【正文】 以后年度的生產(chǎn)負荷均為100%。財務(wù)基準收益率：本行業(yè)的財務(wù)基準收益率為8%。二、銷售收入估算該項目全負荷生產(chǎn)年銷售收入3367萬元。詳細情況見下表：序號項目單位單價(元/頭)生產(chǎn)負荷數(shù)量收入（萬元）1仔豬頭500260001, 2育肥豬頭1500133402, 3淘汰豬頭1000660 　合計　　　　40000 三、總成本及經(jīng)營成本分析，具體構(gòu)成如下：外購原料：該項目全負荷生產(chǎn)年，需外購飼料等費用2518萬元，其中：飼料費用2453萬元、防疫費65萬元。燃料與動力費：該項目建成后年需要外購燃料與動力費38萬元。工資福利費：該項目定員125人。年計，福利費按工資費用的14%計提，全年需工資福利費168萬元。折舊與維修費：本項目按分類折舊法平均計算，建筑物折舊年限按20年計算，殘值取5%；設(shè)備折舊年限按13年計算，殘值取5%；種畜折舊按6年計算殘值取20%。其他費用：其他費用共計86萬元。四、財務(wù)效益分析財務(wù)盈利能力分析該項目生產(chǎn)經(jīng)營期銷售收入3367萬元，。投資利潤率=年利潤總額/（建設(shè)投資+全部流動資金） =%經(jīng)濟指標：財務(wù)內(nèi)部收益率：%財務(wù)凈現(xiàn)值：投資回收期：投資利潤率：%投資利稅率：%財務(wù)清償能力分析本項目擬申請國家農(nóng)業(yè)專項扶持資金2470萬元，從第二年開始可實現(xiàn)利潤。第六年投資全部收回用于擴大再生產(chǎn)。五、不確定性分析（1）項目盈虧平衡點的確定假定該項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力所能達到的利潤率。項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力正常年份時，以平均值計算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 ：BEP= %，以年銷售額表示的盈虧平衡點為：S= ；它表示項目投產(chǎn)后，%，就可保本經(jīng)營。（3）項目盈虧平衡風險分析安全幅度：MS= 安全幅度率：MSR= %由以上盈虧平衡點的計算及分析可知，%時，即可保本，不發(fā)生虧損，這說明該項目有較強的抗風險能力。 敏感性分析計算及結(jié)論由于該項目在實施過程中，會受到許多因素的影響，本次財務(wù)分析對銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三個因素進行考查，確定其對項目主要財務(wù)指標的影響，根據(jù)上述所選擇的敏感性指標和不確定性因素，分別對不確定性因素給+5%、+10%和5%、10%幅度的變動，分析對敏感性因素的影響程度，詳見附表。項目敏感性分析圖，如圖7—2所示。變化幅度%5+5+100圖7—2 項目敏感性分析圖基準收益率線經(jīng)營成本變化投資變化基本方案內(nèi)部收益率線銷售收入變化10 由附表分析結(jié)果可以看出，經(jīng)營成本的增加、銷售收入的減少、投資額的增加對項目的經(jīng)濟效益都有一定的影響，屬敏感性因素，其中銷售收入的降低對項目經(jīng)濟效益的影響最大。%和10%時，%%，可見此項目具有較強的抗風險能力。建議項目投資后要加強對生產(chǎn)經(jīng)營成本的管理，采取科學(xué)的管理手段和方法，提高產(chǎn)量，降低生產(chǎn)成本，增強項目的抗風險能力，最終實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟效益。另外，項目建設(shè)單位在工程的設(shè)計和施工階段也需精打細算，節(jié)約工程建設(shè)投資。第九章 環(huán)境影響評價一、環(huán)境保護 養(yǎng)豬場的污染問題主要包括：豬的糞、尿、飼養(yǎng)舍排出的臟水等，排污量如下：群別每頭日排泄量（Kg）糞尿合計種公豬23471220空懷及妊憆母豬471219哺乳母豬47培育仔豬4育成豬2育肥豬本項目養(yǎng)豬場干清糞日排污量385噸．豬糞的處理該種養(yǎng)殖場建在離居住區(qū)12公里的區(qū)域，養(yǎng)殖場的糞便處理遠離養(yǎng)殖生產(chǎn)區(qū)500米，采用人工干式清糞，糞便集中堆放，發(fā)酵熟化后轉(zhuǎn)化為高效優(yōu)質(zhì)的有機肥．