【正文】 項(xiàng)目資金管理方式：本項(xiàng)目資金管理按照有關(guān)財(cái)經(jīng)律和項(xiàng)目計(jì)劃使用和管理，設(shè)立專賬，由專人負(fù)責(zé)管理，做到專款專用。8．3．2建成后經(jīng)營管理 生產(chǎn)經(jīng)營管理 項(xiàng)目建成后，要建立健全各種運(yùn)行和管理制度，制定完善的運(yùn)行管理制度、工藝流程和技術(shù)規(guī)范，保證項(xiàng)目正常運(yùn)行，長期發(fā)揮效益。 主要措施：企業(yè)嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)制度要求運(yùn)行，各級管理人員和職工責(zé)、權(quán)、利明確。管理人員實(shí)行專業(yè)化，并一專多能，競爭上崗，建立崗位責(zé)任制度，員工實(shí)行定崗、：定員、定編。協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，既要確保公司的利益，同時(shí)也要將客戶的利益擺在重要地位，用合同管理方式將公司與客戶有機(jī)地結(jié)合起來，共同發(fā)展。 財(cái)務(wù)管理 在資金運(yùn)行中要按照有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度等規(guī)定使用和管理資金。做到精，心組織，定期審核，杜絕浪費(fèi)，確保資金的安全運(yùn)行和合理使用。 營銷管理 建立完善的營銷管理制度，做好市場調(diào)研，準(zhǔn)確了解產(chǎn)銷信息，及時(shí)調(diào)整營銷策略，保證并擴(kuò)大產(chǎn)品銷路，保持穩(wěn)定的客服關(guān)系，建立良好的企業(yè)聲譽(yù)。 8．4技術(shù)培訓(xùn) 在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，對全體員工進(jìn)行設(shè)備操作及維護(hù)技術(shù)等方面的培訓(xùn)。通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，達(dá)到崗位操作規(guī)程的要求，具備獨(dú)立工作能力，經(jīng)全面考試考核合格后，放能持證上崗。通過扎實(shí)的職工技術(shù)和安全生產(chǎn)知識等方面培訓(xùn)，提高職工的技術(shù)水平和安全生產(chǎn)意識，以保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。 第九章 投資估算與資金籌措9．1投資估算依據(jù)9．1．1定額依據(jù) 《2004年**省建設(shè)工程消耗量定額》 《2004年**省建設(shè)工程消耗量定額基價(jià)》： 《**省建筑安裝費(fèi)用項(xiàng)目組成及計(jì)算規(guī)則》(2005)9．1．2設(shè)備及材料價(jià)格依據(jù) 主要設(shè)備價(jià)格為廠家詢價(jià)，其它設(shè)備依據(jù)市場價(jià)格估算。材料價(jià)格依據(jù)黃南地區(qū)2009年市場價(jià)格估算。9．1．3其它費(fèi)用 前期工作費(fèi)按國家計(jì)委計(jì)價(jià)格(1999)1283號執(zhí)行；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)按國家計(jì)委建設(shè)部計(jì)價(jià)格(2002)10號執(zhí)行；工程監(jiān)理費(fèi)按發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)改價(jià)格(2007)670號執(zhí)行；環(huán)評費(fèi)按國家計(jì)委計(jì)價(jià)格(2002)。1 25號執(zhí)行。并結(jié)合本工程實(shí)際情況估列。9．2投資估算9．2．1總投資 ，其中：土建投資30萬元；土地使用費(fèi)1萬元；設(shè)備投資150萬元，預(yù)備費(fèi)2萬元，其它費(fèi)用4萬元；流動資金45萬元。 9．2．1．1建設(shè)投資 項(xiàng)目投資預(yù)算表序號項(xiàng)目費(fèi)用名稱建設(shè)面積(㎡)/數(shù)量單價(jià)金額萬元(萬元)占總投資比例(%)備注一工程費(fèi)用301綜合用房100200202拉石壩2道18004道路2000m2045場地硬化800301二設(shè)備投資1501挖掘機(jī)1臺100902裝載機(jī)1臺25253打石機(jī)1臺30305變壓器及線路1套55三工程其他費(fèi)用1土地使用費(fèi)112建設(shè)單位管理費(fèi)3可研報(bào)告編制費(fèi)4環(huán)境影響評價(jià)費(fèi)5預(yù)備費(fèi)226其它費(fèi)用44四流動資金4545合計(jì)工程建設(shè)其他費(fèi)用；（1）；（2）項(xiàng)目環(huán)評、可研編制及其它前期工程費(fèi)等2萬元；（3）。預(yù)備費(fèi)工程預(yù)備估算投資為2萬元。9．2．1．2流動資金流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算。經(jīng)測算；正常年份流動資金總額為20萬元。項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。項(xiàng)目單位自籌資金及銀行貸款嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目計(jì)劃予以管理和使用。第十章財(cái)務(wù)評價(jià)10．1財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)采用國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。項(xiàng)目產(chǎn)出物價(jià)格根據(jù)其目標(biāo)市場確定；項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場價(jià)格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價(jià)格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2009]9)號規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率6％。城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費(fèi)分別按增值稅的5％和3％計(jì)取。 所得稅稅率25％。