【正文】 以后年度的生產負荷均為100%。財務基準收益率：本行業(yè)的財務基準收益率為8%。二、銷售收入估算該項目全負荷生產年銷售收入3367萬元。詳細情況見下表：序號項目單位單價(元/頭)生產負荷數量收入（萬元）1仔豬頭500260001, 2育肥豬頭1500133402, 3淘汰豬頭1000660 　合計　　　　40000 三、總成本及經營成本分析，具體構成如下：外購原料：該項目全負荷生產年，需外購飼料等費用2518萬元，其中：飼料費用2453萬元、防疫費65萬元。燃料與動力費：該項目建成后年需要外購燃料與動力費38萬元。工資福利費：該項目定員125人。年計，福利費按工資費用的14%計提，全年需工資福利費168萬元。折舊與維修費：本項目按分類折舊法平均計算，建筑物折舊年限按20年計算，殘值取5%；設備折舊年限按13年計算，殘值取5%；種畜折舊按6年計算殘值取20%。其他費用：其他費用共計86萬元。四、財務效益分析財務盈利能力分析該項目生產經營期銷售收入3367萬元，。投資利潤率=年利潤總額/（建設投資+全部流動資金） =%經濟指標：財務內部收益率：%財務凈現值：投資回收期：投資利潤率：%投資利稅率：%財務清償能力分析本項目擬申請國家農業(yè)專項扶持資金2470萬元，從第二年開始可實現利潤。第六年投資全部收回用于擴大再生產。五、不確定性分析（1）項目盈虧平衡點的確定假定該項目在生產經營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產能力所能達到的利潤率。項目達到設計生產能力正常年份時，以平均值計算以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為 ：BEP= %，以年銷售額表示的盈虧平衡點為：S= ；它表示項目投產后，%，就可保本經營。（3）項目盈虧平衡風險分析安全幅度：MS= 安全幅度率：MSR= %由以上盈虧平衡點的計算及分析可知，%時，即可保本，不發(fā)生虧損，這說明該項目有較強的抗風險能力。 敏感性分析計算及結論由于該項目在實施過程中，會受到許多因素的影響，本次財務分析對銷售收入、經營成本、建設投資三個因素進行考查，確定其對項目主要財務指標的影響，根據上述所選擇的敏感性指標和不確定性因素，分別對不確定性因素給+5%、+10%和5%、10%幅度的變動，分析對敏感性因素的影響程度，詳見附表。項目敏感性分析圖，如圖7—2所示。變化幅度%5+5+100圖7—2 項目敏感性分析圖基準收益率線經營成本變化投資變化基本方案內部收益率線銷售收入變化10 由附表分析結果可以看出，經營成本的增加、銷售收入的減少、投資額的增加對項目的經濟效益都有一定的影響，屬敏感性因素，其中銷售收入的降低對項目經濟效益的影響最大。%和10%時，%%，可見此項目具有較強的抗風險能力。建議項目投資后要加強對生產經營成本的管理，采取科學的管理手段和方法，提高產量，降低生產成本，增強項目的抗風險能力，最終實現預期的經濟效益。另外，項目建設單位在工程的設計和施工階段也需精打細算，節(jié)約工程建設投資。第九章 環(huán)境影響評價一、環(huán)境保護 養(yǎng)豬場的污染問題主要包括：豬的糞、尿、飼養(yǎng)舍排出的臟水等，排污量如下：群別每頭日排泄量（Kg）糞尿合計種公豬23471220空懷及妊憆母豬471219哺乳母豬47培育仔豬4育成豬2育肥豬本項目養(yǎng)豬場干清糞日排污量385噸．豬糞的處理該種養(yǎng)殖場建在離居住區(qū)12公里的區(qū)域，養(yǎng)殖場的糞便處理遠離養(yǎng)殖生產區(qū)500米，采用人工干式清糞，糞便集中堆放，發(fā)酵熟化后轉化為高效優(yōu)質的有機肥．糞非符合GB7959(糞便無害化衛(wèi)生標準》后，方可運出廠外．經過發(fā)酵處理和干燥后的有機肥，可以就地提供給農業(yè)區(qū)的蔬菜和果樹施肥，可促進土壤微生物的繁殖，起到梳松土壤和保水保墑的作用．也可以作為農業(yè)肥料銷售，創(chuàng)造經濟效益． 廢水處理養(yǎng)殖場廢水主要有豬的糞尿、清洗飼養(yǎng)舍的廢水和殘余的飼料等構成，舍外修建清糞道，新建600平方米的堆糞場，集中處理廢水，達到當地環(huán)保部門要求的水質排放標準后，排出場外。 空氣和噪音污染處理養(yǎng)殖場的生產無大型機械設備，產生噪音小，而且全封閉式管理能夠將噪音降低到最小，由于場區(qū)周圍12公里內沒有集中居民區(qū)，因此噪音對環(huán)境的影響較小。養(yǎng)殖場的空氣污染主要取決于惡臭氣體的排放和場區(qū)的主導風向及周圍環(huán)境．