【正文】 162）項目第一期萬元人民幣%集裝箱運輸費625配送運輸費1171停車裝卸貨等候時間費7即時送貨服務(wù)費7同向收送貨每增加一處加收費7總收入1817100停車等候、即時送貨以及同向收送貨加收費按10元/車計入收入，數(shù)量按配送貨物量車次（5M3/車）的10%計算。45營運成本營運成本主要由財務(wù)、稅務(wù)、折舊、保險、保養(yǎng)維修、能源及人力等組成，財務(wù)成本是總投資額利息部分，稅務(wù)包括范圍較廣，其中包括營運收入、盈利及固定部分，折舊費是資產(chǎn)重置成本，保養(yǎng)維修為設(shè)備維修費用，能源以電力及汽油為主，人力成本主要包括雇員工資及福利等，本章營運成本是在概算的基礎(chǔ)上，土地成本包括在內(nèi)，所計算的成本需要在下一階段細(xì)化，以求達(dá)到較為精確的估算，下列參數(shù)是倉儲年營運成本的基本假設(shè)：1. %計算。2. 稅務(wù)以總收入的7%計算。3. 折舊：%，機(jī)電設(shè)備10%計算。4. 維修保養(yǎng)：倉房1%，機(jī)電設(shè)備5%計算。5. 保險費以營運收入的1%計算6. 能源以營運收入的2%計算。7. 人力分為固定及變動（貨運量）二部分：人力分配主要包括管理、保安、辦公室、裝卸、貨柜堆場及維修人員，初步估計人員共92人，人力固定部分為24人，變動部分以貨運量為估算基礎(chǔ)，主要在裝卸及拼柜方面，以一個TEU（25立方米）需要2人1小時完成，則需人力68人（每年250日），各部門人數(shù)估算詳見表（17）。第一期倉儲人力分配表 表（17）部門人員數(shù)目固定部分24管理5業(yè)務(wù)4交通保安8辦公室5維修人員2變動部分68裝卸區(qū)58貨柜堆場10總數(shù)92管理人員負(fù)責(zé)整體倉儲管理及各部門行政工作，業(yè)務(wù)部門是負(fù)責(zé)向外攬貨，這部門在營運初期需要建立倉儲市場，推廣業(yè)務(wù)，保安員分三班，每班2人，辦公室人員負(fù)責(zé)日常行政工作包括報關(guān)、電腦系統(tǒng)操作、文件處理等，裝卸區(qū)58人主要負(fù)責(zé)貨物起卸存放及拼箱，人數(shù)可以隨高峰期變動，貨柜堆場人員負(fù)責(zé)貨柜存放管理及操作，維修人員負(fù)責(zé)機(jī)械保養(yǎng)及簡單的機(jī)器維修。人力成本以每人每年4萬元人民幣計算。應(yīng)用上述假設(shè)，倉儲營運成本概算詳見表（181）第一期倉儲營運成本表 表（181）項目第一期（萬元人民幣）財務(wù)成本1427稅務(wù)成本495折舊952保險71保養(yǎng)424能源142人力368總成本3879下列參數(shù)是配送年營運成本的基本假設(shè)： %計算。 稅務(wù)以總收入的7%計算。 折舊：%，機(jī)電設(shè)備10%計算。 維修保養(yǎng)：倉房1%，機(jī)電設(shè)備5%計算。 保險費以營運收入的1%計算 能源：一般按不同的情況在營運收入的13%～18%，考慮到配送車輛在市內(nèi)行駛，因此按20%計算。 人力：配送車輛人力配置按1︰1，為體現(xiàn)按勞分配的原則，以800元/ 人/月基本人工加利潤分成10%組成。 車輛其它如養(yǎng)路費、營運費、車船稅、停車費等費用，按平均3000元/輛/月計算。 車輛保險費按平均10000元/輛/年計算。通訊費按100元/輛/月計算列人成本。應(yīng)用上述假設(shè)，倉儲營運成本概算詳見表（182）。第一期配送營運成本表 表（182）項目第一期（萬元人民幣）財務(wù)成本24稅務(wù)成本127折舊38貨物運輸保險18車輛保險30車輛其它費用108通訊費4保養(yǎng)19能源363人力29利潤分成106總成本866第一期倉儲收入成本分析表 表（191）編號項目第一期（萬元人民幣）一、總成本25035倉房建設(shè)20685機(jī)電設(shè)備4350二、營運收入7076三、營運成本3879四、盈利3197五、回報率（%）第一期配送收入成本分析表 表（192）編號項目第一期（萬元人民幣）一、總成本（包括土地成本）414倉房建設(shè)39機(jī)電設(shè)備375二、營運收入1817三、營運成本866四、盈利951五、回報率（%）第一期總收入成本分析表 表（193）編號項目第一期（萬元人民幣）一、總成本（包括土地成本）25449倉房建設(shè)20724機(jī)電設(shè)備4725二、營運收入8893三、營運成本4745四、盈利4148五、回報率（%）46本項目第一期綜合經(jīng)濟(jì)評價從以上收入及成本分析，得出第一期倉儲成本（包括土地成本）為25035萬元人民幣，盈利3197萬元人民幣，%，第一期配送成本（包括土地成本）為414萬元人民幣，盈利951萬元人民幣，%，第一期總成本為25449萬元人民幣，盈利為4148萬元人民幣，%。