【正文】 資為 萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元，占基本建設(shè)投資的 %；設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元，占基本建設(shè)投資的 %；安裝 費(fèi) 萬(wàn)元，占基本建設(shè)投資的 %；其他費(fèi)用 萬(wàn)元，占基本建設(shè)投資的 %。科技投資 萬(wàn)元，占基本建設(shè)投資的 %。投資估算詳見(jiàn)附表 附表 2附表 2附表 23。 流動(dòng)資金根據(jù)經(jīng)營(yíng)成本估算流動(dòng)資金，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金 萬(wàn)元，其中第二年、第三年和第四年分別需要投入流動(dòng)資金為 萬(wàn)元、 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 31 流動(dòng)資金估算。其中:鋪底流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 總投資項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，其中基本建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 4。 資金來(lái)源該項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元（基本建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)36 / 51資金 萬(wàn)元），其中申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政資金 300 萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 4：投資計(jì)劃與資金籌措表。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金 300 萬(wàn)元，資金使用主要用于土建工程、設(shè)備購(gòu)置和科技投入（優(yōu)良品種引進(jìn)）。詳見(jiàn)附表 2附表 2附表 23和附表 10。 自籌資金使用項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元，主要用于基本建設(shè)投資和流動(dòng)資金。 資金管理對(duì)該項(xiàng)目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。在資金管理上嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部印發(fā)的《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)帳核算，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。37 / 51第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金及附加按照營(yíng)業(yè)稅稅率 6%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率 7%，教育稅附加稅率 3%，貼現(xiàn)率 8%，項(xiàng)目計(jì)算期 10 年。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和公司發(fā)展規(guī)劃，該項(xiàng)目第一年位建設(shè)期，第二年和第三年為投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的 30%和 80%，第四年以后達(dá)產(chǎn)。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算銷(xiāo)售收入項(xiàng)目主要產(chǎn)品為良種種仔豬、商品仔豬、商品生豬、蔬菜、魚(yú)、蘋(píng)果、商品鴨和鴨蛋。正常年份年產(chǎn)良種種仔豬 1500 頭，售價(jià) 1500 元/頭；商品仔豬 6000 頭，售價(jià) 220 元/ 頭；出 欄商品生豬 1500 頭，出欄38 / 51平均重量為 90 公斤，售價(jià) 10 元/ 公斤；各類(lèi)無(wú)公害蔬菜 700 噸，平均售價(jià) 2500 元/噸；出產(chǎn)鮮魚(yú) 5000 公斤，售價(jià) 18 元/ 公斤；儲(chǔ)藏鮮蘋(píng)果2022 噸，售價(jià) 4000 元/ 噸；年出售商品鴨 1000 只，售價(jià) 60 元/ 只；鴨蛋 10000 公斤，售價(jià) 6 元/ 公斤。項(xiàng)目正常年份銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 71。銷(xiāo)售稅金及附加項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金及附加按照營(yíng)業(yè)稅稅率 6%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率 7%，教育稅附加稅率 3%。正常年份銷(xiāo) 售稅金及附加為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 71。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算由于園區(qū)內(nèi)設(shè)計(jì)的項(xiàng)目產(chǎn)品較多，所以其產(chǎn)品的單位成本需單獨(dú)測(cè)算。1）仔豬成本，為了計(jì)算方便，同時(shí)也符合項(xiàng)目整體財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)的需求，將種豬成本攤?cè)胱胸i成本內(nèi)，則仔豬成本為 元/頭。2）商品生豬成本為 元/ 頭。其中不包含仔豬成本。3）蔬菜成本為 元/ 噸。4）鮮魚(yú)成本為 3034 元/ 噸。5）蘋(píng)果成本為 2900 元/ 噸。6）鴨蛋成本為 元/ 公斤。39 / 51詳見(jiàn)附表 51。項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目正常年份總成本為 萬(wàn)元/ 年，其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 5。經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目正常年份經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元/ 年。