糞非符合GB7959(糞便無害化衛(wèi)生標準》后，方可運出廠外．經(jīng)過發(fā)酵處理和干燥后的有機肥，可以就地提供給農(nóng)業(yè)區(qū)的蔬菜和果樹施肥，可促進土壤微生物的繁殖，起到梳松土壤和保水保墑的作用．也可以作為農(nóng)業(yè)肥料銷售，創(chuàng)造經(jīng)濟效益． 廢水處理養(yǎng)殖場廢水主要有豬的糞尿、清洗飼養(yǎng)舍的廢水和殘余的飼料等構(gòu)成，舍外修建清糞道，新建600平方米的堆糞場，集中處理廢水，達到當?shù)丨h(huán)保部門要求的水質(zhì)排放標準后，排出場外。 空氣和噪音污染處理養(yǎng)殖場的生產(chǎn)無大型機械設(shè)備，產(chǎn)生噪音小，而且全封閉式管理能夠?qū)⒃胍艚档偷阶钚?，由于場區(qū)周圍12公里內(nèi)沒有集中居民區(qū)，因此噪音對環(huán)境的影響較小。養(yǎng)殖場的空氣污染主要取決于惡臭氣體的排放和場區(qū)的主導(dǎo)風向及周圍環(huán)境．工廠化養(yǎng)殖對防疫的要求非常高，要求經(jīng)常對豬舍進行沖洗和消毒，使惡臭氣體的排放較傳統(tǒng)的養(yǎng)殖場要小得多。養(yǎng)殖場的綠化系數(shù)設(shè)計大于30％，使空氣進一步凈化。養(yǎng)殖場的生產(chǎn)管理采取全封閉式，區(qū)內(nèi)排氣系統(tǒng)完備、先進，能夠很好地降低惡臭氣體對周圍環(huán)境的影響，場區(qū)所在地的主導(dǎo)風向為西北風，下風區(qū)為大片種植園地，離居民區(qū)較遠，不會對周圍環(huán)境造成異味污染。 防疫（1）、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國動物防疫法》，積極配合國家獸醫(yī)防疫檢疫部門，做好該場檢疫和防疫工作。養(yǎng)豬場的種豬必須經(jīng)過嚴格檢疫，確定無疫病后再轉(zhuǎn)入飼養(yǎng)區(qū)。（2）、按照國家《家畜家禽防疫條例》及有關(guān)規(guī)定，建立和實施嚴格的衛(wèi)生防疫制度．設(shè)獸醫(yī)室，并配齊所需的獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗設(shè)施。（3）、定期用5—10％來蘇爾溶液消毒，對豬舍進行消毒、殺菌。維護好豬舍環(huán)境衛(wèi)生。及時清除糞便，保持良好的圈舍衛(wèi)生及豬體衛(wèi)生。（4）、嚴禁非生產(chǎn)人員和其它動物隨意進入飼養(yǎng)區(qū)；嚴禁外來車輛駛?cè)肷a(chǎn)區(qū)。進入生產(chǎn)區(qū)的工作人員必須經(jīng)過生產(chǎn)區(qū)消毒間進行紫外線殺菌和藥水消毒后方可進入。在養(yǎng)殖場大門口建一個與大門同寬，長6米的消毒池。（5）、合理分區(qū)布局，搞好場地綠化。總平面布置行道樹和綠化隔離帶，空地連片種植草坪，使之有效地濾塵殺菌，凈化空氣，美化環(huán)境。貯糞場設(shè)在下風處，并與住宅保持較大的距離。（6）、養(yǎng)殖區(qū)分別設(shè)置凈道與臟道．凈道運輸飼料和生產(chǎn)工具；臟道清糞，防止交叉污染。二、環(huán)保部門意見本項目由于采取了相應(yīng)的一系列環(huán)保，防疫措施，對當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的污染可減少到最小程度，當?shù)丨h(huán)保部門同意在此建設(shè)該項目。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 本項目采用現(xiàn)代化設(shè)施養(yǎng)殖市場前景好的瘦肉型豬，是對傳統(tǒng)養(yǎng)殖方式的突破，有利于培植區(qū)域支柱產(chǎn)業(yè)。該項目集自然優(yōu)勢，區(qū)域優(yōu)勢、生產(chǎn)科研優(yōu)勢為一體，建立綠色出口瘦肉型豬基地，公司年可出售育肥豬13340頭、銷售給農(nóng)戶仔豬26000頭，可直接帶動養(yǎng)殖戶480多戶，以每戶養(yǎng)豬50頭為例，每戶凈利潤可達15000~20000元。該項目的建成可大大推動某縣養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動項目區(qū)瘦肉型豬養(yǎng)殖的快速發(fā)展，從而使廣大養(yǎng)殖戶快速受益，帶動當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富。