以20年為計算期、基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%來計算，全部投資現(xiàn)金流量的總現(xiàn)金流量為62144萬元、自有資金現(xiàn)金流量的總現(xiàn)金流量為42822萬元，全部投資現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值9043萬元、自有資金現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值4558萬元，靜態(tài)回收期為12年，盈虧平衡點43%。各項財務(wù)分析詳見下頁各表。第一期倉儲、配送總成本費用概算表 財表1 （單位：萬元）序號項 目投 產(chǎn) 期（年）生 產(chǎn) 期（年）456789101112131生產(chǎn)能力利用率70%90%100%2財務(wù)成本9688887836665414012447948443稅務(wù)成本6776776776776776776776776776774折舊9909909909909909909909909909905待攤費用5505505505505505505505505505506保險2312312312312312312312312312317保養(yǎng)（修理費）4434434434434434434434434434438能源3544555055055055055055055055059其它費用18218218218218218218218218218210人力39739739739739739739739739739711總成本費用4792481347584641451643764219405439993999①其中 固定成本3470347034703470347034703470347034703470②變動成本1322134312881171104690674958452952912經(jīng)營成本2284238524352435243524352435243524352435備注：無形資產(chǎn)8000萬元人民幣，按20年攤消計算。 長期待攤費用3000萬元人民幣，按10年攤消計算。 變動成本 ② =（財務(wù)成本2 + 能源8） 經(jīng)營成本 12 = 總成本費用11 （財務(wù)成本2 + 折舊4 + 待攤費用5）貸款償還期計算表 財表2 （單位：萬元）項 目建 設(shè) 期（年）投 產(chǎn) 期（年）生 產(chǎn) 期（年）1234567891011一、人民幣借款20%55%25%年初借款本息累計314011956165641596213321112659065662038739970其中本金30541145215269建設(shè)期利息875051295本年借款305483983817本年應(yīng)計利息（%）8741879094486475964251737722055本年償還本金1656165616561656165616561656本年支付利息二、還款資金來源未分配利潤7181842201725262614270928152924攤銷費用550550550550550550550550折舊費用990990990990990990990990還款來源合計22583382355738564066424543554464償還人民幣本金16561656165616561656165616561656償還本金后余額6021726190122002410258926992805備注：資金來源：第一期總投資25449萬元，自籌資金40%計10180萬元，貸款60%計15269萬元。 貸款期10年，%，10年償還本金。 建設(shè)周期3年，建設(shè)資金按進(jìn)度20%、55%、25%逐年投入。第一期倉儲、配送預(yù)計損益表 財表3 （單位：萬元）項 目合 計投產(chǎn)期（年）生 產(chǎn) 期（年）4567891011121314生產(chǎn)能力利用70%90%100%銷售收入62258004889388938893889388938893889388938893稅金及附加（6%）374481534534534534534534534534534總成本費用47924813475846414516437642194054399939993993其它凈收入利潤總額10552710360137183843398341404305436043604360所得稅（15%）158407540558576597621646654654654稅后利潤8972303252131603267338635193655370637063706盈余公積 （7）10%339352366371371371累積盈余公積