【正文】 環(huán)境綠化植樹造林不僅可以美化環(huán)境，而且可以凈化空氣，樹木能吸收空氣中的有害氣體，阻滯粉塵飛揚擴散，降低噪聲等級等。為了美化和保護(hù)環(huán)境，對廠區(qū)周圍及一切空閑地帶進(jìn)行綠化，綠化系數(shù)為15%。(二)勞動安全本項目對勞動安全及工業(yè)衛(wèi)生有危害的因素包括燒傷、機械傷害、電傷等，設(shè)計對各個有危害因素的生產(chǎn)環(huán)境均采取了安全保護(hù)措施，危險區(qū)域設(shè)置警示牌。措施依據(jù)(1)勞動部勞字[2003]48號文《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》；(2)工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)[TJ36—99]；(3)建筑設(shè)計防火規(guī)范[GBJl6—87]；(4)工業(yè)安全衛(wèi)生規(guī)程。安全防護(hù)措施(1)加強職工思想教育，牢固樹立“安全第一”的思想，嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)的“三級教育”制度，實行安全生產(chǎn)目標(biāo)管理，把安全生產(chǎn)做為一項重要考核指標(biāo)。(2)生產(chǎn)車間的機械設(shè)備傳動裝置設(shè)防護(hù)罩，輸送設(shè)備絕大部分密閉運行，在易發(fā)生機傷的設(shè)備處，設(shè)立安全標(biāo)志。(3)需檢修的設(shè)備上方設(shè)置電動葫蘆或檢修吊鉤，各樓層設(shè)吊裝孔和安全欄桿，以利安裝和檢修。(4)車間工作平臺或樓梯出入口部分，設(shè)置1—2米高的防護(hù)欄桿，以保證巡回檢視時的安全。(5)176。角設(shè)計，176。角設(shè)計。(6)對帶電體的絕緣距離，對地安全距離等均嚴(yán)格按照高壓配電裝置設(shè)計規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)要求設(shè)計，車間內(nèi)所有正常不帶電的電器設(shè)備金屬外殼均作重復(fù)接地保護(hù)，在車間控制室內(nèi)設(shè)有“正?！焙汀笆鹿蕡缶甭?、光信號，在電機啟動前，發(fā)出開車信號，機旁設(shè)有控制按紐盒，以保證機旁檢修和單機試車安全。(三)職業(yè)衛(wèi)生生產(chǎn)中的粉塵、噪聲等危害因素及治理措施和效果已在環(huán)保部分論述過，僅就其他有關(guān)問題說明如下：生產(chǎn)車間內(nèi)的各揚塵點都設(shè)有可靠的除塵設(shè)備，經(jīng)抽風(fēng)除塵后，車間內(nèi)各工作崗位粉塵濃度2mg/m3。對勞動環(huán)境較差的崗位配備防護(hù)用品，如：噴漆工配備防護(hù)鏡和防護(hù)服，制造崗位人員配防護(hù)鞋，防護(hù)帽、防護(hù)口罩，以改善操作工人的工作條件，保護(hù)工人的身體健康。其他服務(wù)設(shè)施齊全，可直接提供使用。十一、勞動定員和培訓(xùn)（一）勞動定員根據(jù)國家有關(guān)勞動定額標(biāo)準(zhǔn)和本項目工藝特點，全廠定員70人，其中生產(chǎn)人員64人，管理人員6人。年工作日按330天計。(二)人員培訓(xùn)該生產(chǎn)線機械化及自動化程度較高，因此，對干部管理水平及工人的文化素質(zhì)、技術(shù)等級有一定的要求，應(yīng)在投產(chǎn)前對工人進(jìn)行短期培訓(xùn)，幫助工人盡快提高設(shè)備操作水平和故障排除能力。重要崗位如成型、機修、電器、拆裝等工種的技術(shù)工人應(yīng)提前進(jìn)行重點培訓(xùn)，使其具有解決較大技術(shù)難題和突發(fā)事件的能力。為使該生產(chǎn)線能夠正常運轉(zhuǎn)，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，要求在生產(chǎn)中的每一個工藝環(huán)節(jié)，都要實行科學(xué)管理，建立一套嚴(yán)格的質(zhì)量保證體系，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、規(guī)范化操作。該生產(chǎn)線的管理人員就自始至終參與該線的建設(shè)與調(diào)試，熟悉生產(chǎn)工藝，掌握主要質(zhì)量控制點，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的培訓(xùn)，以便在未來的生產(chǎn)中實施全面質(zhì)量管理。本項目專列職工培訓(xùn)費1萬元。十二、投資估算和資金籌措(一)概述本估算包括聯(lián)合車間的工藝、土建、電氣和倒班宿舍、辦公樓、理化室、機修等一些輔助設(shè)施?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及效益參數(shù)(1)生產(chǎn)規(guī)模：8000噸/年鋼襯陶瓷管、2萬套/年組合式辦公家具(2)建設(shè)期：12個月(3)生產(chǎn)負(fù)荷：項目建成第一年完成能力的80%，第二年以后100%(4)計算期：11年(5)項目投資：3000萬元(6)折舊：一般設(shè)備15年，土建40年(7)殘值：5%(二)項目總投資項目總投資由建設(shè)投資，建設(shè)期利息和流動資金三部分組成。建設(shè)投資估算：建設(shè)投資由工程費用、其他費用、基本預(yù)備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅組成。(1)建設(shè)費用：①建筑工程：包括房屋建筑、給水排水、采暖、道路、綠化等，均按照有關(guān)定額進(jìn)行估算，并按照現(xiàn)行材料價格及人工費進(jìn)行調(diào)整。②工藝及電氣設(shè)備1216萬元a、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價格確定；d、定型及非標(biāo)設(shè)備主要參考有關(guān)建材機械廠現(xiàn)行出廠價格；c、設(shè)備購置雜費設(shè)備運雜費：按外購設(shè)備總值的4%確定；備品備件費：按外購設(shè)備購置費的2%計??；工器具及生產(chǎn)設(shè)備購置費：%確定。d、設(shè)備基礎(chǔ)及安裝費設(shè)備基礎(chǔ)費：按需作基礎(chǔ)設(shè)備總值的5%確定；設(shè)備安裝費：按需安裝設(shè)備總值的4%確定。(2)土地征用費：75萬元(3)其他費用：根據(jù)國家建材局建材綜計發(fā)(2002)395號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》結(jié)合實際情況計算的下列費用。①生產(chǎn)職工培訓(xùn)費：1萬元②電力增容費：不計③聯(lián)合試運費：④辦公及生活用品購置費：3萬元⑤工具及備品各件購置費：26萬元⑥前期工作及其它：9萬元小計：(4)基本預(yù)備費148萬元本項目生產(chǎn)經(jīng)營期需要短期流動資金300萬元(三)資金籌措根據(jù)可行性研究設(shè)計方案估算，項目總投資3000萬元，固定資產(chǎn)投資3000萬元，短期流動資金300萬元。