對推動陜西及西部地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)現(xiàn)代化及當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整都有積極促進作用。 產(chǎn)、加、銷服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 本項目的實施中，企業(yè)對養(yǎng)殖基地實行“公司+養(yǎng)殖小區(qū)+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一服務(wù)，以協(xié)議合同“定單農(nóng)業(yè)”的形式，雙方結(jié)成利益共同體，養(yǎng)殖戶解除了賣豬的后顧之憂，公司建立了穩(wěn)定的豬源基地，雙方相得益彰。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，組織化程度的提高情況本項目把干家萬戶分散的、小規(guī)模的一家一戶副業(yè)型的養(yǎng)豬戶聯(lián)系起來；建成關(guān)中地區(qū)綠色瘦肉型豬養(yǎng)殖基地，組織引導(dǎo)廣大農(nóng)戶奔市場，形成“公司十養(yǎng)殖小區(qū)+農(nóng)產(chǎn)”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營格局。同時安排農(nóng)村閑散勞動力、城市下崗職工發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，促進社會安定團結(jié)。二、農(nóng)民增收及其他社會影響2007年以來的物價上漲，農(nóng)副產(chǎn)品是主要“領(lǐng)漲者”，其相應(yīng)的種植者與養(yǎng)殖者成為漲價利益的最大獲得者．以生豬為例，正常年景，一頭肥豬的平均利潤在200元左右，但去年以來，農(nóng)民育肥一頭豬的利潤已經(jīng)上升到30~400元，高的甚至達到50~600元。 本項目建成后，可直接帶動養(yǎng)殖戶480多戶，以每戶養(yǎng)豬50頭為例，每戶凈利潤可達15000~20000元。養(yǎng)豬業(yè)加速了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，大幅度增加農(nóng)民收入。 養(yǎng)殖業(yè)的副產(chǎn)品—豬糞，作為優(yōu)質(zhì)有機肥，還田后可以改善土壤結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)作物單產(chǎn)和總產(chǎn)。40000頭豬每年產(chǎn)豬糞約為18000噸，按每畝地年施肥2噸計算，年肥田面積9000畝，大大減少該地區(qū)化肥施用量，有利于當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境保護。第十一章 組織機構(gòu)與管理一、組織機構(gòu)與職能劃分項目建設(shè)的組織管理本項目實行項目法人負責制，推行項目建設(shè)目標管理。按照項目要求，及時足額落實自籌資金，設(shè)立項目資金專戶，建立專帳，按照項目進度，保證?？顚Ｓ茫_保資金扶持效果。機構(gòu)設(shè)置項目承辦企業(yè)作為具有法人資格的經(jīng)濟實體，獨立核算、自負盈虧。建設(shè)功能齊全、劃分合理、職責明確、運轉(zhuǎn)靈活、協(xié)調(diào)有利的生產(chǎn)經(jīng)營管理體系。項目承辦企業(yè)下設(shè)六個部門，分別為辦公室、財務(wù)部、銷售部、技術(shù)部、生產(chǎn)部以及后勤保障部。機構(gòu)職責辦公室：負責人事調(diào)配、文秘以及綜合事務(wù)。財務(wù)部：負責資金籌措、調(diào)配以及日常財務(wù)管理。銷售部：負責生豬的市場開發(fā)以及銷售工作，以及養(yǎng)殖基地農(nóng)戶育肥豬的收購及銷售工作。技術(shù)部：負責養(yǎng)豬場的生產(chǎn)進度按排，種豬的選育、防疫、配方飼料研制、養(yǎng)殖過程的技術(shù)指導(dǎo)以及養(yǎng)殖場獸醫(yī)防疫工作，同時負責該項目所帶動的周邊養(yǎng)殖基地農(nóng)戶養(yǎng)殖過程的技術(shù)指導(dǎo)以及獸醫(yī)防疫工作。