【正文】 構(gòu)設(shè)置如下：董事會總經(jīng)理機修動力車間選 礦綜合管理部供 應(yīng) 部生產(chǎn)技術(shù)部財 務(wù) 部二、勞動定員本項目的勞動定員根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)置，并遵照國家勞動法的有關(guān)法規(guī)，按各工種崗位需求并合理配備一定的輪修和補勤人員，初步確定全廠勞動定員總數(shù)為150人，其中選礦生產(chǎn)工人110人，技術(shù)研發(fā)人員25人，管理及服務(wù)人員15人。詳見“勞動定員表”。表101 勞 動 定 員 表序號車間、工段、崗位合計一選礦廠1101選礦車間842成品庫103機電修車間64化驗室45藥劑加工車間6二技術(shù)研發(fā)人員25三管理及服務(wù)人員15合 計150三、人員培訓(xùn)本項目所需人員大部分可某縣或周邊地區(qū)人才市場招聘，由于工藝操作難度不大，因此，各類人員的培訓(xùn)可在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行，經(jīng)培訓(xùn)后即可上崗操作。部分關(guān)鍵崗位的操作人員，可從社會招聘。第十一章 投資估算與資金籌措本項目總投資為20000萬元，其中建設(shè)投資為16693萬元，建設(shè)期貸款利息為307萬元，流動資金為3000萬元，詳見“項目投資估算表”。一、編制依據(jù)（一）建筑工程，根據(jù)類似工程項目并結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖこ虇挝辉靸r指標(biāo)進(jìn)行估算。（二）設(shè)備及安裝工程，設(shè)備價格參考近期市場價格，設(shè)備安裝費用和管線工程參照同類工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)并結(jié)合本項目實際情況進(jìn)行估算。（三）其他費用，根據(jù)《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》的規(guī)定并結(jié)合本項目的實際情況進(jìn)行估算。（四）預(yù)備費，根據(jù)《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》的規(guī)定并結(jié)合本項目的實際情況進(jìn)行估算。二、資金籌措本項目建設(shè)投資16693萬元，其中5008萬元為企業(yè)自有資金，其余11685萬元申請銀行貸款，%計算；項目達(dá)產(chǎn)年需流動資金3000萬元，中900萬元為企業(yè)自有資金，其余21萬元申請銀行貸款，%計算。表111 項 目 投 資 估 算 表序號工 程 或 費 用 名 稱投 資 額 (萬元)建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計Ⅰ建設(shè)投資4760 9030 508 2395 16693 　　　　　　　一工程費用4760 9030 508 　14298 （一）選礦車間1200 7520 386 　9106 1酸洗脫酸工段　4760 210 　4970 2水洗工段　620 36 　656 3干燥工段　460 20 　480 4磨礦、分級工段　1680 120 　1800 （二）庫房（原料、成品、環(huán)保等）3070 　　　3070 （三）輔助生產(chǎn)設(shè)施3701300 102 　1772 1變電所　300 36 　336 2鍋爐房60400 25 　485 3機電修車間　80 6 　86 4煙氣處理系統(tǒng)30160 10 　200 5循環(huán)水系統(tǒng)80120 10 　210 6技術(shù)研發(fā)中心200240 15 　455 （四）總圖運輸工程120160 20 　300 （五）備品備件購置費　50 　　50 　　　　　　　二其他費用　　　1600 1600 1建設(shè)單位管理費　　　50 50 2土地費用　　　1200 1200 3工程設(shè)計費　　　120 120 4項目前期工作費　　　70 70 5工程監(jiān)理費　　　40 40 6職工培訓(xùn)費　　　30 30 7聯(lián)合試運轉(zhuǎn)補差費　　　60 60 8辦公用品購置費　　　30 30 　　　　　　　三基本預(yù)備費　　　795 795 　　　　　　?、蚪ㄔO(shè)期貸款利息　　　307 307 Ⅲ流動資金　　　3000 3000 　項目總投資(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)4760 9030 508 5702 20000 第十二章 財務(wù)分析與評價一、產(chǎn)品成本費用估算（一）估算條件和依據(jù)成本和費用的計算范圍：包括整個生產(chǎn)過程所發(fā)生的全部成本和費用。各種消耗材料、輔助材料、燃料、動力價格，以調(diào)查了解的實際到廠價為基礎(chǔ)，測算到投產(chǎn)初期的價格，消耗定額按工藝計算指標(biāo)確定。本項目工資按10000元/月人計算（包括各項福利、保險等，考慮引進(jìn)高層次研發(fā)人員）。本項目固定資產(chǎn)折舊年限、凈殘值率，無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷年限如下表：表121 資產(chǎn)折舊年限表序號資產(chǎn)類別折舊、攤銷年限（年）凈殘值率（%）一固定資產(chǎn)1房屋及建筑物3052機電設(shè)備155二無形資產(chǎn)10—三其他資產(chǎn)5—修理費按固定資產(chǎn)原值的5%估算。其它費用指制造費用和管理費用中除折舊費、修理費、攤銷費、工資以外的其它費用，按國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合本項目實際情況估算。銷售費用按銷售收入的3%估算。（二）成本費用估算結(jié)果根據(jù)上述原則和條件計算，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品成本見下表。表122 高純石英砂達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品制造成本估算表序號成本費用項目單 耗單 價單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料1原砂t/t元/t2602酸洗藥劑（含鹽酸）3石灰kg/t元/kg4硫酸kg/t元/kg5耗材二包裝材料三動力1柴油L/t元/L2天然氣m3/t元/m33生產(chǎn)用電kWh/t元/kWh4生產(chǎn)用水m3/t元/m3四工資及福利五其他制造費用其中：折舊費制造成本表123 TFT玻璃用砂達(dá)產(chǎn)年制造產(chǎn)品成本估算表序號成本費用項目單 耗單 價單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料1高純石英砂t/t元/t2耗材二包裝材料三動力1柴油L/t元/L2天然氣m3/t元/m33生產(chǎn)用電kWh/t元/kWh4生產(chǎn)用水m3/t元/m3四工資及福利五其他制造費用其中：折舊費制造成本表124 超細(xì)硅微粉達(dá)產(chǎn)年制造產(chǎn)品成本估算表序號成本費用項目單 耗單 價單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料　　　　 1高純石英砂t/t元/t 2耗材　　　　 二包裝材料　　　　 三動力　　　　 1柴油L/t 元/L 2天然氣m3/t 元/m3 3生產(chǎn)用電kWh/t 元/kWh 4生產(chǎn)用水m3/t 元/m3 四工資及福利　　　　 五其他制造費用　　　　 　其中：折舊費　　　　 　制造成本　　　　 二、財務(wù)指標(biāo)計算與分析（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計算條件財務(wù)評價計算年限取16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年。