【正文】 構(gòu)設(shè)置如下：董事會(huì)總經(jīng)理機(jī)修動(dòng)力車間選 礦綜合管理部供 應(yīng) 部生產(chǎn)技術(shù)部財(cái) 務(wù) 部二、勞動(dòng)定員本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)置，并遵照國(guó)家勞動(dòng)法的有關(guān)法規(guī)，按各工種崗位需求并合理配備一定的輪修和補(bǔ)勤人員，初步確定全廠勞動(dòng)定員總數(shù)為150人，其中選礦生產(chǎn)工人110人，技術(shù)研發(fā)人員25人，管理及服務(wù)人員15人。詳見(jiàn)“勞動(dòng)定員表”。表101 勞 動(dòng) 定 員 表序號(hào)車間、工段、崗位合計(jì)一選礦廠1101選礦車間842成品庫(kù)103機(jī)電修車間64化驗(yàn)室45藥劑加工車間6二技術(shù)研發(fā)人員25三管理及服務(wù)人員15合 計(jì)150三、人員培訓(xùn)本項(xiàng)目所需人員大部分可某縣或周邊地區(qū)人才市場(chǎng)招聘，由于工藝操作難度不大，因此，各類人員的培訓(xùn)可在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行，經(jīng)培訓(xùn)后即可上崗操作。部分關(guān)鍵崗位的操作人員，可從社會(huì)招聘。第十一章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目總投資為20000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為16693萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息為307萬(wàn)元，流動(dòng)資金為3000萬(wàn)元，詳見(jiàn)“項(xiàng)目投資估算表”。一、編制依據(jù)（一）建筑工程，根據(jù)類似工程項(xiàng)目并結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖこ虇挝辉靸r(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。（二）設(shè)備及安裝工程，設(shè)備價(jià)格參考近期市場(chǎng)價(jià)格，設(shè)備安裝費(fèi)用和管線工程參照同類工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行估算。（三）其他費(fèi)用，根據(jù)《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》的規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。（四）預(yù)備費(fèi)，根據(jù)《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》的規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。二、資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資16693萬(wàn)元，其中5008萬(wàn)元為企業(yè)自有資金，其余11685萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款，%計(jì)算；項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金3000萬(wàn)元，中900萬(wàn)元為企業(yè)自有資金，其余21萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款，%計(jì)算。表111 項(xiàng) 目 投 資 估 算 表序號(hào)工 程 或 費(fèi) 用 名 稱投 資 額 (萬(wàn)元)建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)Ⅰ建設(shè)投資4760 9030 508 2395 16693 　　　　　　　一工程費(fèi)用4760 9030 508 　14298 （一）選礦車間1200 7520 386 　9106 1酸洗脫酸工段　4760 210 　4970 2水洗工段　620 36 　656 3干燥工段　460 20 　480 4磨礦、分級(jí)工段　1680 120 　1800 （二）庫(kù)房（原料、成品、環(huán)保等）3070 　　　3070 （三）輔助生產(chǎn)設(shè)施3701300 102 　1772 1變電所　300 36 　336 2鍋爐房60400 25 　485 3機(jī)電修車間　80 6 　86 4煙氣處理系統(tǒng)30160 10 　200 5循環(huán)水系統(tǒng)80120 10 　210 6技術(shù)研發(fā)中心200240 15 　455 （四）總圖運(yùn)輸工程120160 20 　300 （五）備品備件購(gòu)置費(fèi)　50 　　50 　　　　　　　二其他費(fèi)用　　　1600 1600 1建設(shè)單位管理費(fèi)　　　50 50 2土地費(fèi)用　　　1200 1200 3工程設(shè)計(jì)費(fèi)　　　120 120 4項(xiàng)目前期工作費(fèi)　　　70 70 5工程監(jiān)理費(fèi)　　　40 40 6職工培訓(xùn)費(fèi)　　　30 30 7聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi)　　　60 60 8辦公用品購(gòu)置費(fèi)　　　30 30 　　　　　　　三基本預(yù)備費(fèi)　　　795 795 　　　　　　　Ⅱ建設(shè)期貸款利息　　　307 307 Ⅲ流動(dòng)資金　　　3000 3000 　項(xiàng)目總投資(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)4760 9030 508 5702 20000 第十二章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、產(chǎn)品成本費(fèi)用估算（一）估算條件和依據(jù)成本和費(fèi)用的計(jì)算范圍：包括整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程所發(fā)生的全部成本和費(fèi)用。