【正文】 新技術(shù)的引進和開發(fā)等工作； 財務(wù)部：負責(zé)基地總體資金運作、會計和審計工作，審核與監(jiān)督各部門的資金預(yù)算和實際運用情況； 辦公室：負責(zé)基地后勤、接待工作，兼管人員的招聘、考核、調(diào)配、薪酬計算和檔案管理等工作?；氐膭趧恿Χ▎T以當?shù)囟嗄甑纳a(chǎn)實踐經(jīng)驗為依據(jù)，采用經(jīng)驗估工法計算。具體情況如下：苗木生產(chǎn)基地：按每10畝1個固定職員，8個季節(jié)工（平均工作時間6個月），共需要固定職員80人，季節(jié)工640人（折合成313人）；綠色鮮食果品生產(chǎn)區(qū)：按100畝1個固定職員，10個季節(jié)工（平均工作4個月），共需要固定職員257人，季節(jié)工2570個（折合成857人）；分級包裝中心和貯藏保鮮庫：共需要固定職員100人，季節(jié)工1200人（平均工作3個月，折合成300人）；交易大棚：需要固定人員15人，季節(jié)工120人（平均工作4個月，折合成30人）；冬棗產(chǎn)業(yè)化研究中心：需要固定人員30人；此外，整個基地需要管理人員68人、各類專門技術(shù)人員100人。以上各部分合計2150人（季節(jié)工折算為12個月）。 由冬棗產(chǎn)業(yè)化研究中心下屬的政策研究室負責(zé)，建立冬棗生產(chǎn)信息管理系統(tǒng)和產(chǎn)業(yè)宣傳網(wǎng)絡(luò)。這樣一方面能夠及時掌握和分析基地、當?shù)睾蛧鴥?nèi)國際市場上有關(guān)冬棗產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技、經(jīng)濟、市場和政策信息，以高速化、標準化、自動化指導(dǎo)決策和調(diào)度生產(chǎn)，提高生產(chǎn)和決策的準確性；另一方面提供網(wǎng)絡(luò)宣傳基地產(chǎn)品，在基地內(nèi)部建立完善的信息服務(wù)體系和市場營銷體系，保證各環(huán)節(jié)的合理、有序運行。7投資估算與資金籌措在對本項目進行投資估算時，主要是依據(jù)項目建設(shè)方案設(shè)計的各項工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案分別計算各項建設(shè)工程量和設(shè)備配置數(shù)量。本項目主要依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算：國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）；農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》；本項目總投資主要包括三大部分：建設(shè)投資；建設(shè)期利息；鋪底流動資金本項目總投資為 20164萬元（按全部流動資金口徑計算），其中，建設(shè)投資為 14765元，建設(shè)期利息為 407 萬元，流動資金 4992萬元。本項目總投資為 16670 萬元（按鋪底流動資金口徑計算，30%為自），其中，建設(shè)投資為 14765 萬元，建設(shè)期利息為 407 萬元，流動資金1498 萬元。 在建設(shè)投資中，固定資產(chǎn)投資 12752萬元，無形資產(chǎn)投資為 1072 萬元；遞延資產(chǎn)投資為 1002 萬元，預(yù)備費（主要是基本預(yù)備費）430 萬元。 按照有關(guān)規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅執(zhí)行零稅率。具體數(shù)目見項目總投資估算表。建設(shè)投資包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、遞延資產(chǎn)投資和預(yù)備費等?！〗ㄔO(shè)投資計算依據(jù)固定資產(chǎn)投資包括土地平整、建筑工程、儀器設(shè)備購置與安裝工程等，分別根據(jù)項目設(shè)計方案的需要量和價格計算。無形資產(chǎn)投資主要包括土地使用權(quán)和技術(shù)引進費。遞延資產(chǎn)投資主要包括項目在籌建過程中發(fā)生的前期費用，它包括人員培訓(xùn)、設(shè)備選型、考察調(diào)研以及在項目立項過程中的可行性研究、項目的工程設(shè)計等費用。預(yù)備費主要包括基本預(yù)備費，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)要求并結(jié)合項目地的實際情況，按固定資產(chǎn)投資額的3％進行估算。本項目建設(shè)投資的估算依據(jù)國家計委有關(guān)規(guī)定的標準，材料價格采用2002年的平均市場價格。經(jīng)估算，項目建設(shè)投資額為14765萬元，其中固定資產(chǎn)投資12752萬元。具體投資見建設(shè)投資細目表。該項目固定資產(chǎn)投產(chǎn)中借款本金為4623萬元，%,寬限期為 2年，在項目投產(chǎn)后的 4 年內(nèi)按等額還本解決方式償還。