【正文】 毒、防噪音生產(chǎn)車間通風和采光良好，噪音設備采取隔音措施。安全衛(wèi)生專用設備，指定專人負責，確保能正常運行和有效使用。第八章 投資概算與資金來源 投資估算依據(jù)本項目投資估算按國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中規(guī)定的有關投資編制方案進行。設備及工程費用分別參照當?shù)睾蛷S家報價估算。 　投資估算 項目總投資估算270萬元。其中建設投資250萬元，流動資金20萬元。 土建投資177萬元。 ⑴新建大棚6667平方米70元\平方米＝47萬元；⑵新建選果加工車間、培訓中心500平方米800元\平方米＝40萬元；⑶完熟栽培基地微蓄微灌管道設施100畝3800元\平方米＝38萬元；⑷蓄水塘1個，9萬元；⑸襯砌引水渠道工程1200米100元\米＝12萬元；⑹基地農(nóng)用道路及綠化配套工程31萬元。設備投資 50萬元。其中： ⑴臭氧洗果機1臺10萬元＝10萬元⑵泵站及配套設備1套10萬元＝10萬元⑶產(chǎn)品送貨車1輛12萬元＝12萬元⑷農(nóng)藥殘留檢驗檢測速測儀、土壤速測儀、測糖折光儀等檢測設備3萬元⑸農(nóng)用電路，頻振式殺蟲燈等生物綜合防治技術設施15萬元。其他投資23萬元，其中：⑴前期工作費5萬元⑵基本預備費10萬元⑶科技投資費8萬元流動資金20萬元。 資金來源項目建設總投資270萬元，資金來源： 中央財政資金 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金60萬元。 地方財政配套資金能力分析 省財政配套資金48萬元，市區(qū)地方財政配套資金12萬元 ，浙江省財政、衢州市柯城區(qū)財政均具備配套能力。 自籌資金及來源 企業(yè)自籌150萬元，來源于社員自籌交入，以及合作社經(jīng)營積累。 銀行貸款及籌措 其他 8 .4 資金使用管理 8 . 按照產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目初步設計組織項目實施，并制訂項目財政資金用款計劃。根據(jù)項目實施計劃2010年安排使用財政資金100萬元，2011年安排使用財政資金20萬元。使用范圍：土建投入96萬元，包括基地生產(chǎn)大棚投入資金30萬元，灌排設施、農(nóng)用道路設施投入資金51萬元，農(nóng)用道路設施投入資金15萬元；設備購置投入無償資金18萬元，其中質(zhì)量檢驗設施投入資金3萬元，購置農(nóng)藥殘留速測儀、土壤速測儀、測糖折光儀。科技推廣費用3萬元，其中引進新品種示范3萬元。 項目建設資金實行專戶儲存，專帳核算、專人管理。嚴格報賬管理，企業(yè)按財政資金使用范圍提供相關合同或協(xié)議、支出發(fā)票等有效的原始憑證和復印件，向財政局、農(nóng)發(fā)辦提出報賬申請。農(nóng)發(fā)辦對項目建設進度和資金到位情況進行檢查，按項目建設進度報賬。合理安排，精打細算，以確保項目建設的順利實施。8 . 8 . 其它 項目自籌資金150萬元，主要用于基地建設，設備購置及流動資金等，自籌資金按工程建設進度分批存入項目建設專戶， 2011 年投入流動資金20萬元 。第九章　財務評價第九章　財務評價　財務評價依據(jù)本項目在產(chǎn)品成本和費用估算中，原料、輔料等均按2007年市場價格估算，工資按勞動定員中不同崗位進行估算，（生產(chǎn)季節(jié)用工），折舊按年平均折舊法計算，房屋磚混結構折舊率限為20年，殘值率取5%，設備按10年。固定資產(chǎn)估算中的其它費用進入遞延資產(chǎn)進行攤銷，項目總成本費用包括包裝、運輸、營銷、廣告宣傳等費用，貼現(xiàn)率為10%，項目計算期為10年。本項目建設期為15個月，投產(chǎn)第一年達到設計產(chǎn)量100%，年銷售收入293萬元。　營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算本項目建成達到設計生產(chǎn)能力后，實現(xiàn)銷售收入293萬元。本項目產(chǎn)品免稅?！】偝杀炯敖?jīng)營成本估算　單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括：肥料等生產(chǎn)資料、包裝箱、人工工資、水、電等支出。經(jīng)選果包裝商品化優(yōu)質(zhì)柑桔生產(chǎn)成本為1246元/噸?！№椖靠偝杀竟浪悖柿系壬a(chǎn)資料、包裝箱、人工工資、水、電、折舊和攤銷費、營銷等其它費用組成?！〗?jīng)營成本估算?！∝攧招б娣治觥∮芰Ψ治霰卷椖客懂a(chǎn)的正常年份銷售收入、總成本費用、稅金、利潤情況如下：（1）銷售收入　　　　293萬元（2）總成本費用　　 （3）利潤總額　　　　%，動態(tài)（I=10%），財務內(nèi)部收益率(稅后)%，財務凈現(xiàn)值（稅后I=1 0 %）341萬元 。 　銀行貸款清償能力分析　不確定性分析（1）正常年份盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率BEPi = %（2）BEPX＝設計年產(chǎn)量BEPi　　= 1000% = ，企業(yè)就有盈利。 