【正文】 按以上投資總和的 0%計(jì)取，總計(jì)為 萬(wàn)元。以上建設(shè)投資總計(jì)為 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金流動(dòng)資金投資 萬(wàn)元。主要用于：林業(yè)生產(chǎn)資料購(gòu)置；種植費(fèi)用；工人工資；燃料動(dòng)力費(fèi)用等。生產(chǎn)資料購(gòu)置費(fèi)包括施肥、澆水、生物農(nóng)藥、抗旱濟(jì)等項(xiàng)目；年施肥、澆水等費(fèi)用詳見(jiàn)表：外購(gòu)材料及備件費(fèi)用估算表；員工 46人，工人平均年工資 20220 元，技術(shù)人員平均年工資 30000 元，管理人員平均年工資 30000 元；燃料動(dòng)力主要是電和燃油，年用電 18萬(wàn)千瓦時(shí)，用油 10 噸。詳細(xì)見(jiàn)：外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表和工資及福利費(fèi)估算表。同時(shí)考慮在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、原材料、燃料等周轉(zhuǎn)次數(shù)，流動(dòng)資金總計(jì)為 萬(wàn)元。詳情見(jiàn)：工資及福利費(fèi)估算表、流動(dòng)資金估算表。 資金籌措本項(xiàng)目總投資 3000 萬(wàn)元人民幣。資金籌措方式：企業(yè)自籌。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告31表 流動(dòng)資金估算表 萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 應(yīng)收帳款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 存貨 0 0 原材料 180 2 2150 0 0 0 0 0 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 燃料 180 2 0 0 0 0 0 在產(chǎn)品 180 2 3551 產(chǎn)成品 90 4 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 30 12 預(yù)付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 02 流動(dòng)負(fù)債 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 應(yīng)付帳款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 預(yù)收賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03流動(dòng)資金(12) 0 0 4流動(dòng)資金期增加額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05流動(dòng)資金借款額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06流動(dòng)資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告32表 工資及福利費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 工人 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 600 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40　 人均年工資 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2　 工資額 1200 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 802 技術(shù)人員 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 人均年工資 　 工資額 3 管理人員 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 人數(shù) 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 人均年工資 45 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3　 工資額 135 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 94 工資總額 5 福利費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 合計(jì) 玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告33第九章 效益分析經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)也就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，它是在我國(guó)現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的條件下，在財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的估算以及編制財(cái)務(wù)輔助報(bào)表的基礎(chǔ)上，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存能力，以此來(lái)判定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析計(jì)算期按 15 年，建設(shè)期 5 年，滿(mǎn)負(fù)荷經(jīng)營(yíng)期從第 6 年開(kāi)始，財(cái)務(wù)分析用預(yù)期價(jià)格，并遵循采用數(shù)據(jù)穩(wěn)妥原則?；鶞?zhǔn)收益率的確定：根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） ，確定本項(xiàng)目融資前所得稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%，融資后所得稅后財(cái)務(wù)基本收益率為 12%。9. 2 銷(xiāo)售收入項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期年均收入是 2120 萬(wàn)元。包括桃、核桃、板栗、棗出售及苗木、魚(yú)塘收入幾個(gè)方面。桃滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)按年產(chǎn) 80 萬(wàn)公斤計(jì)算，2 元/公斤，年均收入為 160 萬(wàn)元。核桃按年產(chǎn) 50 萬(wàn)公斤計(jì)算，25 元/公斤，年均收入為 1250 萬(wàn)元。板栗按年產(chǎn) 30 萬(wàn)公斤計(jì)算，6 元/公斤，年均收入為 180 萬(wàn)元。棗及其他按年產(chǎn) 80 萬(wàn)公斤計(jì)算，6 元/公斤，年均收入為 480 萬(wàn)元。魚(yú)塘及苗木收入每年按 50 萬(wàn)元計(jì)算。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告349. 3 增值稅增值稅本項(xiàng)目增值稅率為 17%，增值稅應(yīng)繳稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期年均銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 萬(wàn)元，經(jīng)計(jì)算應(yīng)交增值稅 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加共計(jì) 萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅本項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的 7%征計(jì)，經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目的城市維護(hù)建設(shè)稅為 萬(wàn)元。教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加按增值稅額的 4%征計(jì)，經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目的教育費(fèi)附加為 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期成本費(fèi)用主要包括：外購(gòu)原材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工人工資、設(shè)備維修費(fèi)、折舊費(fèi)、其它費(fèi)用等。、飼料等，年費(fèi)用共計(jì) 430 萬(wàn)元。2. 燃料及動(dòng)力包括電和柴油，年費(fèi)用共計(jì) 萬(wàn)元。3 工資及福利費(fèi)年計(jì) 萬(wàn)元。4. 設(shè)備修理及維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)，年計(jì) 萬(wàn)元。5. 折舊費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)用計(jì)算方法按直線(xiàn)法，采用分類(lèi)折舊。