【正文】 按以上投資總和的 0%計取，總計為 萬元。以上建設(shè)投資總計為 萬元。 流動資金流動資金投資 萬元。主要用于：林業(yè)生產(chǎn)資料購置；種植費用；工人工資；燃料動力費用等。生產(chǎn)資料購置費包括施肥、澆水、生物農(nóng)藥、抗旱濟等項目；年施肥、澆水等費用詳見表：外購材料及備件費用估算表；員工 46人，工人平均年工資 20220 元，技術(shù)人員平均年工資 30000 元，管理人員平均年工資 30000 元；燃料動力主要是電和燃油，年用電 18萬千瓦時，用油 10 噸。詳細見：外購燃料動力費用估算表和工資及福利費估算表。同時考慮在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、原材料、燃料等周轉(zhuǎn)次數(shù)，流動資金總計為 萬元。詳情見：工資及福利費估算表、流動資金估算表。 資金籌措本項目總投資 3000 萬元人民幣。資金籌措方式：企業(yè)自籌。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告31表 流動資金估算表 萬元 　 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 流動資產(chǎn) 0 0 應(yīng)收帳款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 存貨 0 0 原材料 180 2 2150 0 0 0 0 0 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 燃料 180 2 0 0 0 0 0 在產(chǎn)品 180 2 3551 產(chǎn)成品 90 4 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 30 12 預(yù)付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 02 流動負債 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 應(yīng)付帳款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 預(yù)收賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03流動資金(12) 0 0 4流動資金期增加額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05流動資金借款額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06流動資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告32表 工資及福利費估算表 單位：萬元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 工人 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 600 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40　 人均年工資 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2　 工資額 1200 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 802 技術(shù)人員 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 人均年工資 　 工資額 3 管理人員 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 人均年工資 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 工資額 135 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 94 工資總額 5 福利費 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 合計 玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告33第九章 效益分析經(jīng)濟評價也就是企業(yè)經(jīng)濟效益評價，它是在我國現(xiàn)行財稅制度和價格體系的條件下，在財務(wù)效益與費用的估算以及編制財務(wù)輔助報表的基礎(chǔ)上，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)分析指標，考察和分析項目的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力，以此來判定項目的財務(wù)可行性。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財務(wù)分析計算期按 15 年，建設(shè)期 5 年，滿負荷經(jīng)營期從第 6 年開始，財務(wù)分析用預(yù)期價格，并遵循采用數(shù)據(jù)穩(wěn)妥原則?；鶞适找媛实拇_定：根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版） ，確定本項目融資前所得稅前財務(wù)基準收益率為 12%，融資后所得稅后財務(wù)基本收益率為 12%。9. 2 銷售收入項目經(jīng)營期年均收入是 2120 萬元。包括桃、核桃、板栗、棗出售及苗木、魚塘收入幾個方面。桃滿負荷生產(chǎn)按年產(chǎn) 80 萬公斤計算，2 元/公斤，年均收入為 160 萬元。核桃按年產(chǎn) 50 萬公斤計算，25 元/公斤，年均收入為 1250 萬元。板栗按年產(chǎn) 30 萬公斤計算，6 元/公斤，年均收入為 180 萬元。棗及其他按年產(chǎn) 80 萬公斤計算，6 元/公斤，年均收入為 480 萬元。魚塘及苗木收入每年按 50 萬元計算。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告349. 3 增值稅增值稅本項目增值稅率為 17%，增值稅應(yīng)繳稅額=銷項稅額進項稅額本項目經(jīng)營期年均銷項稅額為 萬元，進項稅額為 萬元，經(jīng)計算應(yīng)交增值稅 萬元。 營業(yè)稅金及附加本項目營業(yè)稅金及附加共計 萬元。城市維護建設(shè)稅本項目城市維護建設(shè)稅按增值稅額的 7%征計，經(jīng)測算本項目的城市維護建設(shè)稅為 萬元。教育費附加教育費附加按增值稅額的 4%征計，經(jīng)計算本項目的教育費附加為 萬元。 總成本費用估算項目達產(chǎn)期成本費用主要包括：外購原材料費、燃料及動力費、工人工資、設(shè)備維修費、折舊費、其它費用等。、飼料等，年費用共計 430 萬元。2. 燃料及動力包括電和柴油，年費用共計 萬元。3 工資及福利費年計 萬元。4. 設(shè)備修理及維護費按固定資產(chǎn)原值的 5%計，年計 萬元。5. 折舊費：本項目折舊費用計算方法按直線法，采用分類折舊。設(shè)備的玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告35折舊年限為 10 年，殘值率為 4%。