【正文】 屬農(nóng)特產(chǎn)品加工項(xiàng)目按照國(guó)家現(xiàn)行政策本項(xiàng)目銷售稅金為零稅率按照綠春縣有關(guān)政策 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目產(chǎn)品為農(nóng)特優(yōu)產(chǎn)品不發(fā)生稅收83總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算831成本估算主要依據(jù)及說(shuō)明本項(xiàng)目成本估算主要根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際和當(dāng)?shù)赝惼髽I(yè)的生產(chǎn)情況確定一收購(gòu)原材料費(fèi)包括項(xiàng)目承辦企業(yè)現(xiàn)擁有2400畝茶園及附近農(nóng)戶18000畝茶園鮮葉的費(fèi)用鮮葉采摘及收購(gòu)綜合價(jià)為6元公斤二燃煤運(yùn)到廠的價(jià)格為460元噸加工1噸精制茶耗煤02噸電價(jià)為07元度加工1噸精制茶耗電120度三輔助材料費(fèi)主要是產(chǎn)品包裝的費(fèi)用包裝袋為06元個(gè)包裝盒為6元盒包裝筒為2元個(gè)四工資及福利費(fèi)按人均年工資及福利費(fèi)定員計(jì)算根據(jù)項(xiàng)目區(qū)實(shí)際人均年工資及福利費(fèi)取18000元人年定員為86人五 管理費(fèi)用按工資及福利的70計(jì)六銷售費(fèi)用按每噸毛茶400元計(jì) 832單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目單位產(chǎn)品 每噸干毛茶 生產(chǎn)成本24000元噸＋產(chǎn)品深加工4000元噸＋精制包裝7600元噸＝35600元噸在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)平均年總成本3560萬(wàn)元 84盈利能力分析841利潤(rùn)估算項(xiàng)目建成后累計(jì)利潤(rùn)總額12760萬(wàn)元生產(chǎn)期年平均潤(rùn)440萬(wàn)元 842財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率投資利潤(rùn)率及投資回收期財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為11投資利潤(rùn)率為41投資回收期為25年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率8項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表明投資利潤(rùn)率滿足行業(yè)要求 85清償能力分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可在約定期限內(nèi)償還全部投資貸款借款償還期從借款開(kāi)始年起算5年項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力未分配利潤(rùn)折舊費(fèi)及攤費(fèi)為歸還貸款的資金來(lái)源同時(shí)流動(dòng)資產(chǎn)在債務(wù)到期以前可變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債即企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)即可用于償付負(fù)債的能力強(qiáng)86不確定性分析861盈虧平衡分析當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率的60也就是平均年生產(chǎn)精制茶600噸企業(yè)就能保持收支平衡而不會(huì)出現(xiàn)虧損這一指標(biāo)表明項(xiàng)目的盈虧平衡不高項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)小862敏感性分析銷售收入經(jīng)營(yíng)成本技改投資三個(gè)變量中最敏感的是銷售收入其次是經(jīng)營(yíng)成本降低不超過(guò)13的銷售價(jià)格或增加經(jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目仍能達(dá)到行業(yè)基準(zhǔn)收益率的要求項(xiàng)目有在定抗風(fēng)險(xiǎn)能力87財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為11財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零投資回投資利潤(rùn)率41投資回收期為25年借款償還期5年盈虧平衡點(diǎn)為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率的60綜合上述分析本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)穩(wěn)定項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)企業(yè)有利潤(rùn)員工有收入項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)比較理想從財(cái)務(wù)上講本項(xiàng)目建設(shè)是可行的88社會(huì)扶貧效益分析項(xiàng)目具有廣泛的社會(huì)效益主要體現(xiàn)在以下方面第一帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民脫貧致富通過(guò)茶廠與附近茶農(nóng)的鮮葉收購(gòu)關(guān)系為廣大茶農(nóng)建立了穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入渠道茶場(chǎng)以6元公斤收購(gòu)茶農(nóng)鮮葉每畝茶園在生產(chǎn)周期內(nèi)年平均產(chǎn)干毛茶100公斤折合鮮葉41400公斤鮮葉產(chǎn)值2400元扣除化肥農(nóng)藥等各種費(fèi)用后每畝茶園年純收入1600元以上因此本項(xiàng)目將帶動(dòng)示范項(xiàng)目區(qū)廣大農(nóng)戶脫貧致富第二增加就業(yè)崗位本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可向社會(huì)提供近100多個(gè)工作崗位部分解決了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞力和城鎮(zhèn)待業(yè)青年的就業(yè)問(wèn)題減輕政府的負(fù)擔(dān)第三促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展綠春縣地處祖國(guó)西南邊疆由于多種因素的制藥經(jīng)濟(jì)比較落后此項(xiàng)目實(shí)施后可促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶動(dòng)各相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展最終推進(jìn)綠春縣綠色產(chǎn)業(yè)富縣 