機(jī)械制造可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-07 22:40本頁面
【正文】 1500樣機(jī)試制費20022001002500設(shè)備技改費20004000400010000廠房建設(shè)130010001000流動資金25002500總 計280087005800270020000十、經(jīng)濟(jì)效益分析１、分析方法和分析前提條件（１）分析方法采用增量法進(jìn)行（２）增值稅參考公司實際多年平均稅負(fù)來確定（３）城建稅７％，教育費附加３%。２、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測根據(jù)市場情況和公司同類產(chǎn)品近年來的銷售情況，測定四種新產(chǎn)品的銷售增量、銷售價格以及增加銷售收入如下表：單位：萬元項目產(chǎn)品2010年2011年及以后年份增加銷量增加銷售增加銷量增加銷售新型氣流染色機(jī)80560015010500新型化纖設(shè)備5110001124200新型拉幅定形機(jī)50750010015000新型高效節(jié)能節(jié)水平幅連續(xù)前處理40128008025600合 計3690075300３、產(chǎn)品成本及費用預(yù)測根據(jù)公司的同類產(chǎn)品測算四種新產(chǎn)品的制造成本如下表：項目產(chǎn)品2010年2011年及以后年份銷售數(shù)量銷售成本銷售數(shù)量銷售成本新型氣流染色機(jī)8032961506180新型化纖成套設(shè)備569001115180新型拉幅定形機(jī)50501010010020新型高效節(jié)能節(jié)水平幅連續(xù)前處理4093608018720合計2456650100項目產(chǎn)品成本項目情況見下表： 單位：萬元項 目新型拉幅定形機(jī)100臺氣流染色機(jī)150臺滌綸復(fù)合紡11臺前處理80臺合計原材料6867 42351040412830 34336 制造費用3153 1945 47765890 15764 其中:工資1734 1070 2627 32408671 折舊194 120293362 969 合計10020 6180 15180 18720 50100 銷售費用按銷售收入的５％確定，管理費用2400萬元，是按公司近幾年實際發(fā)生數(shù)的80％來確定，體現(xiàn)了“穩(wěn)健性”原則。%測算。４、項目現(xiàn)金流分析（增量法）根據(jù)項目實施后新增的銷售、成本、費用（詳見附表一）以及上述資金投入進(jìn)度，即可按增量法測定項目現(xiàn)金流分析，詳見附表二。５、項目的財務(wù)指標(biāo) 單位：萬元財務(wù)指標(biāo)指標(biāo)值項目年平均新增銷售收入70500項目年平均新增成本46908項目年平均新增稅金4265項目年平均新增利潤總額10313項目年平均新增凈利潤9837項目年平均新增所得稅3279項目投入產(chǎn)出比項目動態(tài)投資回收期（稅后）（年）項目靜態(tài)投資回收期（稅后）（年）項目內(nèi)部收益率（稅后）累計現(xiàn)金流凈現(xiàn)值（稅后）28791項目動態(tài)投資回收期（稅前）（年）項目靜態(tài)投資回收期（稅前）（年）累計現(xiàn)金流凈現(xiàn)值（稅前）42746平均銷售利潤率（％）平均銷售利稅率（％）投資回報率（％）從以上分析結(jié)果可見：本項目投產(chǎn)后，將新增較大規(guī)模的銷售收入，并產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益，項目回收期短，見效快。十一、社會效益分析該項目實施完后，大大提高我國紡織機(jī)械裝備業(yè)的水平，它不但可以加快我國紡織機(jī)械更新?lián)Q代的速度，降低紡織企業(yè)更新?lián)Q代的成品，增加紡織企業(yè)效益及市場競爭能力，而且可以擴(kuò)大紡織機(jī)械產(chǎn)品的出口，據(jù)海關(guān)統(tǒng)計，2006年紡織機(jī)械產(chǎn)品進(jìn)口達(dá)50億美元，該項目完成后，至少可以節(jié)約外匯5000萬美元，企業(yè)還可直接出口創(chuàng)匯，每年創(chuàng)匯不低于4000萬美元。其次，新設(shè)備的開發(fā)制造成功，對能源的節(jié)約、水的節(jié)約、環(huán)境的保護(hù)起到了重要的作用，符合國家對節(jié)約能源及環(huán)境保護(hù)的要求，還可為社會提供大量的就業(yè)崗位，就企業(yè)自身就可增加就業(yè)人員1000人，社會效益巨大。十二、不確定性分析１、敏感性分析根據(jù)上述銷售量、銷售收入、成本費用等基本情況，對銷售量可能減少10%、銷售價格下降10%、成本增加10%等三種不利情況來進(jìn)行敏感性分析，詳見下表。從表中可見，最為敏感的因素是產(chǎn)品銷售價財務(wù)指標(biāo)銷量減10%基本成本增10%價格降10%動態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期累計現(xiàn)金凈流量57486664483830328822累計現(xiàn)金凈現(xiàn)值2401628791136638566格，其次是產(chǎn)品成本，它們朝不利方向變化10%時NPV值則由基本方案的28791分別降至8566萬元與13663萬元。因此，提高產(chǎn)品的技術(shù)技術(shù)含量、不斷地開發(fā)出受市場歡迎的新產(chǎn)品、加強(qiáng)管理、降低成本是企業(yè)應(yīng)該重視的永恒的主題。２、盈虧平衡分析本項目對2010年到2017年共八年的產(chǎn)品成本進(jìn)行匯總估算，其表達(dá)式為：總成本=可變成本+固定成本可變成本=直接材料+財務(wù)費用+銷售費用=260059+4473+28200=292732萬元固定成本=制造費用(包括直接人工工資)+管理費用=115207+18800=134007萬元本產(chǎn)品通過生產(chǎn)能力利用率來計算項目的盈虧平衡點，即：項目盈虧平衡=固定成本/（銷售收入營業(yè)外支出銷售稅金及附加可變成本）*100%=134007/(56400034122292732)*100%=%，也就是說，%時，本項目即可保本。十三、結(jié)論本項目實施后，產(chǎn)品性能，質(zhì)量及自動化控制水平各方面均達(dá)到了國際先進(jìn)水平，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在節(jié)能、降耗、減少環(huán)境污染方面有出色的表現(xiàn)，能極快提高我國紡織機(jī)械水平，增強(qiáng)企業(yè)在國際市場上的競爭能力，達(dá)到出口、節(jié)匯、創(chuàng)匯的目的，對提高紡織品的附加值有益，項目投資少，見效快，經(jīng)濟(jì)社會效益明顯。邵陽紡織機(jī)械有限責(zé)任公司對本項目的實施有較好的基礎(chǔ)，希盡快將產(chǎn)品投放市場，為紡織行業(yè)、為社會作出貢獻(xiàn)。22
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