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2025-05-02 02:46本頁面
【正文】 上 ? 由總務(wù)處事務(wù)組統(tǒng)一採購 ，先請購後核銷。 36 ? 公立學(xué)校採購案件應(yīng)符「政府採購法」規(guī)範(fàn)，避免分批辦理； 10萬元以上設(shè)備採購案，應(yīng)移請「總務(wù)處」依規(guī)定辦理。 ? 資本門購置案件報(bào)核時(shí)，依規(guī)定應(yīng)檢附「財(cái)產(chǎn)增加單」。 ? 1萬元以上採購勿自行代墊，應(yīng)由校方開支票逕行匯付廠商（若有特殊原因，請於事前敍明理由）；另申請預(yù)借款中， 1萬元以上單據(jù)，仍需由校方匯付。 採購注意事項(xiàng) 37 ? 收據(jù)或統(tǒng)一發(fā)票頇註明買受人、日期、品名、數(shù)量及金額等。 (大寫金額塗改請回原店家重開 ) ? 收銀機(jī)式發(fā)票應(yīng)加註中文說明，並加蓋計(jì)畫主持人章。 ? 收據(jù)金額應(yīng)正確，若有修改應(yīng)由原開立者於更正處核章； 統(tǒng)一發(fā)票書寫錯(cuò)誤者，應(yīng)另行開立。 ? 為避免重複申報(bào)，三聯(lián)式發(fā)票應(yīng)取得發(fā)票「扣抵聯(lián)」及「收執(zhí)聯(lián)」進(jìn)行經(jīng)費(fèi)核銷。 核銷注意事項(xiàng) 38 注意事項(xiàng) — 信用卡、禮劵 可支用項(xiàng)目 常見情形（錯(cuò)誤態(tài)樣） 信用卡 支付 公款事項(xiàng) ?員工出差旅費(fèi)（含機(jī)票款）。 ?赴國外考察在當(dāng)?shù)刭徶弥畷? 其他。 ?依實(shí)際需要無法以現(xiàn)金 (或支票 )支付，必頇以信用卡支付者。 例如：國內(nèi)網(wǎng)路直接外購國外產(chǎn)品（ 1萬元以下國內(nèi)未生產(chǎn)或供銷者）、訂購國外書籍、繳交出席國際會議註冊費(fèi)、請國外學(xué)者或機(jī)構(gòu)編修外文 …… 。 ?國內(nèi)零星支出。 例如：文具耗材之購置，以個(gè)人信用卡支付公款。及國內(nèi)線上購物網(wǎng)購置物品 ( 依據(jù)行政院主計(jì)處 0960000691號函說明六辦理 ) ?請購物品金額超過 1萬元以上 ，依規(guī)定應(yīng)由校方逕付廠商不得先行墊付。 ?發(fā)票以信用卡支付 (太普遍 )。 禮券 商品禮券 ：係購置禮券時(shí)可取得發(fā)票者，得依禮品費(fèi)相關(guān)規(guī)定辦理核銷。 現(xiàn)金禮券 ：係購置禮券時(shí)無法取得發(fā)票者，不得購買使用。 常見購置現(xiàn)金禮券替代施測禮品費(fèi)。(依據(jù)行政院主計(jì)處 0960000691號函說明三辦理 ) 39 支出憑證黏存單注意事項(xiàng) ? 每一張支出憑證黏存單，黏貼單據(jù)張數(shù)勿超過 10張，依序採漸層方式黏貼，切勿將憑證買受人、買受人統(tǒng)一編號、日期等重要事項(xiàng)遮蔽，致難以判別。 ? 黏存單或請購單，「經(jīng)手人（請購人）」、「 驗(yàn)收或證明人 」、 「計(jì)畫主持人」或「單位主管」應(yīng)核章； 經(jīng)辦人員與驗(yàn)收人員不可為同一人 。 ? 若因經(jīng)費(fèi)不足或其他因素，擬不足額報(bào)支費(fèi)用，請於發(fā)票上及黏存單總計(jì)金額前加註「實(shí)支」二字。 40 小叮嚀 ? 每年報(bào)帳同學(xué)都會更換，請學(xué)長姐要把經(jīng)驗(yàn)傳承給學(xué)弟妹們。 ? 國科會依其審計(jì)職權(quán)查核補(bǔ)助本校專題研究計(jì)畫之原始憑證， 若遭糾正或剔除將會影響各計(jì)畫主持人未來計(jì)畫之申請， 務(wù)請各位老師及相關(guān)助理人員確實(shí)依規(guī)定執(zhí)行計(jì)畫案。 41 ? 報(bào)帳程序上若有任何問題，請大家先上會計(jì)室或研發(fā)處網(wǎng)頁，尋找看看任何相關(guān)表格或規(guī)定。 ? 若要查公文的流向，請先確認(rèn)公文是否已送至?xí)?jì)室，並提供流通文號，再請會計(jì)室?guī)兔ψ霾樵儭? ? 報(bào)帳過程中， 溝通 很重要。 小叮嚀 42 誠摯感謝 敬請指導(dǎo) 會計(jì)室全體同仁 敬上
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