收入或支出（萬元）銷售額生產(chǎn)能力利用率萬元成本線%盈虧平衡點利潤區(qū) 盈虧平衡圖本報告對項目固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入變化引起的全部投資財務內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期作了分析，結果見下表。敏感性分析表（全部投資）序號項　　目基本方案固定資產(chǎn)投資變化經(jīng)營成本變化銷售價格變化10%－10%10%－10%10%－10%1內(nèi)部財務收益率（%）較基本方案增減（%）　2靜態(tài)投資回收期（年）較基本方案增減（年）　由此可見，本項目對財務內(nèi)部收益率、投資回收期有較大影響的因素是銷售價格和經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資影響較小。當銷售價格下降10%，財務內(nèi)部收益率下降比較明顯，較基本方案減少10%以上，但財務內(nèi)部收益率仍比較高，明顯高于農(nóng)業(yè)行業(yè)基準收益率。相反，當銷售價格提高10%，或經(jīng)營成本下降10%時，財務收益率明顯提高，投資回收期有所縮短。為保持項目良好的經(jīng)濟收益和財務狀況，要努力降低產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價格，加強營銷擴大產(chǎn)品銷售量?！∝攧赵u價結論從以上各項經(jīng)濟指標看，本項目有較高的投資利潤率和投資稅率，%，明顯高于農(nóng)業(yè)行業(yè)基準收益率10%，財務凈現(xiàn)值（I=10%）341萬元，（含建設期），投資回收期較短。在項目全部計算期內(nèi)經(jīng)濟運行和財務狀況良好。由此可見，項目安全系數(shù)大，抗風險能力強，并有較好的社會效益，且能有效推進衢州市高效農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目建設經(jīng)濟財務狀況是可行的，也是切合實際。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 ，促進結構調(diào)整分析該項目建成后，不僅提高柑桔生產(chǎn)水平，提高土地利用率，滿足國內(nèi)外市場需求，而且可直接增加農(nóng)民收入，有利于壯大衢州柑桔優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，可促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，促進柑桔產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，發(fā)揮龍頭示范作用，提高當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的組織化程度，走利益共享、風險共擔的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化之路，推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設。項目建設將通過合作社+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營模式，以參與基地建設、股份合作等多種形式與農(nóng)民形成聯(lián)結機制，促進合作與基地、農(nóng)戶的一體化經(jīng)營共謀發(fā)展，讓農(nóng)民在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設中得到更多的實惠。通過項目財政資金的投入及補助，合作社以保護價收購形式與農(nóng)民結成“利益共享、風險共擔”的利益共同體，促進企業(yè)與基地、農(nóng)戶的一體化經(jīng)營共贏發(fā)展。項目實施后，以企業(yè)聯(lián)結基地的方式，實行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目與土地治理項目有機結合，直接示范帶動衢州市航埠、溝溪、華墅等2萬畝的柑桔基地完熟栽培高品質(zhì)生產(chǎn)，具有很大的提升空間。 項目新增農(nóng)業(yè)就業(yè)人口25人，直接帶動農(nóng)戶1000戶，農(nóng)民的數(shù)量3000人，帶動基地面積10000畝，方式為直接向桔農(nóng)收購優(yōu)質(zhì)柑桔。示范帶動農(nóng)戶10000戶，農(nóng)民的數(shù)量20000人，方式為基地示范。推廣綠色食品椪柑標準化生產(chǎn)技術，樹立優(yōu)質(zhì)高效示范樣板，有利于提高農(nóng)民的柑橘栽培技術水平。大幅度增加柑桔附加值，實施農(nóng)業(yè)增效。項目建成后，需新增勞動崗位25個，項目直接安排農(nóng)村勞動力就業(yè)。項目建成后，農(nóng)戶直接增加收入260萬元。項目區(qū)比非項目區(qū)農(nóng)民人均增加收入260元，農(nóng)業(yè)總體增效比較明