房屋、建筑物的折舊年限為 30 年，殘值率為 5%。固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)總額(1殘值率)/折舊年限經(jīng)計算每年平均折舊費用為 萬元。詳見：總成本費用表 利潤與利潤分配本項目經(jīng)營期年均銷售收入為 2120 萬元，扣除總成本、增值稅、銷售稅金及附加即為年利潤總額。本項目經(jīng)營期的年均利潤總額為 萬元。所得稅：本項目經(jīng)營期的年均利潤總額為 萬元，應(yīng)納所得稅稅率按 25%計取。經(jīng)計算，本項目經(jīng)營期年均應(yīng)納所得稅金為 萬元。本項目的年均稅后利潤為 萬元。本項目盈余公積金按可供分配利潤的 10%計取，盈余公積金平均每年為83. 67 萬元。詳見表：利潤與利潤分配表。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告36表 總成本費用估算表 單位：萬元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項 目 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 外購原材料費 4300 0 0 0 0 0 430 430 430 430 430 430 430 430 430 4302 外購燃料及動力費 0 0 0 0 0 3 工資及福利費 4 修理費 0 0 0 0 0 5 其他費用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06 經(jīng)營成本(1+2+3+4+5) 7 折舊費 0 0 0 0 0 8 攤銷費 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09總成本費用合計(6+7+8+9) 　 其中：可變成本 0 0 0 0 0 　 固定成本 　 總成本費用凈現(xiàn)值： (折現(xiàn)率= %) 修理費計提比率： % 　 　 　 　 　 　 　玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告37表 利潤與利潤分配表 單位：萬元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 營業(yè)收入 21200 0 0 0 0 0 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 21202 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 3 增值稅 0 0 0 0 0 4 總成本費用 5 利潤總額(1234+5) 6 彌補以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 應(yīng)納稅所得額(67) 0 0 0 0 0 8 所得稅 0 0 0 0 0 9 凈利潤(69) 10 期初未分配利潤 0 193 290 386 3324 11 可供分配的利潤(10+11) 193 290 386 483 1927 12 提取法定盈余公積金 0 0 0 0 0 13 可供投資者分配的利潤(1213) 193 290 386 483 3324 14 應(yīng)付普通股股利(141516) 193 290 386 483 3324 15 未分配利潤(14151618) 193 290 386 483 3324 16 息稅前利潤 17 息稅折舊攤銷前利潤 　 法定贏余公積金提取比率： % 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告38 盈利能力分析融資前分析本項目編制了表：項目投資現(xiàn)金流量表，由本表可得出項目融資前盈利能力分析指標如下：表 101 融資前盈利能力分析指標序號 指標名稱 單位 指 標1 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前) % %2 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后) % %3 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)(Ic=12%) 萬元 4 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)(Ic=12%) 萬元 5 項目投資回收期 (所得稅前) 年 6 項目投資回收期 (所得稅后) 年 7 總投資收益率 % %8 項目資本金凈利潤率 % %融資后分析根據(jù)擬定的融資方案，編制附表：項目資本金現(xiàn)金流量表，并通過指標匯總表計算融資后盈利能力分析指標如下：表 102 融資后盈利能力分析指標序號 指標名稱 單位 指標1 項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 % %2 項目資本金財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=12%) 萬元 玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告39從上述融資前、后分析指標和相關(guān)財務(wù)報表可知，項目投資所得稅前%，%，均大于設(shè)定的基準收益率12%；%，大于設(shè)定的基準收益率12%；，年平均稅后利潤，項目具有一定的盈利能力。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告40第十章 綜合評價結(jié)論該項目經(jīng)濟效益可觀,且在承包期內(nèi)有持續(xù)增長的特點。同時社會效益、生態(tài)效益明顯,對當?shù)亟?jīng)濟有良好的促進作用。本項目進行荒山治理，實施水土保持工程，依據(jù)地勢栽植經(jīng)濟林和干果樹種，蓄涵水源；帶動種植業(yè)加大科技投入，向高效益方向發(fā)展。該項目規(guī)劃設(shè)計合理，不僅沒有任何污染，還對環(huán)境有保護作用。紫荊關(guān)鎮(zhèn)是某縣林業(yè)生產(chǎn)中干果產(chǎn)品的重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)之一，當?shù)厣綀鰪V闊，生態(tài)環(huán)境良好。擬建設(shè)項目區(qū)山體土質(zhì)為花崗片麻巖類，土層厚，植被豐富，同時有天然飼草，且山地陡緩相連，溝谷之間屏障天成，非常適宜規(guī)劃綠色種植綜合開發(fā)。本項目建成后，林果及高效立體種植形成規(guī)模效益，同時由于新品種、新技術(shù)引進推廣，可帶動培養(yǎng)一批懂市場、懂銷售、懂產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的新型農(nóng)民，對農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到帶動和示范作用，有力地帶動地方經(jīng)濟發(fā)展。綜上所述,該項目可行。附件：項目建設(shè)區(qū)位圖玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告41項目建設(shè)區(qū)位圖