各種消耗材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格，以調(diào)查了解的實(shí)際到廠價(jià)為基礎(chǔ)，測(cè)算到投產(chǎn)初期的價(jià)格，消耗定額按工藝計(jì)算指標(biāo)確定。本項(xiàng)目工資按10000元/月人計(jì)算（包括各項(xiàng)福利、保險(xiǎn)等，考慮引進(jìn)高層次研發(fā)人員）。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限、凈殘值率，無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷年限如下表：表121 資產(chǎn)折舊年限表序號(hào)資產(chǎn)類別折舊、攤銷年限（年）凈殘值率（%）一固定資產(chǎn)1房屋及建筑物3052機(jī)電設(shè)備155二無(wú)形資產(chǎn)10—三其他資產(chǎn)5—修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的5%估算。其它費(fèi)用指制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中除折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)、工資以外的其它費(fèi)用，按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況估算。銷售費(fèi)用按銷售收入的3%估算。（二）成本費(fèi)用估算結(jié)果根據(jù)上述原則和條件計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品成本見(jiàn)下表。表122 高純石英砂達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品制造成本估算表序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目單 耗單 價(jià)單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料1原砂t/t元/t2602酸洗藥劑（含鹽酸）3石灰kg/t元/kg4硫酸kg/t元/kg5耗材二包裝材料三動(dòng)力1柴油L/t元/L2天然氣m3/t元/m33生產(chǎn)用電kWh/t元/kWh4生產(chǎn)用水m3/t元/m3四工資及福利五其他制造費(fèi)用其中：折舊費(fèi)制造成本表123 TFT玻璃用砂達(dá)產(chǎn)年制造產(chǎn)品成本估算表序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目單 耗單 價(jià)單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料1高純石英砂t/t元/t2耗材二包裝材料三動(dòng)力1柴油L/t元/L2天然氣m3/t元/m33生產(chǎn)用電kWh/t元/kWh4生產(chǎn)用水m3/t元/m3四工資及福利五其他制造費(fèi)用其中：折舊費(fèi)制造成本表124 超細(xì)硅微粉達(dá)產(chǎn)年制造產(chǎn)品成本估算表序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目單 耗單 價(jià)單位成本(元/t)單位數(shù)量單位數(shù)量一原料　　　　 1高純石英砂t/t元/t 2耗材　　　　 二包裝材料　　　　 三動(dòng)力　　　　 1柴油L/t 元/L 2天然氣m3/t 元/m3 3生產(chǎn)用電kWh/t 元/kWh 4生產(chǎn)用水m3/t 元/m3 四工資及福利　　　　 五其他制造費(fèi)用　　　　 　其中：折舊費(fèi)　　　　 　制造成本　　　　 二、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與分析（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計(jì)算條件財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算年限取16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年。本項(xiàng)目建設(shè)投資16693萬(wàn)元，其中5008萬(wàn)元為企業(yè)自有資金，其余11685萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款；項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金3000萬(wàn)元，其中900萬(wàn)元為企業(yè)自有資金，其余2100萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為30萬(wàn)噸，產(chǎn)品暫按全部?jī)?nèi)銷計(jì)算。投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)能力的50%，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的60%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。表125 產(chǎn)品售價(jià)表名稱高純石英砂TFT玻璃用砂超細(xì)硅微粉產(chǎn)量（萬(wàn)噸）10155售價(jià)（元/噸）50015001000根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅法規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅（銷項(xiàng)稅）稅率為17%，企業(yè)所得稅稅率為25%。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的5%和3%計(jì)算。償還貸款資金來(lái)源本項(xiàng)目?jī)斶€固定資產(chǎn)貸款的資金來(lái)源為企業(yè)提取的固定資產(chǎn)折舊；無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷費(fèi)；企業(yè)的未分配利潤(rùn)。