工廠化養(yǎng)殖對防疫的要求非常高，要求經常對豬舍進行沖洗和消毒，使惡臭氣體的排放較傳統的養(yǎng)殖場要小得多。養(yǎng)殖場的綠化系數設計大于30％，使空氣進一步凈化。養(yǎng)殖場的生產管理采取全封閉式，區(qū)內排氣系統完備、先進，能夠很好地降低惡臭氣體對周圍環(huán)境的影響，場區(qū)所在地的主導風向為西北風，下風區(qū)為大片種植園地，離居民區(qū)較遠，不會對周圍環(huán)境造成異味污染。 防疫（1）、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國動物防疫法》，積極配合國家獸醫(yī)防疫檢疫部門，做好該場檢疫和防疫工作。養(yǎng)豬場的種豬必須經過嚴格檢疫，確定無疫病后再轉入飼養(yǎng)區(qū)。（2）、按照國家《家畜家禽防疫條例》及有關規(guī)定，建立和實施嚴格的衛(wèi)生防疫制度．設獸醫(yī)室，并配齊所需的獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗設施。（3）、定期用5—10％來蘇爾溶液消毒，對豬舍進行消毒、殺菌。維護好豬舍環(huán)境衛(wèi)生。及時清除糞便，保持良好的圈舍衛(wèi)生及豬體衛(wèi)生。（4）、嚴禁非生產人員和其它動物隨意進入飼養(yǎng)區(qū)；嚴禁外來車輛駛入生產區(qū)。進入生產區(qū)的工作人員必須經過生產區(qū)消毒間進行紫外線殺菌和藥水消毒后方可進入。在養(yǎng)殖場大門口建一個與大門同寬，長6米的消毒池。（5）、合理分區(qū)布局，搞好場地綠化。總平面布置行道樹和綠化隔離帶，空地連片種植草坪，使之有效地濾塵殺菌，凈化空氣，美化環(huán)境。貯糞場設在下風處，并與住宅保持較大的距離。（6）、養(yǎng)殖區(qū)分別設置凈道與臟道．凈道運輸飼料和生產工具；臟道清糞，防止交叉污染。二、環(huán)保部門意見本項目由于采取了相應的一系列環(huán)保，防疫措施，對當地生態(tài)環(huán)境的污染可減少到最小程度，當地環(huán)保部門同意在此建設該項目。第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價一、農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 本項目采用現代化設施養(yǎng)殖市場前景好的瘦肉型豬，是對傳統養(yǎng)殖方式的突破，有利于培植區(qū)域支柱產業(yè)。該項目集自然優(yōu)勢，區(qū)域優(yōu)勢、生產科研優(yōu)勢為一體，建立綠色出口瘦肉型豬基地，公司年可出售育肥豬13340頭、銷售給農戶仔豬26000頭，可直接帶動養(yǎng)殖戶480多戶，以每戶養(yǎng)豬50頭為例，每戶凈利潤可達15000~20000元。該項目的建成可大大推動某縣養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動項目區(qū)瘦肉型豬養(yǎng)殖的快速發(fā)展，從而使廣大養(yǎng)殖戶快速受益，帶動當地農民脫貧致富。對推動陜西及西部地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)現代化及當地農業(yè)結構的優(yōu)化調整都有積極促進作用。 產、加、銷服務各環(huán)節(jié)的利益聯結情況 本項目的實施中，企業(yè)對養(yǎng)殖基地實行“公司+養(yǎng)殖小區(qū)+農戶”的產業(yè)化經營模式，統一規(guī)劃、統一管理、統一服務，以協議合同“定單農業(yè)”的形式，雙方結成利益共同體，養(yǎng)殖戶解除了賣豬的后顧之憂，公司建立了穩(wěn)定的豬源基地，雙方相得益彰。 農業(yè)生產市場化，組織化程度的提高情況本項目把干家萬戶分散的、小規(guī)模的一家一戶副業(yè)型的養(yǎng)豬戶聯系起來；建成關中地區(qū)綠色瘦肉型豬養(yǎng)殖基地，組織引導廣大農戶奔市場，形成“公司十養(yǎng)殖小區(qū)+農產”的產業(yè)化經營格局。同時安排農村閑散勞動力、城市下崗職工發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，促進社會安定團結。二、農民增收及其他社會影響2007年以來的物價上漲，農副產品是主要“領漲者”，其相應的種植者與養(yǎng)殖者成為漲價利益的最大獲得者．以生豬為例，正常年景，一頭肥豬的平均利潤在200元左右，但去年以來，農民育肥一頭豬的利潤已經上升到30~400元，高的甚至達到50~600元。 