本項目建設(shè)投資16693萬元，其中5008萬元為企業(yè)自有資金，其余11685萬元申請銀行貸款；項目達(dá)產(chǎn)年需流動資金3000萬元，其中900萬元為企業(yè)自有資金，其余2100萬元申請銀行貸款。本項目設(shè)計年產(chǎn)量為30萬噸，產(chǎn)品暫按全部內(nèi)銷計算。投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)能力的50%，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的60%，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。表125 產(chǎn)品售價表名稱高純石英砂TFT玻璃用砂超細(xì)硅微粉產(chǎn)量（萬噸）10155售價（元/噸）50015001000根據(jù)國家有關(guān)稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品增值稅（銷項稅）稅率為17%，企業(yè)所得稅稅率為25%。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加按應(yīng)交增值稅的5%和3%計算。償還貸款資金來源本項目償還固定資產(chǎn)貸款的資金來源為企業(yè)提取的固定資產(chǎn)折舊；無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷費；企業(yè)的未分配利潤。盈余公積金和公益金，分別按稅后利潤的10%和5%提取。財務(wù)評價基準(zhǔn)收益率為10%。（二）財務(wù)指標(biāo)計算結(jié)果與分析財務(wù)指標(biāo)計算結(jié)果表126 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號指 標(biāo) 名 稱單 位指標(biāo)值備注1年均銷售收入萬元305502年均總成本費用萬元3年均增值稅及其附加萬元4年均利潤總額萬元5年均所得稅萬元6年均稅后利潤萬元7項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8項目財務(wù)內(nèi)部收益率%9資本金財務(wù)內(nèi)部收益率%10總投資收益率%11資本金凈利潤率%12投資回收期年含建設(shè)期13資產(chǎn)負(fù)債率%經(jīng)營期第1年14利息備付率償還期內(nèi)平均15償債備付率償還期內(nèi)平均盈利能力分析%，%，均高于評價項目的基準(zhǔn)收益率（10%），（含建設(shè)期），%，%，說明項目具有較強的盈利能力。償債能力分析按5年等額還本付息計算，，；。表明本項目利息償付的保障程度和用于還本付息的資金保障程度都比較高，項目的償債能力較強。%，比較適度，表明企業(yè)財務(wù)杠桿運用合理，經(jīng)營安全穩(wěn)?。灰院竽攴葙Y產(chǎn)負(fù)債率迅速降低，流動比率、速動比率在計算期內(nèi)一直保持在較高水平，說明項目償付長期負(fù)債、流動負(fù)債和快速償付流動負(fù)債的能力都比較強。財務(wù)生存能力分析財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表的計算結(jié)果表明，項目經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量每年均在2900萬元以上。表明項目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，財務(wù)生存能力較強，財務(wù)可持續(xù)性良好。三、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是在一定的市場前提下，研究項目費用與收益的平衡關(guān)系的方法。項目盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，即為盈虧平衡點。依據(jù)本項目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量、成本費用、售價、以及增值稅及附加等計算參數(shù)，%，%。計算期內(nèi)各年盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率詳見“盈虧平衡分析表”。即在其它條件不變的情況下，企業(yè)就不會發(fā)生虧損。產(chǎn)量安全盈余較大，表明具有較強的適應(yīng)市場變動能力。（二）敏感性分析由于財務(wù)評價計算中所依據(jù)的產(chǎn)量、售價、成本、投資、建設(shè)期等參數(shù)都是預(yù)測的，在項目今后的建設(shè)和生產(chǎn)期間可能會發(fā)生變化，因此有必要分析這些不確定性因素發(fā)生變化時，對項目主要財務(wù)評價指標(biāo)的影響，從中找出敏感性因素，并確定其影響程度，以便預(yù)測項目可能承擔(dān)風(fēng)險的能力。本報告擬就售價、建設(shè)投資、原材料價格、產(chǎn)量等四個不確定性因素，分別按照177。15%、177。10%、177。5%的變動幅度，進(jìn)行單因素敏感性分析。這些因素變動時，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率等評價指標(biāo)的影響結(jié)果如下：表127 敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率%%%%%%%產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%產(chǎn)品價格%%%%%%%原材料價格%%%%%%%建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%表128 敏感度系數(shù)和臨界點分析表序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%2產(chǎn)品價格%%%%%%%3原材料價格%%%%%%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%由上述計算結(jié)果可以看出，在177。5%～177。15%變動范圍內(nèi)，產(chǎn)品產(chǎn)量和售價的變動對評價指標(biāo)的影響最大，產(chǎn)量和售價是最為敏感的因素，其次是投資和原