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在借款當年按半息計算，固定資產(chǎn)投資的其余部分由企業(yè)自有資金，建設(shè)期利息估算為 326萬元。本項目采用實際生產(chǎn)成本法來估算流動資金，本項目經(jīng)營成本資金率按 16 ％，估算值為 4414 萬元。詳見流動資金估算表。項目鋪底流動資金的估算參照同行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營資料的資金周圍情況，并考慮本項目的實際需要。流動資金的30％作項目鋪底流動資金。項目所需鋪底流動資金為 1324 萬元。　　項目建設(shè)投資主要集中于2003和200４年，其中2003年完成投資的66％，2004年完成總投資的34％。流動資金投資與項目生產(chǎn)負荷保持一致。本項目銀行借款共計 6172萬元，占項目總投資的 30%。其中銀行建設(shè)投資借款 6172萬元（其中借款本金5765 萬元，利息為 407萬元；流動資金借款為 4992 萬元；企業(yè)自有資金為 9000萬元，其中企業(yè)自籌資金為 3000萬元，引進合作企業(yè)資金 5500萬元，進入園區(qū)的農(nóng)戶自籌 500 元。占項目總投資的 44％。詳見投資使用計劃和資金籌措表。項目基本投產(chǎn)后四年內(nèi)可還清投資借款，計劃從2005年就可償還銀行借款。還款計劃從未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還，擬采用年均額還款法。8財務(wù)評價該項目經(jīng)濟評價采用國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》所規(guī)定的原則與方法進行。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析和清償能力分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進行。參考行業(yè)標準并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為10％。項目建設(shè)期為5年，第2年開始部分投產(chǎn)，當年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的12％，第3年正式投產(chǎn)，達到生產(chǎn)能力的32％，第4 年達產(chǎn)66％，第5期達產(chǎn)率為98％，第6年完全達產(chǎn)，計算期共計15年至2007年。項目產(chǎn)品價格和服務(wù)是以項目地2002年的市場價為依據(jù)，參照近幾年市場價格的變動趨勢進行預(yù)測的，所有價格都是以項目建設(shè)末價格來進行計算，項目生產(chǎn)期平均年銷售收入估計為 31202萬元。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和財政部、國家稅務(wù)局《關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品增值稅稅率和若干項目征免增值稅的通告》的規(guī)定，本項目的主要產(chǎn)品免征增值稅。產(chǎn)品銷售收入根據(jù)產(chǎn)品的銷售價格和生產(chǎn)規(guī)模來估算。詳見產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金估算表本項目成本費用的估算采用要素成本估算方法。項目總成本費用主要包括外購原材料、燃料及動力、工資福利費用、折舊費、修理費、利息支出以及其它費用（主要包括銷售費用、管理費用）等成本項目。生產(chǎn)期總成本費用年平均為13586 萬元。詳見生產(chǎn)成本和費用估算表。各種相關(guān)費用的計提具體情況如下：修理費用 包括固定資產(chǎn)的大、中、小修理費用，按固定資產(chǎn)（含預(yù)備費）原值的6％提取。管理費 按年銷售收入總額的3％提取。銷售費用 按年銷售收入的8％計提，銷售費用主要包括運輸費、裝卸費、包裝等費用；銷售人員工資福利費、辦公費和差旅費等及產(chǎn)品銷售網(wǎng)點的建設(shè)和宣傳費用等。利息支出 包括長期借款利息和流動資金借款利息，％，％。銀行長期借款利息發(fā)生在項目期2年和寬限期后4年內(nèi)，采用等額還本方式還款；流動資金借款在本項目結(jié)束后一次還本，正常年流動資金借款利息為88萬元。詳見生產(chǎn)成本和費用估算表固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值（取原值的5％）。各類固定資產(chǎn)計算折舊年限如下：房屋和建筑物等：20年；儀器設(shè)備：10年，交通運輸工具：8年。每年固定資產(chǎn)折舊費估算情況詳見固定資產(chǎn)折舊費估算表無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算 無形資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，無形資產(chǎn)攤銷采用直線法計算。