盈余公積金和公益金，分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%提取。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)收益率為10%。（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與分析財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表126 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)指 標(biāo) 名 稱單 位指標(biāo)值備注1年均銷售收入萬(wàn)元305502年均總成本費(fèi)用萬(wàn)元3年均增值稅及其附加萬(wàn)元4年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元5年均所得稅萬(wàn)元6年均稅后利潤(rùn)萬(wàn)元7項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元8項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%9資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%10總投資收益率%11資本金凈利潤(rùn)率%12投資回收期年含建設(shè)期13資產(chǎn)負(fù)債率%經(jīng)營(yíng)期第1年14利息備付率償還期內(nèi)平均15償債備付率償還期內(nèi)平均盈利能力分析%，%，均高于評(píng)價(jià)項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率（10%），（含建設(shè)期），%，%，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。償債能力分析按5年等額還本付息計(jì)算，，；。表明本項(xiàng)目利息償付的保障程度和用于還本付息的資金保障程度都比較高，項(xiàng)目的償債能力較強(qiáng)。%，比較適度，表明企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用合理，經(jīng)營(yíng)安全穩(wěn)??；以后年份資產(chǎn)負(fù)債率迅速降低，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在計(jì)算期內(nèi)一直保持在較高水平，說(shuō)明項(xiàng)目?jī)敻堕L(zhǎng)期負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債和快速償付流動(dòng)負(fù)債的能力都比較強(qiáng)。財(cái)務(wù)生存能力分析財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量每年均在2900萬(wàn)元以上。表明項(xiàng)目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)可持續(xù)性良好。三、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是在一定的市場(chǎng)前提下，研究項(xiàng)目費(fèi)用與收益的平衡關(guān)系的方法。項(xiàng)目盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即為盈虧平衡點(diǎn)。依據(jù)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量、成本費(fèi)用、售價(jià)、以及增值稅及附加等計(jì)算參數(shù)，%，%。計(jì)算期內(nèi)各年盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率詳見(jiàn)“盈虧平衡分析表”。即在其它條件不變的情況下，企業(yè)就不會(huì)發(fā)生虧損。產(chǎn)量安全盈余較大，表明具有較強(qiáng)的適應(yīng)市場(chǎng)變動(dòng)能力。（二）敏感性分析由于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算中所依據(jù)的產(chǎn)量、售價(jià)、成本、投資、建設(shè)期等參數(shù)都是預(yù)測(cè)的，在項(xiàng)目今后的建設(shè)和生產(chǎn)期間可能會(huì)發(fā)生變化，因此有必要分析這些不確定性因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感性因素，并確定其影響程度，以便預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。本報(bào)告擬就售價(jià)、建設(shè)投資、原材料價(jià)格、產(chǎn)量等四個(gè)不確定性因素，分別按照177。15%、177。10%、177。5%的變動(dòng)幅度，進(jìn)行單因素敏感性分析。這些因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響結(jié)果如下：表127 敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率%%%%%%%產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%產(chǎn)品價(jià)格%%%%%%%原材料價(jià)格%%%%%%%建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%表128 敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%2產(chǎn)品價(jià)格%%%%%%%3原材料價(jià)格%%%%%%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%由上述計(jì)算結(jié)果可以看出，在177。5%～177。15%變動(dòng)范圍內(nèi)，產(chǎn)品產(chǎn)量和售價(jià)的變動(dòng)對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最大，產(chǎn)量和售價(jià)是最為敏感的因素，其次是投資和原