資金籌措方式為：企業(yè)自籌3000萬元。十三、效益估算(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)年產(chǎn)量：鋼襯陶瓷管8000噸/年、20000套/年組合辦公家具建設(shè)進(jìn)度及計算期本項目擬用一年時間進(jìn)行建設(shè)，第二年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)期暫定為10年，計算期11年。項目達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)項目達(dá)產(chǎn)期為1年，設(shè)定達(dá)產(chǎn)系數(shù)為80%。財務(wù)評價的基準(zhǔn)收益率為10%。(二)項目財務(wù)評價總成本費用①原材料及動力的單價所有外購原材料及動力的單價，均以現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，考慮今后兩年的物價上漲因素，經(jīng)綜合考慮確定如下：電：：1200元/m3水：：9600元/t②工資及福利費按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費為21000元(含14%福利費)。全部工資總額為147萬元。③折舊費。根據(jù)家具加工廠的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。折舊年限為15年，殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計，%。④修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊值的30%計?、萜渌圃熨M按直接成本的6%計?、逕o形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。⑦其他管理費(含土地使用稅，各類基金等)按直接成本的8%計取。⑧銷售費用按70萬元/年計提。⑨財務(wù)費用包括長期借款利息，%計算。銷售收入、銷售稅金及附加①銷售價格由于家具的差異較大，價格懸殊，不易估算單價。②銷售收入。③銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增長率費附加。根據(jù)財政部國家稅務(wù)總局財稅字(96)20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅》的通知精神。增值稅；銷售收入 6%(僅作計算基礎(chǔ))城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅額 5%教育附加費；增值稅額 3%利潤總額及分配利潤總額等于產(chǎn)品銷售收入減去總成本費用及銷售稅金。所得稅按國家稅務(wù)總局(財稅字[94]001號)文件規(guī)定：“企業(yè)利用本企業(yè)以外的林業(yè)副產(chǎn)品生產(chǎn)的中高密度板材為主要原料，生產(chǎn)家具產(chǎn)品的所得稅，自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征所得稅3年”。本項目自投產(chǎn)第4年起，按利潤總額的33%交納所得稅。盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的10%和6提取。僅在還清借款后提留。不確定性分析盈虧平衡點分析用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定成本BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入—年變動成本—年銷售稅金及附加%，%。%時，企業(yè)可保本。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。敏感性分析本項目選擇銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。（1）建設(shè)投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；（2）經(jīng)營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素。（3）銷售收入的增減變化，對FIRR的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠(yuǎn)，變化幅度最大，是最敏感的因素。當(dāng)此因素增加15%時，%，當(dāng)此因素減少15%時，%，低于基準(zhǔn)收益率（ic=10%），F(xiàn)NPV減至—，小于零，方案變?yōu)椴豢尚?。?jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析，，其中：。財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） %投資回收期（所得稅后） （含建設(shè)期）投資利潤率 %從以上計算結(jié)果可以看出，本項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務(wù)上是可以接受的。，小于家具行業(yè)基準(zhǔn)回收期，這表明項目投資能按期收回。十四 、結(jié)論與建議(一)結(jié)論本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)新型材料革新的需要，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益。據(jù)測算，本項目每年可利用中高密度板材2000立方米。利用企業(yè)自籌資金及少量銀行貸款建設(shè)高起點、高水平的鋼襯陶瓷管、辦公家具制造生產(chǎn)線，為某市民營科技企業(yè)起到促進(jìn)與示范作用。根據(jù)市場預(yù)測及設(shè)備能力，確定年產(chǎn)鋼襯陶瓷管8000噸、辦公家具20000套的生產(chǎn)規(guī)模是經(jīng)濟(jì)合理的。本項目選擇引進(jìn)消化國內(nèi)外鋼襯陶瓷管、家具制造先進(jìn)技術(shù)工藝，在技術(shù)上是可行的。(二)建議項目建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，建筑工程設(shè)備購置和安裝均應(yīng)執(zhí)行公開招投標(biāo)和工程技術(shù)監(jiān)理，以確保本項目高質(zhì)量的建成。認(rèn)真抓好內(nèi)部管理，執(zhí)行“質(zhì)量保證”體系的各項要求，確保家具產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造品牌形象。項目建設(shè)投資較大，資金籌措要有強力措施，確保建設(shè)資金及到位，確保項目按期建成，盡快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，以降低投資風(fēng)險。