業(yè)務(wù)任務(wù)要求ppt課件-資料下載頁
2025-05-05 18:41本頁面
【正文】 40 16日 繳付社保金 借：其它應(yīng)付款 ——應(yīng)付養(yǎng)老保險費(fèi) 72 ——應(yīng)付醫(yī)療保險費(fèi) 33 ——應(yīng)付失業(yè)保險費(fèi) 7 ——應(yīng)付生育保險費(fèi) 1 ——應(yīng)付工傷保險費(fèi) 1 貸：銀行存款 ——工商銀行 116 業(yè)務(wù) 4145 41 （ 1）銀行承兌匯票 ——應(yīng)付票據(jù) （ 2）支付運(yùn)費(fèi)可做進(jìn)項稅額（ 10%—進(jìn)項稅額； 90%——計入材料款） （ 3）憑證：一轉(zhuǎn)一付 42 取現(xiàn) ——付款憑證 43 財產(chǎn)清查 ——見說明 P350 盤盈固定資產(chǎn) ——上年度本應(yīng)調(diào)整以前年度損益調(diào)整，本書中調(diào)整營業(yè)外收入 盤虧材料 ——按計劃成本，待處理財產(chǎn)損溢 44 匯兌方式 ——應(yīng)收賬款 45 印花稅票 ——管理費(fèi)用 業(yè)務(wù) 4650 46 考慮因素：固定資產(chǎn)原值、累計折舊 報廢轉(zhuǎn)入：固定資產(chǎn)清理 47 稅款：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交營業(yè)稅 滯納金：營業(yè)外支出 48 貨款回籠、收款 49 承接業(yè)務(wù) 46，繼續(xù)使用固定資產(chǎn)清理 ?營業(yè)外支出 變價收款 ——收款憑證、支付運(yùn)費(fèi) ——付款憑證 結(jié)轉(zhuǎn)損益 ——轉(zhuǎn)賬憑證 50 支付 電話費(fèi) ——管理費(fèi)用 業(yè)務(wù) 5155 51 交通費(fèi) ——管理費(fèi)用 52 辦公樓電梯修理費(fèi) ——管理費(fèi)用 53 長途電話費(fèi) ——管理費(fèi)用 54 支付自來水費(fèi) ——按比例分配 制殼、塑料、裝配車間：制造費(fèi)用 機(jī)修車間：生產(chǎn)成本 ——輔助生產(chǎn)成本 行政管理部門：管理費(fèi)用 款項已付訖 55 支付電費(fèi) ——按比例分配，規(guī)則同上 注意：增值稅部分可以抵扣，單獨(dú)列為進(jìn)項稅額 業(yè)務(wù) 5660 56 支付短期借款利息： 預(yù)提部分（兩個月） 應(yīng)付利息 本月部分 ——財務(wù)費(fèi)用 57 支付長期借款利息 ： （ 注意明細(xì)項目） 上兩個月已計提利息 ——長期借款 本月利息 ——在建工程 58 收到 存款 利息 ——沖減財務(wù)費(fèi)用 （借還是貸？） 59 同上，僅僅銀行不同 60 歸還短期借款（僅僅本金部分，利息業(yè)務(wù) 56已經(jīng)結(jié)清） 業(yè)務(wù) 6165 61 （ 1）公允價值作為交易性金融資產(chǎn)，傭金沖減投資收益 （ 2）資金賬戶：其他貨幣資金 62 行政管理科 ——定額備用金（使用庫存現(xiàn)金科目） 車間辦公用品 ——制造費(fèi)用（按各自金額確認(rèn)） 63 建造車庫（固定資產(chǎn)） ——在建工程 購入待使用物資先使用“工程物資” ——價稅合計 注意：新稅法準(zhǔn)予增值稅部分列為進(jìn)項稅額，本書不要求 64 見 P350詳細(xì)說明 65 正常采購，注意業(yè)務(wù) 84統(tǒng)一入庫驗(yàn)收 業(yè)務(wù) 7276 72 支付廣告費(fèi) ——銷售費(fèi)用 73 支付銀行手續(xù)費(fèi)等 ——財務(wù)費(fèi)用 74 計提固定資產(chǎn)折舊 制殼、塑料、裝配：制造費(fèi)用 機(jī)修：生產(chǎn)成本 ——輔助生產(chǎn)成本 行政管理：管理費(fèi)用 出租固定資產(chǎn)：其他業(yè)務(wù)成本 75 攤銷費(fèi)專利技術(shù)：管理費(fèi)用 無形資產(chǎn)攤銷使用“累計攤銷”科目 76 攤銷以前預(yù)付應(yīng)由本月攤銷的各項費(fèi)用 分配科目同 74，注意使用合計金額 注意貸方科目！ 業(yè)務(wù) 7783 77 承接業(yè)務(wù) 43，轉(zhuǎn)銷存貨損失，搬運(yùn)損耗屬正常損耗 ——管理費(fèi)用 78 購買健身房 ——固定資產(chǎn) 79 參考本書說明 P351，直接確認(rèn)管理費(fèi)用 80 客戶就餐費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?管理費(fèi)用 款項未付 ——其它應(yīng)付款 81 待付塑料車間大修理費(fèi) ——制造費(fèi)用和應(yīng)付賬款 82 申請銀行匯票 ——其他貨幣資金 83 法律咨詢費(fèi) ——管理費(fèi)用
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