人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品ppt課件-資料下載頁
2025-05-05 22:20本頁面
【正文】 戶 ? 在會(huì)計(jì)科目的處理上，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品由保險(xiǎn)公司承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，因此保費(fèi)扣除相關(guān)費(fèi)用后所產(chǎn)生的投資收益與累積的現(xiàn)金價(jià)值屬于保險(xiǎn)公司所有，置于保險(xiǎn)人賬戶中，稱為 一般賬戶 。 ? 投資連結(jié)保險(xiǎn) (變額保險(xiǎn) )由投保人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，因此保費(fèi)扣除相關(guān)費(fèi)用后所產(chǎn)生的投資收益與累積的現(xiàn)金價(jià)值屬于保戶個(gè)人所有，當(dāng)然應(yīng)置于投保人個(gè)人的賬戶中，即一般通稱的 分離賬戶。 投資連結(jié)保險(xiǎn) 一般賬戶 存款，有價(jià)證券，不動(dòng)產(chǎn) …… 等 投資風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)人承擔(dān) 分離賬戶 貨幣市場基金 普通股基金 債券基金 …… 投資風(fēng)險(xiǎn)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)或分擔(dān) 扣除死亡成本和費(fèi)用后的凈保費(fèi) 死亡成本與費(fèi)用 身故保險(xiǎn)給付為固定 保險(xiǎn)給付為變動(dòng)或提供最低保證 ? 投資連接保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)要滿足投保人的保險(xiǎn)保障和投資理財(cái)兩種功能。理論上，通過分離賬戶，連結(jié)保險(xiǎn)功能和投資功能可以創(chuàng)造出多種投資連結(jié)產(chǎn)品。投資型產(chǎn)品的設(shè)計(jì)步驟和流程可以表示如下。 ? 確定險(xiǎn)種 。壽險(xiǎn)型還是年金型保險(xiǎn)，設(shè)計(jì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)功能。 ? 保險(xiǎn)公司設(shè)立一般賬戶和分離賬戶。 投保人根據(jù)條款和個(gè)人的投資收益需求和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，決定一般賬戶和分離賬戶的資金分配。 ? 賬戶投資 一般賬戶內(nèi)的資金和保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)放在一起，按傳統(tǒng)壽險(xiǎn)方式運(yùn)作，以安全性和流動(dòng)性為主要目標(biāo)進(jìn)行投資，用于保證對(duì)客戶的最低保險(xiǎn)責(zé)任。 分離賬戶下有若干投資組合，每個(gè)投資組合都分成若干等值的基金單位，客戶有權(quán)決定保費(fèi)在投資組合之間的分配比例，進(jìn)入獨(dú)立賬戶的保費(fèi)全部注入客戶選定的投資組合，用于現(xiàn)金價(jià)值積累，其投資損益直接導(dǎo)致現(xiàn)金價(jià)值增減，最終決定對(duì)客戶的給付金額。保險(xiǎn)公司可設(shè)立多個(gè)獨(dú)立賬戶。 ? 投保人根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)收益偏好決定基金的選擇和轉(zhuǎn)換。 ? 獲得保險(xiǎn)收益。根據(jù)保單規(guī)定，投保人的保險(xiǎn)收益為一般賬戶的最低保證收益和分離賬戶的投資收益之和。 ? 保險(xiǎn)監(jiān)管部門和證券監(jiān)管部門分工協(xié)作監(jiān)管。 ? 保險(xiǎn)公司加強(qiáng)和完善售后服務(wù)。 （三）萬能保險(xiǎn) 萬能壽險(xiǎn) ，意為全能的、變幻的壽險(xiǎn)產(chǎn)品。萬能壽險(xiǎn)的嚴(yán)格定義為“ 提供保費(fèi)繳付的靈活性與身故給付的可調(diào)整性的保險(xiǎn)產(chǎn)品 ?！比f能壽險(xiǎn)主要提供兩方面的功能：儲(chǔ)蓄投資和保險(xiǎn)保障 ? 繳費(fèi)靈活 通常情況下，保險(xiǎn)人規(guī)定的首期保費(fèi)較高，以支付足夠的費(fèi)用和死亡給付，同時(shí)也為了避免保單由于對(duì)保費(fèi)繳納沒有嚴(yán)格的限制而導(dǎo)致的過早終止。 ? 保額可以調(diào)整 ? 現(xiàn)金價(jià)值的特殊性。 萬能壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值為保費(fèi)扣除各種費(fèi)用、死亡給付分?jǐn)偟群蟮睦鄯e價(jià)值。 ? （ 1） 個(gè)人賬戶建立時(shí) ：個(gè)人賬戶價(jià)值＝已交保險(xiǎn)費(fèi)－保險(xiǎn)單初始費(fèi)用； ? （ 2） 每月結(jié)算日確定上月結(jié)算利率 [1]后 ：個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值＋保單利息 [2]； ? （ 3）扣除 每月保單保障成本后： 個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值－ 保單保障成本 。 [1]結(jié)算利率：結(jié)算利率根據(jù)萬能保險(xiǎn)獨(dú)立賬戶的實(shí)際投資收益率確定。 [2]保單利息：在每個(gè)結(jié)算日，根據(jù)確定的上月結(jié)算利率計(jì)算上月應(yīng)分配的保單利息。 ? （ 4） 給付持續(xù)獎(jiǎng)金后： 個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值＋當(dāng)年度持續(xù)獎(jiǎng)金； ? （ 5） 保證利差結(jié)算后 ：個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值＋保證利差 [1]； ? （ 6） 部分提取個(gè)人賬戶價(jià)值后： 個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值－投保人提取額度。 [1]保證利差：在每個(gè)保單年度的第一個(gè)結(jié)算日結(jié)算上一保單年度的保證利差 。 如果合同終止 ， 在合同終止時(shí)結(jié)算保證利差 。 如果按照保證利率結(jié)算的個(gè)人賬戶價(jià)值 按照實(shí)際公布的結(jié)算利率結(jié)算的個(gè)人賬戶價(jià)值 ， 保證利率等于兩者之差 ， 否則保證利差為零 。 （高殘）給付模式 ? A方式為一種均衡給付方式，與傳統(tǒng)的具有現(xiàn)金價(jià)值的給付方式類似。 在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，發(fā)生保險(xiǎn)事故，受益人得到約定的死亡（或高殘）給付金。該方式的死亡（或高殘）給付金是凈風(fēng)險(xiǎn)保額和保單的現(xiàn)金價(jià)值之和。但凈風(fēng)險(xiǎn)保額每期都可能變化，通過調(diào)整，使凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金價(jià)值之和保持均衡，成為均衡的死亡受益額。當(dāng)保單的現(xiàn)金價(jià)值增加，風(fēng)險(xiǎn)保額相應(yīng)減少，對(duì)應(yīng)的所需繳納的保費(fèi)額減少。 ? 在 B方式中 ，死亡（或高殘）給付額為均衡的凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金價(jià)值之和?，F(xiàn)金價(jià)值的變化直接影響到死亡（或高殘）給付額的大小，如現(xiàn)金價(jià)值的增加將會(huì)使死亡（或高殘）給付額等額增加，但對(duì)凈風(fēng)險(xiǎn)保額的大小沒有影響。
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