本項目建成后，可直接帶動養(yǎng)殖戶480多戶，以每戶養(yǎng)豬50頭為例，每戶凈利潤可達15000~20000元。養(yǎng)豬業(yè)加速了農業(yè)結構的調整，大幅度增加農民收入。 養(yǎng)殖業(yè)的副產品—豬糞，作為優(yōu)質有機肥，還田后可以改善土壤結構，提高農作物單產和總產。40000頭豬每年產豬糞約為18000噸，按每畝地年施肥2噸計算，年肥田面積9000畝，大大減少該地區(qū)化肥施用量，有利于當地生態(tài)環(huán)境保護。第十一章 組織機構與管理一、組織機構與職能劃分項目建設的組織管理本項目實行項目法人負責制，推行項目建設目標管理。按照項目要求，及時足額落實自籌資金，設立項目資金專戶，建立專帳，按照項目進度，保證?？顚Ｓ茫_保資金扶持效果。機構設置項目承辦企業(yè)作為具有法人資格的經濟實體，獨立核算、自負盈虧。建設功能齊全、劃分合理、職責明確、運轉靈活、協調有利的生產經營管理體系。項目承辦企業(yè)下設六個部門，分別為辦公室、財務部、銷售部、技術部、生產部以及后勤保障部。機構職責辦公室：負責人事調配、文秘以及綜合事務。財務部：負責資金籌措、調配以及日常財務管理。銷售部：負責生豬的市場開發(fā)以及銷售工作，以及養(yǎng)殖基地農戶育肥豬的收購及銷售工作。技術部：負責養(yǎng)豬場的生產進度按排，種豬的選育、防疫、配方飼料研制、養(yǎng)殖過程的技術指導以及養(yǎng)殖場獸醫(yī)防疫工作，同時負責該項目所帶動的周邊養(yǎng)殖基地農戶養(yǎng)殖過程的技術指導以及獸醫(yī)防疫工作。生產部：負責種豬、商品豬養(yǎng)殖、繁育及豬飼料的采購與加工。后勤保障部：負責養(yǎng)殖場水電供應及保衛(wèi)。運行模式項目承辦企業(yè)對養(yǎng)殖基地實行“公司+養(yǎng)殖小區(qū)+農戶”的產業(yè)化經營模式，統一規(guī)劃、同意管理、統一服務，農戶分戶飼養(yǎng)，以協議合同“訂單農業(yè)”的形式，養(yǎng)殖戶解除了賣豬的后顧之憂，并建立了穩(wěn)定的豬源基地，做到企業(yè)和農戶責任明確和利益相關，雙方相得益彰。雙方結成利益共同體，把養(yǎng)殖農戶的分散經營納入到公司規(guī)?；洜I產業(yè)鏈條上，形成從良種豬養(yǎng)殖、技術服務、收購到銷售的產業(yè)化經營體系。勞動定員本項目編制人員125人，其中管理技術人員32人，工人93人。二、項目經營管理模式本項目實行獨立核算，自負盈虧，自主經營的企業(yè)管理模式，擬建立現代企業(yè)制度，建立自我激勵、自我約束機制，高效、精干、協調、靈活運作。制定長短期奮斗目標和發(fā)展規(guī)劃，各崗位有明確的責任目標和工作標準以及技術指標，建立整套完善的規(guī)章制度，逐步建立起與國際標準相一致的畜牧業(yè)質量標準體系和檢驗檢疫體系，是本項目畜牧業(yè)生產、加工、流通、管理和服務實現標準化、規(guī)范化、程序化。實行與經濟技術指標、效益掛鉤的分配獎罰制度和激勵制度，使人盡其才，物盡其用，達到最佳運行勢態(tài)。三、技術培訓企業(yè)職工的素質和技術水平對產品質量和經濟效益起決定性作用。因此，做好人員的技術培訓工作非常重要。為保證企業(yè)技術的先進性，企業(yè)每年應拿出一定資金，采用“請進來，走出去”的辦法進行技術培訓。在培訓工作中，除技術培訓外，還應充分重視管理人員和銷售人員的培訓，以適應不斷變化的市場競爭需要。第十二章 可行性研究結論與建議 一、可行性研究結論 通過以上綜合分析，該項目進行豬集約化養(yǎng)殖，以建立綠色畜產品出口基地，項目的實施符合陜西省畜牧業(yè)產業(yè)規(guī)劃，不僅會給企業(yè)；帶來一定的經濟效益．同時對于振興農村區(qū)域經濟、對加快實現某縣畜牧產業(yè)化帶來重大的社會效益．該項目選項準確、選址合理、規(guī)模適度、技術先進、工藝成熟、科技含量高，市場前景好，投資回報率高。項目建成后．，%，．從項目敏感性分析，本項目抗風險能力強，從項目的經濟效益和社會整體效益來看，該項目完全可行。 二、問題與建議 為建立陜西省綠色畜產品基地，促進某縣畜牧業(yè)的生產水平加快農業(yè)現代化步伐，建議該項目盡快審批．早日投產，使項目盡快發(fā)揮其經濟效益和社會效益。 該項目屬大規(guī)模集約化養(yǎng)殖，應充分注意養(yǎng)殖過程中的防疫及支全生產，以確保畜產品達到綠色食品標準。 做好綠色食品標志的審批工作。 因資金所限，本項目的糞污處理機械化程度較低．隨著企業(yè)利潤的增加，應適當加大環(huán)保投資力度，減輕工人勞動強度。57