【正文】 職工年工資及福利費(fèi)按15000元/人計(jì)算。定員400人。，以4％回收固定資產(chǎn)殘值，按平均年限法計(jì)算折舊費(fèi)。其中：房屋及建筑物折舊年限25年，機(jī)械設(shè)備等折舊年限取10年。經(jīng)測(cè)算，按25％。，按5年推銷(xiāo)。財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為建設(shè)投資借款利息及流動(dòng)資金借款利息。B. 總成本費(fèi)用正常生產(chǎn)年原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用總額24442萬(wàn)元。詳見(jiàn)表102：原材料、燃料動(dòng)力成本估算表。生產(chǎn)壽命期內(nèi)企業(yè)年平均總成本33747萬(wàn)元，年平均經(jīng)營(yíng)成本28108萬(wàn)元。詳見(jiàn)表103：總成本費(fèi)用估算表。 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金、利潤(rùn)測(cè)算A. 測(cè)算依據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)漂白商品竹漿板10萬(wàn)噸。另有堿回收爐產(chǎn)生高壓蒸汽489600噸供回XXXX火電廠。預(yù)計(jì)投產(chǎn)第一年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80％，第二年開(kāi)始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。預(yù)計(jì)漂白商品竹漿板銷(xiāo)售價(jià)格（含稅）為3800元/噸。高壓蒸汽供氣價(jià)格取定為150元/噸產(chǎn)品增值稅按17％計(jì)征。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率5％，教育費(fèi)附加3％。%計(jì)征。企業(yè)所得稅稅率為33％。依據(jù)桂政發(fā)〔2001〕100號(hào)文的有關(guān)條款，企業(yè)投產(chǎn)后可減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。B. 測(cè)算結(jié)果生產(chǎn)壽命期內(nèi)，年平均銷(xiāo)售收入（含稅）44437萬(wàn)元，年平均銷(xiāo)售稅金及附加（含增值稅）3511萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額7180萬(wàn)元，年平均所得稅1077萬(wàn)元；年平均稅后利潤(rùn)6103萬(wàn)元。％；％；%。詳見(jiàn)表104：損益表。 現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目建設(shè)期2年，生產(chǎn)壽命期10年，項(xiàng)目計(jì)算期12年。項(xiàng)目的基準(zhǔn)折現(xiàn)率取定為11％。％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值15345萬(wàn)元，（含建設(shè)期2年）。％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值10497萬(wàn)元，（含建設(shè)期2年）。詳見(jiàn)表105：現(xiàn)金流量表（全部投資）。％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14345萬(wàn)元。 借款償還計(jì)算。％計(jì)息。償還借款的資金來(lái)源有：企業(yè)的未分配利潤(rùn)、企業(yè)提取的年折舊費(fèi)、年攤銷(xiāo)費(fèi)。經(jīng)測(cè)算：（含建設(shè)期2年）；。詳見(jiàn)表106：借款償還計(jì)算表。 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表所示：主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表附：序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位指標(biāo)備注1 項(xiàng)目總投資萬(wàn)元含鋪底流動(dòng)資金其中：外匯萬(wàn)美元 建設(shè)投資萬(wàn)元 其中：建設(shè)期借款利息萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元2 項(xiàng)目總資金萬(wàn)元含全額流動(dòng)資金其中：外匯萬(wàn)美元 建設(shè)投資萬(wàn)元 其中:自有資金萬(wàn)元 銀行借款萬(wàn)元 流動(dòng)資金萬(wàn)元 其中:鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元 流動(dòng)資金借款萬(wàn)元3年平均銷(xiāo)售收入萬(wàn)元44437含增值稅4 年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元337475 年平均銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元3511含增值稅6 年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元71807 年平均所得稅萬(wàn)元10778 年平均稅后利潤(rùn)萬(wàn)元61039 投資利潤(rùn)率%10 投資利稅率%11 資本金利潤(rùn)率%12 全部投資指標(biāo)(稅前) 全部投資回收期年 含建設(shè)期 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1534513 全部投資指標(biāo)(稅后) 全部投資回收期年 含建設(shè)期 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1049714自有資金指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1434515建設(shè)投資借款償還期年含建設(shè)期 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于基準(zhǔn)值。