔn)值）。詳見附表 7A。資本金內(nèi)部收益率經(jīng)計算，項目資本金內(nèi)部收益率為 %。詳見附表 7B。四、清償能力分析從資金來源與運用計算結(jié)果（附表 9）看出，項目生產(chǎn)期第 3 年開始有盈余，累計盈余資金 230 萬元，表明項目的資金使用與來源是平衡的。從資產(chǎn)負(fù)債分析結(jié)果（附表 10）看出，資產(chǎn)負(fù)債率第 2 年最高為 33%，第 3年下降到 6%，從第四年開始穩(wěn)定在 2%以下，說明項目財務(wù)風(fēng)險程度低，償債能力強。五、不確定性分析盈虧平衡分析本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為 34%，說明項目出現(xiàn)虧損的可能性較小，即項目年保本收入額為 35534%＝（萬元），小于此收入項目虧本，大于此收入項目盈利。其計算式為：BEP＝ 年 總 固 定 成 本 247。［ （ 年 銷 售 收 入 － 年 總 可 變 成 本 － 年銷 售 稅 金 及 附 加 ） ］ 100%＝91247。［（355－67－20）］100﹪＝34%敏感性分析可能影響本項目預(yù)期效益的主要因素有：建設(shè)投資、銷售價格、原材料價格、生產(chǎn)負(fù)荷等。針對項目財務(wù)現(xiàn)金流量表的計算指標(biāo)，分析上述因素朝不利方向變新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告35化 10%時，對項目可盈利性的影響。計算結(jié)果表明，銷售價格為最敏感因素，其次為生產(chǎn)負(fù)荷，再次為建設(shè)投資。當(dāng)銷售價格下降 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，敏感系數(shù)為 ，臨界點為 %。當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷下降 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，敏感系數(shù)為 ，臨界點為 %。當(dāng)建設(shè)投資增加 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，敏感系數(shù)為 ，臨界點為%。不確定性分析結(jié)果詳見附表 1附表 12 和附圖 1。六、風(fēng)險分析從敏感性分析結(jié)果可知，影響本項目盈利能力的主要風(fēng)險因素為銷售價格、原材料價格和建設(shè)投資。對這些不確定性因素進行風(fēng)險概率分析，可以考察項目偏離預(yù)期目標(biāo)的程度和可能發(fā)生偏離的概率。風(fēng)險概率分析（附表 12）表明，項目財務(wù)凈現(xiàn)值期望值為 389 萬元，凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)差為 189，離散系數(shù) ，凈現(xiàn)值小于零的概率為零。說明項目風(fēng)險小。七、防范和降低風(fēng)險措施加強市場營銷：在注重技術(shù)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新、提升產(chǎn)品質(zhì)量和科技含量的前提下，疏通銷售渠道，提高原種場的經(jīng)濟效益。強化成本管理：進行經(jīng)營成本網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃，規(guī)范物料采購，同時不斷完善生產(chǎn)工藝，降低資源消耗和生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的競爭力?？刂仆顿Y因素：確保投資到位，精心組織項目的設(shè)計與建設(shè)，保證按計劃、高質(zhì)量完成項目建設(shè)，使項目盡快竣工投產(chǎn)。新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告36八、財務(wù)評價結(jié)論從測算的主要財務(wù)評價指標(biāo)（附表Ⅰ）看出，項目投資利潤率為 %，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（超過行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%），項目財務(wù)凈現(xiàn)值為428 萬元（ic＝12%），項目資本金內(nèi)部收益率為 %，項目投資回收期為 年，盈虧平衡點為 %。綜合評價認(rèn)為，本項目建設(shè)具有較好的經(jīng)濟效益和較強的抗風(fēng)險能力，在財務(wù)上是可行的。九、社會效益分析本項目的實施具有明顯的社會效益，主要體現(xiàn)以下幾個方面：促進某特色水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。特色水產(chǎn)養(yǎng)殖是我區(qū)近二十年來發(fā)展起來的一種新興養(yǎng)殖方式。由于其主要是養(yǎng)殖名特優(yōu)新稀品種，市場前景好，經(jīng)濟和社會效益顯著，深受廣大養(yǎng)殖戶的推崇，在某呈不斷擴大發(fā)展之勢。本項目的實施更加有利于胡子鯰優(yōu)良種質(zhì)的保持和良種的選育，提高良種的覆蓋率，促進這一特色產(chǎn)業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。增加優(yōu)質(zhì)水產(chǎn)品供給，滿足市場需求日益高檔化的需要，提高人們的生活質(zhì)量，改善人民生活。根據(jù)《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“九五”計劃和 2022 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》的規(guī)劃目標(biāo)，在 2022～2022 年城鎮(zhèn)居民人均生活費收入年均增加 5%，農(nóng)民人均純收入年均增加 4%，全國消費水平年增率為 4%。