詳見(jiàn)附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析項(xiàng)目正常年份投資利潤(rùn)率為 %，項(xiàng)目期內(nèi)投資利潤(rùn)率平均為 %；投資利稅率 為 %；稅前、稅后動(dòng)態(tài)投資回收期分別為 年和 年，稅前、稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %和%，稅前、稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （i=8%）分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 7 和附表 8。 不確定性分析 盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP（達(dá)產(chǎn)正常年）時(shí)BEP=固定成本/（銷(xiāo)售收入可變成本 銷(xiāo)售稅金）*100%=%以上測(cè)算說(shuō)明，該項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，即可保本經(jīng)營(yíng)。40 / 51020040060080010001200140016001 2 3 4 5 6 7 8 9 10固 定 成 本總 成 本銷(xiāo) 售 收 入圖 91盈虧平衡分析圖從圖 91 盈 虧平衡圖可以看出，在銷(xiāo)售收入線(xiàn)與總成本線(xiàn)交點(diǎn)為盈虧平衡點(diǎn)，右側(cè)為盈利區(qū)域。 敏感性分析各敏感性因素變化對(duì)全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見(jiàn)表 91 敏感性分析表和圖 92 敏感性分析 圖。表 91 敏感性分析表序號(hào)變動(dòng)幅度變動(dòng)因素 % 10% % 基準(zhǔn)值 % 10% %1 建設(shè)投資2 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % % %3 銷(xiāo)售收入 % % % % % % %從以上分析可以看出，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的變化最敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本的變化，投資的變化敏感性最小，但變動(dòng)幅度在 15%以?xún)?nèi)時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)容收益率 8%，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。41 / 51%%%%%%%1 2 3 4 5 6 7建 設(shè) 投 資經(jīng) 營(yíng) 成 本銷(xiāo) 售 收 入基 準(zhǔn) 值圖 92 項(xiàng)目敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目正常年份投資利潤(rùn)率為 %，項(xiàng)目期內(nèi)投資利潤(rùn)率平均為 %；投資利稅率 為 %；稅前、稅后動(dòng)態(tài)投資回收期分別為 年和 年，稅前、稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %和%，稅前、稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （i=8%）分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。從項(xiàng)目盈利能力分析可以看出，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。從項(xiàng)目不確定分析可以看出，該項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，即可保本經(jīng)營(yíng)。盈 虧平衡點(diǎn)較低，且抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。42 / 51第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)可以促進(jìn)生態(tài)型農(nóng)業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程，形成生豬產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)進(jìn)程，形成農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)營(yíng)的良性發(fā)展。項(xiàng)目對(duì)地區(qū)農(nóng)民的帶動(dòng)效益顯著，促進(jìn)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效，項(xiàng)目輻射帶動(dòng)效果顯著，可以形成縣的品牌優(yōu)勢(shì)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項(xiàng)目建成后，可以促進(jìn)縣一村一品社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，帶動(dòng) 300500 農(nóng)戶(hù)良種生豬養(yǎng)殖，年可增加兩種生豬出欄量 10000 頭以上，在滿(mǎn)足縣消費(fèi)的同時(shí)可以滿(mǎn)足西安、咸陽(yáng)等大城市的消費(fèi)需求。另外，該項(xiàng)目的順利實(shí)施公司將發(fā)展無(wú)公害農(nóng)牧產(chǎn)品深加工，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)。通過(guò)采用先進(jìn)技術(shù)，43 / 51提高了種養(yǎng)殖戶(hù)素質(zhì)，加快了種養(yǎng)殖戶(hù)增收致富的步伐，可改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、發(fā)展。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的逐步推進(jìn)，將加快農(nóng)村工業(yè)化步伐。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)循環(huán)型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展由于生態(tài)示范園建設(shè)項(xiàng)目從生豬養(yǎng)殖到農(nóng)牧廢棄物處理，到蔬菜種植和高校果園建設(shè)，以及散養(yǎng)鴨和魚(yú)塘等項(xiàng)目發(fā)展，形成畜牧養(yǎng)殖到種植業(yè)和果業(yè)的循環(huán)發(fā)展模式，在促進(jìn)生豬產(chǎn)業(yè)和無(wú)公害蔬菜等產(chǎn)快速發(fā)展的同時(shí)，必將完善農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)縣循環(huán)型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。