中間業(yè)務(wù)ppt課件-資料下載頁(yè)
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【正文】 優(yōu)點(diǎn) ?對(duì)借款人而言：可靈活使用資金；提高資信度 ?對(duì)承諾銀行而言：盈利性較高 ? 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 39 1）概念：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾 銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條 件。盡管票據(jù)是短期的，但銀行承諾發(fā)行 便利的期間往往長(zhǎng)達(dá) 5—7年，這就使企業(yè) 獲得了中期信用，而不需要支付中長(zhǎng)期融 資的較高的利息成本 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 40 2） 循環(huán)包銷的便利 包銷的 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 種類 多元票據(jù)包銷便利 無(wú)包銷的 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 41 第七節(jié) 交易類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生工具 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 金融期貨 金融期權(quán) 互換 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 42 第八節(jié) 基金托管業(yè)務(wù) 指有托管資格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理 基金資金清算、款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù) 包括 封閉式 投資基金托管業(yè)務(wù)、 開放式 證券投資基金托管業(yè)務(wù)和 其他 基金的托管業(yè)務(wù) 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 43 第九節(jié) 咨詢顧問及其他類業(yè)務(wù) 企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù) ，包括項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金、資信證明、企業(yè)管理咨詢等 ? 指商行依靠自身在信息 、 人才 、 信用等方面的優(yōu)勢(shì) ， 收集和整理有關(guān)信息 ， 并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析 ， 形成系統(tǒng)的資料和方案 ， 提供給客戶 ， 以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng) ? 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 44 資產(chǎn)管理咨詢業(yè)務(wù)，指為機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供、風(fēng)險(xiǎn)控制等 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) ，包括大型建設(shè)項(xiàng)目顧問業(yè)務(wù)和企業(yè)并購(gòu)顧問業(yè)務(wù) 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) ，指商行協(xié)助企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達(dá)到提高資金流動(dòng)性和使用效益的目的 其他類中間業(yè)務(wù)： 包括保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)和其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù) 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 45 第十節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 一、表外業(yè)務(wù)的 特點(diǎn) 靈活性大 規(guī)模龐大 交易集中 盈虧巨大 透明度低 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 46 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 籌資風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 信息風(fēng)險(xiǎn) 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 47 三、表外業(yè)務(wù)的管理 一 )商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理 信用評(píng)估制度 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 雙重審核制度 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 48 2. 改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 注重成本收益率 注重杠桿比率管理 注重流動(dòng)性比率管理 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 49 二 ) 對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管 完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露 依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入 嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中 2022/6/2 第六章 中間業(yè)務(wù) 50 三）調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法 在對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)揭示時(shí)，要堅(jiān)持“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”和“審慎原則”，當(dāng)二者不一致時(shí)，應(yīng)使用審慎原則 表外業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計(jì)金額的下端用附注表示出來 對(duì)表外業(yè)務(wù)中的避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易采用不同的處理辦法
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