無形資產(chǎn)攤銷年限如下：技術(shù)投入為10年；購買土地使用權(quán)的攤銷期限為10年；遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。每年無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算情況詳見無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表稅收 增值稅根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，本項目適用的企業(yè)所得稅生產(chǎn)率為33％。項目生產(chǎn)期年平均繳納的企業(yè)所得稅為5779萬元?！№椖繐p益分析在經(jīng)濟效益計算期內(nèi)，項目生產(chǎn)期銷售總收入年平均31202萬元，項目總成本費用年平均為13586萬元，利潤總額為17615萬元，稅后利潤為11860萬元。按現(xiàn)行會計制度規(guī)定，盈余公積金按10％提取，公益金按5％提取?？鄢鸷蟮睦麧櫈?0563萬元。詳見損益表。　項目財務(wù)盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）（敬請尹兄補上）全部投資稅后內(nèi)部收益率為 32%， 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（內(nèi)部收益率＝10％），全部投資所得稅后靜態(tài)投資回收期為 （含建設(shè)期）， 年（含建設(shè)期）。全部投資稅前內(nèi)部收益率為41％，財務(wù)凈現(xiàn)值為66214 萬元（內(nèi)部收益率＝10％），全部投資所得稅前靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期），（含建設(shè)期）。本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項目在財務(wù)上是可行的?！№椖康挠澠胶夥治霰卷椖恳陨a(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）的計算公式為：盈虧平衡點（BEP）=年固定成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加)＝3133/(3120210618)=16%。計算結(jié)果表明，項目只要達到設(shè)計能力的16％，就可以保本，由此可見，該項目的風(fēng)險極小或沒有風(fēng)險?！≈饕L(fēng)險因素有銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等因素的變化地投資值的影響?；痉桨傅牡幕局笜耍瑵M足了財務(wù)基準值的要求，考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進行單因素分析，即單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。計算結(jié)果見表。財務(wù)敏感性分析表（敬請尹兄補上）通過分析表明，本項目的利潤穩(wěn)定性較好，項目的風(fēng)險較低。該項目具有足夠具有較強的抗風(fēng)險能力，但應(yīng)密切關(guān)注市場的變化，制定適應(yīng)市場變化的經(jīng)營策略；同時注意控制項目的成本費用，降低經(jīng)營成本。資金來源和運用表明計算期內(nèi)各年的資金可以平衡，從開始生產(chǎn)年起第三年便有資金盈余，在項目計算期內(nèi)末按貸款條件償投資貸款后，仍有大量盈余資金和年按60％的凈利潤實行分配后，累計盈余資金達72543元。詳見資金來源和運用表。資產(chǎn)負債表反映項目計算期內(nèi)各年資產(chǎn)、負債的所有者權(quán)益的變化情況，從開始生產(chǎn)年起效益負債率為　　％，以后年份逐漸提高。以上情況表明項目償債能力較強，從中可以看出項目面臨的財務(wù)風(fēng)險較小，有較強的償付長期借款和流動資金借款的能力。詳見資產(chǎn)負債表?！　№椖客顿Y中用于建設(shè)投資為14765萬元，本項目借款到第6年底（含2年的寬限期）借款本金和利息全部還清。流動資金貸款為3300萬元，在項目結(jié)束后一次還本。還款計劃從未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還。分析結(jié)果表明本項目具有較好的償債能力。本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；通過盈虧分析和敏感性分析，該項目的風(fēng)險較低。因此該項目在財務(wù)上是可行的。9社會、生態(tài)效益分析冬棗產(chǎn)業(yè)基地成將成為無棣縣及周邊地區(qū)冬棗產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)示范、貯藏基地、集散市場、技術(shù)供給與創(chuàng)新的中心。