商務(wù)銀行第五章ppt課件-資料下載頁
2025-05-09 22:24本頁面
【正文】 ?普通呆賬準(zhǔn)備金 ：是按照貸款余額的一定比例計提的，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，它可作為銀行二級資本計算資本充足率。 ?專項呆賬準(zhǔn)備金 ：是按照貸款分類的結(jié)果，對各類別的貸款按照一定的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行計提的，一般不能充當(dāng)銀行的資本，而要作為資產(chǎn)的減項從貸款總額中扣除。 ?特別呆賬準(zhǔn)備金 ：即針對某個地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款專門計提的 呆賬準(zhǔn)備金，如為防范國家風(fēng)險而計提的呆賬準(zhǔn)備金就屬于這一類。 專項呆帳準(zhǔn)備金計提比例參考值表（ %） 國別類別 美國 香港 匈牙利 中國 正常 0— 0 0 0 關(guān)注 5— 10 2 0— 10 2 次級 20— 35 25 11— 30 25（ 177。 20） 可疑 50— 75 75 31— 70 50（ 177。 20） 損失 100 100 71— 100 100 在普通 呆賬準(zhǔn)備金和專項呆賬準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下： （ 1）計算所需的專項呆賬準(zhǔn)備金 專項呆賬準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提。 （ 2）計算普通呆賬準(zhǔn)備金 普通呆賬準(zhǔn)備金＝（貸款總額 － 專項呆帳準(zhǔn)備金） 規(guī)定的比例 （ 我國：銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的 1%） （ 3） 呆賬準(zhǔn)備金總量＝專項呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 167。 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 ? 信貸資產(chǎn)的增長速度超過了經(jīng)濟增長速度。 ? 信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟周期具有高度一致性。 ? 貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。 二、 我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 2022年，國家銀行信貸資產(chǎn)總量占金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)總量的 %；四大國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)總量占國家銀行體系信貸資產(chǎn)總量的 %，占整個金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)總量的 %。 ? 信貸 業(yè)務(wù)存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象； ? 非國有商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行不在一個競爭起點上； ? 信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低銀行業(yè)總體運行效率； ? 國有商業(yè)銀行的信譽優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟斷的主要原因； ? 隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。 三 、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 ? 國有商業(yè)銀行從 90年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，下降幅度達(dá)到 91%。 ? 一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。 四、處理不良 資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 我國四大金融資產(chǎn)管理公司： ?中國華融資產(chǎn)管理公司 (處理工行的不良貸款 ) ?中國長城資產(chǎn)管理公司 (處理農(nóng)行的不良貸款 ) ?中國東方資產(chǎn)管理公司 (處理中行的不良貸款 ) ?中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司 (處理建行的不良貸款 ) 1999年，注冊資本均為 100億 元人民幣，國有獨資公司。 資產(chǎn)處置方式：追償債務(wù)、資 產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓、租賃、債轉(zhuǎn)股 ? 國有企業(yè)改革 ? 發(fā)展資本市場 ? 改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷 ? 加強中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機制。 全 面 的 配 套 改 革 是 必 須 的 本 章 結(jié) 束
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