從目前我國經(jīng)濟和社會發(fā)展形勢來看，這些目標(biāo)的實現(xiàn)可能性極大。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民收入的不斷提高，水產(chǎn)品的消費將日益向優(yōu)質(zhì)、高檔、方便、安全的方向發(fā)展。本項目計劃生產(chǎn)的產(chǎn)品主要是優(yōu)質(zhì)高檔淡水產(chǎn)品種苗，因而可以滿足養(yǎng)殖需要，繼而向市場提供更多的名優(yōu)魚產(chǎn)品，極大地豐富人們的菜籃子，促進人們生活質(zhì)量的新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告37提高。項目建成投產(chǎn)后，預(yù)計年產(chǎn)種苗 9000 萬尾，良種覆蓋率達 30%，按養(yǎng)成成活率 70%、尾重 150 克計算，可生產(chǎn) 9450 噸商品魚，占區(qū)域發(fā)展產(chǎn)量規(guī)劃的31%，產(chǎn)值 億元。增加漁業(yè)勞動力的就業(yè)機會，減輕其他產(chǎn)業(yè)的就業(yè)壓力。水產(chǎn)養(yǎng)殖是周期短、見效快的產(chǎn)業(yè)，而良種普及是實現(xiàn)增產(chǎn)增收的物質(zhì)基礎(chǔ)。本項目的建設(shè)將有效地保證了胡子鯰良種的供應(yīng)，使其養(yǎng)殖效益有了保障，這將極大地吸引更多人投入到胡子鯰的養(yǎng)殖中來。在市場上，四大家魚均價只有 5 元/公斤，而胡子鯰一直保持在 16 元/公斤以上，一般養(yǎng)殖利潤率都達到 40%，甚至更高。因此，按照發(fā)展規(guī)劃預(yù)測，在未來兩年內(nèi)，胡子鯰養(yǎng)殖面積將增加 萬畝，按每 20畝需要一個勞動力計算，可直接增加就業(yè)機會 600 個。同時，在項目實施過程中還需要經(jīng)常性地雇傭一些臨時工，負(fù)責(zé)運輸魚苗種、原、輔料等，還涉及到飼料銷售，產(chǎn)品運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)，由此受益的勞動力將超過千人。通過項目的示范，培訓(xùn)一批漁業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理人員，全面提高項目區(qū)漁業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和管理水平，帶動名優(yōu)產(chǎn)品養(yǎng)殖發(fā)展，增加更多的就業(yè)機會。增加國家和地方財政收入，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會的全面發(fā)展。項目達產(chǎn)后預(yù)計年凈利潤為 120 萬元，銷售稅金及附加 20 萬余元，所得稅 59 萬元，對國家和當(dāng)?shù)刎斦幸欢ǖ呢暙I。此外，項目達產(chǎn)后每年向市場供應(yīng)純種優(yōu)質(zhì)胡子鯰魚苗 9000 萬尾，可滿足 2969 畝池塘所需苗種，養(yǎng)殖產(chǎn)量按 1800 公斤/畝計，胡子鯰年產(chǎn)量達 5344 噸， 萬元/噸，產(chǎn)值達 萬元，如果產(chǎn)品通過加工出口，產(chǎn)值可增至 億元，項目的社會效益十分顯著。因此對地方經(jīng)濟和社會的全面發(fā)展將起到很大的促進作用。新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告38十、結(jié)論與建議綜上，本項目具有良好的經(jīng)濟和社會效益，抗風(fēng)險能力及盈利能力強，技術(shù)上、經(jīng)濟上可行。因而，建議農(nóng)業(yè)部將本項目列入 2022 年漁業(yè)良種國債投資項目計劃立項，使本項目能盡早上馬建設(shè)，產(chǎn)生應(yīng)有的社會經(jīng)濟效益。新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告第十四章 招標(biāo)方案一、招標(biāo)范圍項目擬招標(biāo)的內(nèi)容有建筑工程和實驗室儀器設(shè)備購置。建筑工程：項目擬在靈水市那坡區(qū)那坡鎮(zhèn)水嶺村一甲魚養(yǎng)殖場建設(shè)某靈水市胡子鯰原種場，設(shè)計建設(shè)內(nèi)容包括：魚苗孵化池 1000㎡，魚苗培育池2022㎡，苗種培育塘 20 畝，親魚培育塘 10 畝，后備親魚培育塘 50 畝，實驗室、檔案室、資料室、辦公室、職工宿舍、食堂、配電房、機房、倉庫等生產(chǎn)、辦公、生活等用房 340㎡。建筑工程費為 萬元。養(yǎng)殖機械與實驗儀器設(shè)備購置：項目建設(shè)擬購置氣泵、增氧機、潛水泵、實驗臺、雙水池柜、試劑架、冰箱、電腦、打印機、通風(fēng)柜、器皿柜、鼓風(fēng)干燥箱、電子天平、數(shù)顯酸度計、電導(dǎo)率儀、恒溫水浴鍋、不銹鋼蒸餾水器、721 分光光度計、雙目生物顯微鏡、變倍體視顯微鏡、玻璃器皿和分析試劑等，儀器設(shè)備購置費總額為 萬元。二、招標(biāo)組織形式由于項目承擔(dān)單位沒有從事同類工程建設(shè)項目招標(biāo)的經(jīng)驗，對招投標(biāo)法及有關(guān)法規(guī)規(guī)章不熟悉，也不具有與招標(biāo)方面專業(yè)技術(shù)力量，因此項目的招標(biāo)組織形式采用委托招標(biāo)。三、招標(biāo)方式項目建筑工程費為 萬元，儀器設(shè)備購置經(jīng)費為 萬元，均不達到新建胡子鯰原種場項目可行性研究報告40農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須進行公開招標(biāo)的要求，項目招標(biāo)方式采用邀請招標(biāo)。