該項目將每年為當?shù)剞r(nóng)戶提供1000人次的技術(shù)培訓(xùn)，對提高農(nóng)戶的冬棗生產(chǎn)、經(jīng)營管理水平與市場開拓能力具有重要的意義；同時，為賽爾集團的多元化經(jīng)營和未來的可持續(xù)發(fā)展提供技術(shù)儲備。冬棗產(chǎn)業(yè)基地建成后，將采取 “公司＋農(nóng)戶”、公司自營與其它企業(yè)合營等多種經(jīng)營模式，可以為社會和賽爾集團的企業(yè)富裕人員的轉(zhuǎn)崗分流提供2150個就業(yè)機會。同時，通過項目的輻射與擴散，帶動周邊地區(qū)約3萬勞動力直接從事冬棗產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。，加速周邊地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展基地建成后，、鮮食冬棗30445噸，金絲小棗3960噸，進一步推動棗鄉(xiāng)的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時還可發(fā)展休閑農(nóng)業(yè)、冬棗貯藏業(yè)，形成冬棗產(chǎn)品的生產(chǎn)、儲藏、加工、銷售，建立冬棗產(chǎn)業(yè)化基地和觀光與休閑的多種產(chǎn)業(yè)組合，形成一條的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，適應(yīng)多層次、多元化的市場需求，為區(qū)域農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整提供示范樣板，推動區(qū)域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動無棣縣等周邊地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。基地建成后，冬棗產(chǎn)業(yè)將成為賽爾集團產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的一個重要組成部分，將推動公司產(chǎn)業(yè)的多元化發(fā)展，同時為集團的新產(chǎn)業(yè)探索和新技術(shù)儲備拓展新的空間。在公司可獲得較高的經(jīng)濟效益的同時，項目全面投產(chǎn)后，年均純利可達 億元。通過對荒地的開發(fā)利用和相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具有明顯的社會公益性，有利于提升公司形象，增強公司在政府決策部門的影響力，增加公司的品牌附加值。　弘揚中國棗文化，傳播生態(tài)文明　　棗資源圃和棗文化園的建設(shè)，將是對中國豐富的棗類資源和幾千年棗文化史，進行集中的展示，弘揚中國棗文化。同時，與其它生態(tài)建設(shè)項目相結(jié)合，通過產(chǎn)業(yè)休閑功能的開發(fā)，將成為區(qū)域生態(tài)知識傳播中心和生態(tài)文明的教育基地。冬棗產(chǎn)業(yè)基地的規(guī)劃設(shè)計，是圍繞區(qū)域資源的特點而展開的。項目建成后，將使利用率較低的近3萬畝的沿海灘涂荒地得到合理開發(fā)和高效利用。通過多元化的種植結(jié)構(gòu)和規(guī)范市場化營，實現(xiàn)基地生態(tài)的良性循環(huán)和產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?！「纳茍@區(qū)基本生態(tài)環(huán)境完善的路網(wǎng)、溝渠與水庫等給排水系統(tǒng)，將徹底改變園區(qū)的原始自然面貌，降低地下水位，同時耐鹽堿的冬棗、苜蓿等林草品種的種植，將逐步降低表層土的鹽分，使鹽堿地逐步得到改良。產(chǎn)業(yè)種植園區(qū)與旅游功能區(qū)的開發(fā)將逐步使區(qū)域的生態(tài)環(huán)境得到改善。同時，也為園區(qū)周圍的生態(tài)環(huán)境改善提供了部分基礎(chǔ)設(shè)施?！√峁﹥?yōu)質(zhì)綠色產(chǎn)品基地的土地，基本上是一塊原始的土地，處于待開發(fā)狀態(tài)，幾乎沒有受到現(xiàn)代工業(yè)的污染，同時遠離區(qū)域的活動中心?？諝鉂崈?，水資源來自于天然降水和黃河水。良好的生態(tài)環(huán)境是生產(chǎn)綠色產(chǎn)品的理想基地。同時園區(qū)項目規(guī)劃設(shè)計以綠色生產(chǎn)方式為主，采取標準化生產(chǎn)，為市場提供相應(yīng)的綠色產(chǎn)品。以園區(qū)的冬棗項目設(shè)計為例，肥料利用將以畜產(chǎn)養(yǎng)殖的有機肥料為主、輔以適當?shù)纳鷳B(tài)肥料，農(nóng)藥也將以生物農(nóng)藥為主，將為冬棗產(chǎn)品進入國際市場提供相應(yīng)的保障。　提高土地植被覆蓋率項目全部建成后，基地的植被