第九章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析91項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)和融資等92風(fēng)險(xiǎn)程分析921市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析近幾年普洱茶在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的知名度增加價(jià)格不斷上漲導(dǎo)致地區(qū)茶葉市場(chǎng)價(jià)格時(shí)增時(shí)跌特別是遇到干旱和毀滅性病蟲(chóng)害發(fā)生時(shí)茶葉產(chǎn)量相應(yīng)也減少容易對(duì)茶葉價(jià)格造成較大沖擊因此項(xiàng)目存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)922采摘技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)茶農(nóng)受市場(chǎng)當(dāng)前利益的驅(qū)導(dǎo)掠奪性經(jīng)營(yíng)大大減少了茶葉的經(jīng)濟(jì)壽命采摘達(dá)不到精制茶原料標(biāo)準(zhǔn)要求因此采摘技術(shù)也是不可小視的風(fēng)險(xiǎn)要素923融資風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目建設(shè)需總投資1081萬(wàn)元由于項(xiàng)目承擔(dān)龍頭企業(yè)投入能力弱需要行業(yè)主管部門(mén)積極爭(zhēng)取立項(xiàng)扶持茶場(chǎng)也要積極爭(zhēng)取金融部門(mén)的信貸資金支持因此將對(duì)茶場(chǎng)造成一定的融資壓力影響項(xiàng)目的實(shí)施93防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施為防范和降低項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)采取如下措施一嚴(yán)格按照茶廠所具有的優(yōu)勢(shì)完善機(jī)制創(chuàng)新通過(guò)有效的管理降低生產(chǎn)成本增強(qiáng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力同時(shí)積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品實(shí)施品牌戰(zhàn)略以品牌促發(fā)展提高項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率增強(qiáng)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力二充分發(fā)揮政策優(yōu)勢(shì)多渠道籌集項(xiàng)目建設(shè)和營(yíng)運(yùn)所需的資金加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提高資金使用效果第十章 實(shí)施計(jì)劃與進(jìn)度安排101項(xiàng)目實(shí)施期限項(xiàng)目實(shí)施期限為一年即2010年3月2011年3月102實(shí)施步驟一2010年3月底完成可研報(bào)告的編報(bào)工作二2010年4月底爭(zhēng)取項(xiàng)目的申報(bào)立項(xiàng)工作三2010年5月底完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)方案四2010年6月12月為項(xiàng)目原料基地技術(shù)改造和土建工程組織實(shí)施階段五2011年1月設(shè)備引進(jìn)安裝調(diào)試階段六2011年2月底整理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料七72013年3月組織鑒定項(xiàng)目驗(yàn)收第十一章 保障措施11．1建立項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)為了保證項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施充分體現(xiàn)投資的效益達(dá)到項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)的最初預(yù)定方案和目標(biāo)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)采取項(xiàng)目分級(jí)管理和法人責(zé)任制成立項(xiàng)目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目執(zhí)行小組加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理工作1111項(xiàng)目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組組 長(zhǎng)莊 斌 綠春縣人民政府常務(wù)副縣長(zhǎng)副組長(zhǎng)趙秩椿 綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局局長(zhǎng)成 員李舢釜 綠春縣人民政府辦公室副主任 楊建嶸 綠春縣發(fā)展和改革局副局長(zhǎng)李永強(qiáng) 綠春縣財(cái)政局副局長(zhǎng)周 強(qiáng) 綠春縣建設(shè)局副局長(zhǎng)工程師李春華 綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局副局長(zhǎng)楊海士 綠春縣茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室主任孫建業(yè) 綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局項(xiàng)目科長(zhǎng)吳素華 綠春縣某某茶場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)項(xiàng)目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局由趙秩椿兼任辦公室主任1112項(xiàng)目執(zhí)行小組組 長(zhǎng)趙秩椿 綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局局長(zhǎng)副組長(zhǎng)吳素華 綠春縣某某茶場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)成 員楊海士 綠春縣茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室主任周 強(qiáng) 綠春縣建設(shè)局副局長(zhǎng)工程師孫建業(yè) 綠春縣經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局項(xiàng)目科長(zhǎng)童永強(qiáng) 綠春縣某某茶場(chǎng)技術(shù)員童金彤 綠春縣某某茶場(chǎng)會(huì)計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行小組辦公室設(shè)在綠春縣某某茶場(chǎng)由吳素華同志兼任辦公室主任112強(qiáng)化扶持措施為促進(jìn)綠春茶葉產(chǎn)業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益的提高提升綠春茶葉產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)和輻射全縣茶葉生產(chǎn)向優(yōu)質(zhì)高效化方向發(fā)展提高綠春茶葉品質(zhì)打造具有一定影響力的綠春茶葉品牌從著眼于提高茶葉產(chǎn)業(yè)的組織化程度和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)強(qiáng)化扶持措施多渠道爭(zhēng)取或籌措項(xiàng)目資金支持項(xiàng)目的組織實(shí)施113加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理為提高資金使用效益和項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量本項(xiàng)目資金的使用一律按照項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目技術(shù)規(guī)程組織實(shí)施項(xiàng)目資金使用與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相一致與項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量相銜接做到項(xiàng)目資金使用專款專用把有限的資金投入到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程投入到實(shí)施項(xiàng)目的龍頭企業(yè)第十二章 