其示范帶動(dòng)效益顯著。 輻射帶動(dòng)能力分析1）項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項(xiàng)目在推廣示范前期公司為農(nóng)戶(hù)提供良種仔豬，為農(nóng)戶(hù)提供資金擔(dān)保等支持，在農(nóng)戶(hù)中是運(yùn)行，公司定期為農(nóng)戶(hù)提供技術(shù)支持，同時(shí)公司與農(nóng)戶(hù)共同監(jiān)測(cè)項(xiàng)目運(yùn)行情況，然后制定科學(xué)合理的推廣機(jī)制。在項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中公司與農(nóng)戶(hù)簽訂產(chǎn)品菌種供應(yīng)和產(chǎn)品最低價(jià)格銷(xiāo)售協(xié)議，以確保農(nóng)戶(hù)的最低經(jīng)濟(jì)利益。2）輻射帶動(dòng)基地項(xiàng)目建設(shè)預(yù)計(jì)在項(xiàng)目區(qū)帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 300500 戶(hù)，生豬養(yǎng)殖規(guī)模在10000 頭以上。公司在基地建設(shè)過(guò)程中結(jié)合一村一品的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，在項(xiàng)目區(qū)選擇 58 個(gè)自然村，主推生豬養(yǎng)殖與大棚蔬菜或果園相結(jié)合的循環(huán)型農(nóng)業(yè)發(fā)展模式。公司為農(nóng)戶(hù)提供良種資源、技術(shù)支持和產(chǎn)成品代銷(xiāo)等。通過(guò)公司的品牌優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)周邊區(qū)域生態(tài)型農(nóng)44 / 51業(yè)的快速、健康發(fā)展。3）輻射帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)項(xiàng)目區(qū)基地建設(shè)與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可以直接安排農(nóng)業(yè)人口 50 人，推廣基地直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 300500 戶(hù)，直接帶動(dòng) 2022 以上的農(nóng)業(yè)人口發(fā)家致富。預(yù)計(jì)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中可間接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 1500 戶(hù)以上。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收項(xiàng)目推廣農(nóng)戶(hù)增收來(lái)源主要為生豬銷(xiāo)售收入。以一般農(nóng)戶(hù)年出欄生豬 10 頭計(jì)算，年可獲得萬(wàn)元以上銷(xiāo)售收入，純利潤(rùn) 30005000元。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目在發(fā)展中形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，公司將引進(jìn)無(wú)公害農(nóng)牧產(chǎn)品加工生產(chǎn)線(xiàn)，延伸產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的形成。項(xiàng)目的發(fā)展在推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的同時(shí)，可以調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在改善地區(qū)環(huán)境同時(shí)，形成農(nóng)村生態(tài)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收的新格局。45 / 51附 錄一、 附表：附表 1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表附表 2：建設(shè)投資估算表附表 21：土建工程投資明細(xì)表附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表附表 23：科技投資明細(xì)表附表 31：流動(dòng)資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項(xiàng)目用）附表 32：流動(dòng)資金估算表（流通設(shè)施及部分種養(yǎng)項(xiàng)目用）附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表 5：總成本費(fèi)用估算表附表 51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表 7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表 71：銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 9：銀行貸款還本付息計(jì)算表附表 10：財(cái)政資金使用明細(xì)表46 / 51注：附表數(shù)量及格式僅供參考，必要時(shí)可適當(dāng)增加或調(diào)整。二、附圖：其它附圖三、附件：附件 1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件 2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件 3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件 4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、技術(shù)鑒定與推廣意見(jiàn)、中試報(bào)告等）附件 5：土地使用證或租賃合同附件 6：環(huán)保部門(mén)審批意見(jiàn)附件 7：自籌資金來(lái)源證明材料其它