生產(chǎn)部：負責種豬、商品豬養(yǎng)殖、繁育及豬飼料的采購與加工。后勤保障部：負責養(yǎng)殖場水電供應(yīng)及保衛(wèi)。運行模式項目承辦企業(yè)對養(yǎng)殖基地實行“公司+養(yǎng)殖小區(qū)+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，統(tǒng)一規(guī)劃、同意管理、統(tǒng)一服務(wù)，農(nóng)戶分戶飼養(yǎng)，以協(xié)議合同“訂單農(nóng)業(yè)”的形式，養(yǎng)殖戶解除了賣豬的后顧之憂，并建立了穩(wěn)定的豬源基地，做到企業(yè)和農(nóng)戶責任明確和利益相關(guān)，雙方相得益彰。雙方結(jié)成利益共同體，把養(yǎng)殖農(nóng)戶的分散經(jīng)營納入到公司規(guī)?；?jīng)營產(chǎn)業(yè)鏈條上，形成從良種豬養(yǎng)殖、技術(shù)服務(wù)、收購到銷售的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系。勞動定員本項目編制人員125人，其中管理技術(shù)人員32人，工人93人。二、項目經(jīng)營管理模式本項目實行獨立核算，自負盈虧，自主經(jīng)營的企業(yè)管理模式，擬建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立自我激勵、自我約束機制，高效、精干、協(xié)調(diào)、靈活運作。制定長短期奮斗目標和發(fā)展規(guī)劃，各崗位有明確的責任目標和工作標準以及技術(shù)指標，建立整套完善的規(guī)章制度，逐步建立起與國際標準相一致的畜牧業(yè)質(zhì)量標準體系和檢驗檢疫體系，是本項目畜牧業(yè)生產(chǎn)、加工、流通、管理和服務(wù)實現(xiàn)標準化、規(guī)范化、程序化。實行與經(jīng)濟技術(shù)指標、效益掛鉤的分配獎罰制度和激勵制度，使人盡其才，物盡其用，達到最佳運行勢態(tài)。三、技術(shù)培訓(xùn)企業(yè)職工的素質(zhì)和技術(shù)水平對產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效益起決定性作用。因此，做好人員的技術(shù)培訓(xùn)工作非常重要。為保證企業(yè)技術(shù)的先進性，企業(yè)每年應(yīng)拿出一定資金，采用“請進來，走出去”的辦法進行技術(shù)培訓(xùn)。在培訓(xùn)工作中，除技術(shù)培訓(xùn)外，還應(yīng)充分重視管理人員和銷售人員的培訓(xùn)，以適應(yīng)不斷變化的市場競爭需要。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 通過以上綜合分析，該項目進行豬集約化養(yǎng)殖，以建立綠色畜產(chǎn)品出口基地，項目的實施符合陜西省畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，不僅會給企業(yè)；帶來一定的經(jīng)濟效益．同時對于振興農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟、對加快實現(xiàn)某縣畜牧產(chǎn)業(yè)化帶來重大的社會效益．該項目選項準確、選址合理、規(guī)模適度、技術(shù)先進、工藝成熟、科技含量高，市場前景好，投資回報率高。項目建成后．，%，．從項目敏感性分析，本項目抗風險能力強，從項目的經(jīng)濟效益和社會整體效益來看，該項目完全可行。 二、問題與建議 為建立陜西省綠色畜產(chǎn)品基地，促進某縣畜牧業(yè)的生產(chǎn)水平加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化步伐，建議該項目盡快審批．早日投產(chǎn)，使項目盡快發(fā)揮其經(jīng)濟效益和社會效益。 該項目屬大規(guī)模集約化養(yǎng)殖，應(yīng)充分注意養(yǎng)殖過程中的防疫及支全生產(chǎn)，以確保畜產(chǎn)品達到綠色食品標準。 做好綠色食品標志的審批工作。 因資金所限，本項目的糞污處理機械化程度較低．隨著企業(yè)利潤的增加，應(yīng)適當加大環(huán)保投資力度，減輕工人勞動強度。57