研究結(jié)論與建議121推薦主案總體描述綠春縣某某茶場(chǎng)茶葉加工設(shè)備更新改造項(xiàng)目需投入總資金1081萬(wàn)元其中茶園技改投資144萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的13改擴(kuò)建廠房448萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的41設(shè)備更新改造302萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的28其它投資設(shè)備安裝投資業(yè)主單位管理費(fèi)前期工作經(jīng)費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)187萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的18其資金構(gòu)成為項(xiàng)目建設(shè)單位自籌181萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的17請(qǐng)求上級(jí)給予立項(xiàng)扶持技改資金200萬(wàn)元占項(xiàng)目總投資的19申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款五年期700萬(wàn)元占總投資的64項(xiàng)目建成后預(yù)計(jì)平均年銷售收入4000萬(wàn)元平均年利潤(rùn)總額440萬(wàn)元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為稅前11財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零投資回收期為25年投資利潤(rùn)率41122結(jié)論與建議1221結(jié)論 一 本項(xiàng)目建設(shè)是貫徹實(shí)施國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)規(guī)劃與云南無(wú)公害生態(tài)茶基地發(fā)展規(guī)劃的重要組成部分符合云南農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中鞏固提升傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的戰(zhàn)略符合國(guó)家和云南產(chǎn)業(yè)建設(shè)及綠春縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求項(xiàng)目建設(shè)具有重要意義十分必要二項(xiàng)目區(qū)地處中越邊境是國(guó)家級(jí)貧困縣也是國(guó)務(wù)院確定的首批重點(diǎn)扶持開(kāi)發(fā)縣全縣茶園面積達(dá)16萬(wàn)畝投產(chǎn)面積達(dá)11萬(wàn)畝可提供足夠的原料保證3項(xiàng)目區(qū)生產(chǎn)成本較低具有較強(qiáng)的國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)竟?fàn)幜?xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好4項(xiàng)目承擔(dān)單位具有較強(qiáng)的資金籌措能力和運(yùn)行管護(hù)能力組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)過(guò)多年的艱苦奮斗和茶葉產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)積累了豐富的茶葉生產(chǎn)加工技術(shù)及銷售經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)管理能力較強(qiáng)項(xiàng)目企業(yè)管理人才和技術(shù)力量雄厚可確保本項(xiàng)目順利實(shí)施5據(jù)發(fā)展規(guī)律目標(biāo)和投資分析預(yù)測(cè)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好符合國(guó)家建設(shè)要求經(jīng)濟(jì)效益良好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小綜上所述本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和鞏固提升傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的戰(zhàn)略符合國(guó)家和云南產(chǎn)業(yè)建設(shè)及綠春縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求同時(shí)項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)生態(tài)效益其投資建設(shè)是必要的可行的1222建議1鑒于本項(xiàng)目建設(shè)屬西部大開(kāi)發(fā)中鞏固提升傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)建設(shè)的重要內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)區(qū)至今仍為國(guó)家級(jí)重點(diǎn)扶持開(kāi)發(fā)縣當(dāng)?shù)厝嗣袢蕴幱谪毨钪性擁?xiàng)目建設(shè)有利示范帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建成后可帶動(dòng)當(dāng)?shù)?000多農(nóng)戶4000多人實(shí)現(xiàn)脫貧奔小康從而促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增收農(nóng)民增收戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有良好的扶持效應(yīng)因此建議上級(jí)有關(guān)部門(mén)盡快批準(zhǔn)實(shí)施并給予扶持資金支持項(xiàng)目承辦單位要積極籌集資金使項(xiàng)目順利實(shí)施2建設(shè)單位要進(jìn)行投融資體制的改革認(rèn)真理順資金籌措渠道加強(qiáng)建設(shè)資金管理提高茶葉產(chǎn)業(yè)化建設(shè)水平和投資效益3建議項(xiàng)目執(zhí)計(jì)單位認(rèn)真制定詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃完善相關(guān)協(xié)議與管理機(jī)制確保項(xiàng)目技術(shù)方案的貫徹落實(shí)達(dá)到預(yù)期產(chǎn)量和效益目標(biāo)作者陳俊郵箱959739962＠COM或LCLJSYX＠TOMCOM郵政編碼662500手機(jī)1XXXXXXXXXX工作單位云南某縣財(cái)政局通訊地址云南某縣財(cái)政局2011年9月2日核準(zhǔn)通過(guò)歸檔資料未經(jīng)允許請(qǐng)勿外傳 下載需知★本站上傳的文檔資源均來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，以分享為目的，為有需要者提供學(xué)習(xí)與參考，版權(quán)為原作者所有，若侵犯到原作者的權(quán)益, 請(qǐng)?zhí)岢鲋刚? 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