設(shè)備的玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35折舊年限為 10 年，殘值率為 4%。房屋、建筑物的折舊年限為 30 年，殘值率為 5%。固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)總額(1殘值率)/折舊年限經(jīng)計(jì)算每年平均折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)：總成本費(fèi)用表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期年均銷(xiāo)售收入為 2120 萬(wàn)元，扣除總成本、增值稅、銷(xiāo)售稅金及附加即為年利潤(rùn)總額。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期的年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。所得稅：本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期的年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，應(yīng)納所得稅稅率按 25%計(jì)取。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期年均應(yīng)納所得稅金為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目的年均稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目盈余公積金按可供分配利潤(rùn)的 10%計(jì)取，盈余公積金平均每年為83. 67 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36表 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 外購(gòu)原材料費(fèi) 4300 0 0 0 0 0 430 430 430 430 430 430 430 430 430 4302 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 0 0 0 0 0 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 0 0 0 0 0 5 其他費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06 經(jīng)營(yíng)成本(1+2+3+4+5) 7 折舊費(fèi) 0 0 0 0 0 8 攤銷(xiāo)費(fèi) 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09總成本費(fèi)用合計(jì)(6+7+8+9) 　 其中：可變成本 0 0 0 0 0 　 固定成本 　 總成本費(fèi)用凈現(xiàn)值： (折現(xiàn)率= %) 修理費(fèi)計(jì)提比率： % 　 　 　 　 　 　 　玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 營(yíng)業(yè)收入 21200 0 0 0 0 0 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 2120 21202 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 3 增值稅 0 0 0 0 0 4 總成本費(fèi)用 5 利潤(rùn)總額(1234+5) 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 應(yīng)納稅所得額(67) 0 0 0 0 0 8 所得稅 0 0 0 0 0 9 凈利潤(rùn)(69) 10 期初未分配利潤(rùn) 0 193 290 386 3324 11 可供分配的利潤(rùn)(10+11) 193 290 386 483 1927 12 提取法定盈余公積金 0 0 0 0 0 13 可供投資者分配的利潤(rùn)(1213) 193 290 386 483 3324 14 應(yīng)付普通股股利(141516) 193 290 386 483 3324 15 未分配利潤(rùn)(14151618) 193 290 386 483 3324 16 息稅前利潤(rùn) 17 息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 　 法定贏余公積金提取比率： % 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38 盈利能力分析融資前分析本項(xiàng)目編制了表：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，由本表可得出項(xiàng)目融資前盈利能力分析指標(biāo)如下：表 101 融資前盈利能力分析指標(biāo)序號(hào) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 指 標(biāo)1 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前) % %2 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后) % %3 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)(Ic=12%) 萬(wàn)元 4 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)(Ic=12%) 萬(wàn)元 5 項(xiàng)目投資回收期 (所得稅前) 年 6 項(xiàng)目投資回收期 (所得稅后) 年 7 總投資收益率 % %8 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % %融資后分析根據(jù)擬定的融資方案，編制附表：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表，并通過(guò)指標(biāo)匯總表計(jì)算融資后盈利能力分析指標(biāo)如下：表 102 融資后盈利能力分析指標(biāo)序號(hào) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 指標(biāo)1 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %2 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=12%) 萬(wàn)元 玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39從上述融資前、后分析指標(biāo)和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表可知，項(xiàng)目投資所得稅前%，%，均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%；%，大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%；，年平均稅后利潤(rùn)，項(xiàng)目具有一定的盈利能力。玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40第十章 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益可觀,且在承包期內(nèi)有持續(xù)增長(zhǎng)的特點(diǎn)。同時(shí)社會(huì)效益、生態(tài)效益明顯,對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)有良好的促進(jìn)作用。本項(xiàng)目進(jìn)行荒山治理，實(shí)施水土保持工程，依據(jù)地勢(shì)栽植經(jīng)濟(jì)林和干果樹(shù)種，蓄涵水源；帶動(dòng)種植業(yè)加大科技投入，向高效益方向發(fā)展。該項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)合理，不僅沒(méi)有任何污染，還對(duì)環(huán)境有保護(hù)作用。紫荊關(guān)鎮(zhèn)是某縣林業(yè)生產(chǎn)中干果產(chǎn)品的重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)之一，當(dāng)?shù)厣綀?chǎng)廣闊，生態(tài)環(huán)境良好。擬建設(shè)項(xiàng)目區(qū)山體土質(zhì)為花崗片麻巖類(lèi)，土層厚，植被豐富，同時(shí)有天然飼草，且山地陡緩相連，溝谷之間屏障天成，非常適宜規(guī)劃綠色種植綜合開(kāi)發(fā)。本項(xiàng)目建成后，林果及高效立體種植形成規(guī)模效益，同時(shí)由于新品種、新技術(shù)引進(jìn)推廣，可帶動(dòng)培養(yǎng)一批懂市場(chǎng)、懂銷(xiāo)售、懂產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的新型農(nóng)民，對(duì)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到帶動(dòng)和示范作用，有力地帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。綜上所述,該項(xiàng)目可行。附件：項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位圖玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位圖