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好。48中國(guó)輕工業(yè)南寧設(shè)計(jì)工程有限公司投資計(jì)劃與資金籌措表表101 單位：萬(wàn)元序號(hào)名 稱(chēng)合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期第1年第2年第3年第4年1投資計(jì)劃　其中：總投資建設(shè)投資其中：建設(shè)期利息流動(dòng)資金　其中：鋪底流動(dòng)資金2資金籌措自有資金　其中：用于流動(dòng)資金建設(shè)投資借款流動(dòng)資金借款原材料、燃料動(dòng)力成本計(jì)算表表102序號(hào)單位單價(jià)年耗年成本1原材料　　竹子（含水50％）噸外購(gòu)堿噸消泡劑噸氯酸鈉噸硫酸噸甲醇噸硫酸鎂噸二氧化硫噸生石灰噸芒硝噸聚酯網(wǎng)平方米毛布公斤鐵絲噸水處理及其它材料　　2燃料動(dòng)力　　蒸汽噸重油噸外電萬(wàn)千瓦時(shí)3　合計(jì)　　XXXXXX年產(chǎn)10萬(wàn)噸林漿紙一體化建設(shè)工程 項(xiàng)目建議書(shū)總成本費(fèi)用估算表表103 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年生產(chǎn)負(fù)荷（%）　　　801001001001001001001001001001生產(chǎn)成本318511　　27451323403234032340323403234032340323403234032340原材料119209　　9731121641216412164121641216412164121641216412164燃料84639　　6909863786378637863786378637863786378637動(dòng)力35686　　2913364136413641364136413641364136413641工資及福利費(fèi)6000　　600600600600600600600600600600制造費(fèi)用72977　　7298729872987298729872987298729872987298折舊費(fèi)48657　　4866486648664866486648664866486648664866修理費(fèi)12160　　1216121612161216121612161216121612161216其它制造費(fèi)用12160　　12161216121612161216121612161216121612162管理費(fèi)用9025　　905905905905905900900900900900攤銷(xiāo)費(fèi)25　　55555　　　　　其它管理費(fèi)用9000　　9009009009009009009009009009003銷(xiāo)售費(fèi)用2225　　1822272272272272272272272272274財(cái)務(wù)費(fèi)用7705　　2395202914889243371061061061061065總成本費(fèi)用337465　　30934355013496034396338093357333573335733357333573可變成本241759　　19735246692466924669246692466924669246692466924669固定成本95706　　11198108321029197279140890489048904890489046經(jīng)營(yíng)成本281079　　23667286012860128601286012860128601286012860128601損 益 表表104 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年　生產(chǎn)負(fù)荷（%）　　　1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入444371　　362754534445344453444534445344453444534445344453442銷(xiāo)售稅金及附加35110　　28663583358335833583358335833583358335833總成本費(fèi)用337465　　309343550134960343963380933573335733357333573335734利潤(rùn)總額71796　　24766260680173657952818881888188818881885應(yīng)納稅所得額71796　　24766260680173657952818881888188818881886所得稅10769　　371939102011051193122812281228122812287稅后利潤(rùn)61026　　21045321578162606759696069606960696069608收回墊付利潤(rùn)16547　　　　　　　5725486648661090　9可供分配利潤(rùn)77574　　2104532157816260675912685118261182680506960公積金6103　　210532578626676696696696696696公益金3051　　105266289313338348348348348348應(yīng)付利潤(rùn)51873　　　　　　574511641107821078270065916未分配利潤(rùn)16547　　1789452349145321　　　　　　10累計(jì)未分配利潤(rùn)　　　178963121122616547165471082259561090　　表105 現(xiàn) 金 流 量 表 （ 全 部 投 資 ） 單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年　生產(chǎn)負(fù)荷（%）　　　1現(xiàn)金流入455431　　36275453444534445344453444534445344453444534456404產(chǎn)品銷(xiāo)售收入444371　　36275453444534445344453444534445344453444534445344回收固定資產(chǎn)余值8204　　　　　　　　　　　8204回收流動(dòng)資金2856