固定資產(chǎn)凈殘值率取5％，設(shè)備按10年進(jìn)行折舊，房屋按20年進(jìn)行折舊；維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3％計(jì)；無形資產(chǎn)(采石經(jīng)營權(quán)按)、其他資產(chǎn)分別按5年進(jìn)行攤銷；其他管理費(fèi)用按工資總額的1 0％計(jì)；其他營業(yè)費(fèi)用按銷售收入的5％計(jì)。福利費(fèi)：按工資總額的1 4％計(jì)算10．2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算1 0．2．1營業(yè)收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年可新增石石產(chǎn)量3萬立方米，年新增收入120萬元。10．2．2稅金及附加正常經(jīng)營年份稅金及附加總額24萬元，其中：，城建稅2．49萬元，教育費(fèi)附加1．76萬元。10．3總成本及經(jīng)營成本估算 其中燃油費(fèi)1 2萬元。．項(xiàng)目新增定員12人。年維修費(fèi)為5萬元。其他管理費(fèi)用及營業(yè)費(fèi)用等5萬元。年折舊費(fèi)2萬元。 。10．4財(cái)務(wù)效益分析1 0．4．1盈利能力分析(增量)。10．5．敏感性分析本項(xiàng)目就建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析。內(nèi)部收益率為28．88％，可見本項(xiàng)目最為敏感的因素為銷售收入，其次為建設(shè)投資和經(jīng)營成本。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營中要努力拓寬銷售渠道，確保銷售收入穩(wěn)定；同時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，盡可能降低成本，可以有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。10．6財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論通過對該幣l目財(cái)務(wù)評價(jià)分析可知：本項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率為28．88％，高于基準(zhǔn)收益率1 2％；(所得稅后)0；含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為8年：低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。綜上所述，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)符合要求，可以接受。第十一章 生態(tài)和社會效益分析1．1生態(tài)效益由于石料市場需求量大，全市石石料數(shù)量不足，一些人受刊益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采吵等違規(guī)開采行為時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、植被遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻見。而作為長江中上游生態(tài)自然保護(hù)區(qū)腹地之一的**市，受干旱氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重建和恢復(fù)。其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在**省乃至全國都具有重要影響，地位突出。因此，通過項(xiàng)目建設(shè)，規(guī)范采石行為，杜絕私采亂挖、濫果濫挖、零星散亂采石等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、杞土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象，通過科學(xué)的勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理，對保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境具有積極意義。11．4社會效益項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、。公正、公平的取得采石權(quán)，通過加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場需求的同時(shí)，吸納合并小規(guī)模個(gè)人采石，安置閑散勞力就業(yè)，有效遏止了石石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的石石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建筑建材等相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動地方小城鎮(zhèn)建設(shè)和農(nóng)牧民定居工程建設(shè)，也有利于采石行業(yè)社會穩(wěn)定。 同時(shí)，項(xiàng)目建成后，年增加產(chǎn)值44萬元，各種稅費(fèi)1 8萬元，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動社會各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位1 0個(gè)，年人均工資1 0000元以上，能有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會穩(wěn)定。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會效益顯著。第十二章 結(jié)論和建議12．1結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場競爭有優(yōu)勢，管理措施得力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。12．2建議本項(xiàng)目的建成將對**市城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見效。該項(xiàng)目建設(shè)將對進(jìn)一步規(guī)范**市采石行為產(chǎn)生積極影響，其社會效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。項(xiàng)目在實(shí)施的過程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)保、安全“三同時(shí)”。