【正文】 員，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排為了使本項(xiàng)目盡早投入運(yùn)營(yíng)，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并落實(shí)資金，同時(shí)做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投入運(yùn)行后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)合理安排工期和做好市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員培訓(xùn)工作。根據(jù)目前項(xiàng)目進(jìn)展情況和廠址建設(shè)條件，擬定本項(xiàng)目建設(shè)期6個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表序號(hào)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容起始時(shí)間結(jié)束時(shí)間備注1項(xiàng)目籌劃2008年6月2008年7月項(xiàng)目總體策劃2廠房建設(shè)2008年7月208年9月3設(shè)備基礎(chǔ)2008年8月2008年9月4設(shè)備安裝2008年9月2008年11月5設(shè)備試運(yùn)行2008年12月2008年12月該項(xiàng)目實(shí)施可分為四個(gè)階段：第一階段：規(guī)劃及方案審批階段；第二階段：施工設(shè)計(jì)階段；第三階段：工程建設(shè)與施工階段；第四階段：機(jī)組調(diào)試及試運(yùn)階段。本項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間為2008年6月，計(jì)劃2008年12月進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收、調(diào)試與試運(yùn)。第十一章 建設(shè)用地合理性分析茌平縣XX有限公司位于茌平縣棗鄉(xiāng)街北首，本工程建設(shè)符合茌平縣城市總體規(guī)劃要求。主要由車間、廠房、辦公樓等附屬工程組成，廠房建筑面積約 60000平方米，辦公樓建筑面積5000平方米，建設(shè)用地為規(guī)劃的工業(yè)用地，現(xiàn)已經(jīng)與茌平縣信發(fā)街道辦事處齊韓村民委員會(huì)簽訂租賃合同，年租金為1200元/畝，項(xiàng)目用地規(guī)劃合理，符合節(jié)約、集約用地原則。第十二章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算范圍本項(xiàng)目投資估算范圍包括土建工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用及建設(shè)期利息等。二、估算依據(jù)(一)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）(二)山東省建筑工程綜合定額(三)山東省安裝工程綜合定額(四)當(dāng)?shù)夭牧项A(yù)算定額價(jià)目表(五)國(guó)家現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定(六)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料三、編制說(shuō)明(一)土建工程費(fèi)建（構(gòu)）筑物及裝修估算價(jià)值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價(jià)及山東省建筑工程綜合定額估算。(二)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)主要依據(jù)生產(chǎn)商設(shè)備報(bào)價(jià)及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料估算。 (三)其它費(fèi)用其他費(fèi)用按照國(guó)家及行業(yè)現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。(四)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的10%。四、項(xiàng)目總投資估算及構(gòu)成經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資31258萬(wàn)元，其中建設(shè)投資29340萬(wàn)元，建設(shè)期利息557萬(wàn)元，流動(dòng)資金1360萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表。項(xiàng)目投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱投資額(萬(wàn)元)占固定資產(chǎn)投資比例(%)合 計(jì)1建設(shè)投資29340%工程費(fèi)用建筑工程8151設(shè)備購(gòu)置環(huán)保15其它費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用26672固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅%3建設(shè)期利息557%4流動(dòng)資金1360％總 計(jì)31258%第二節(jié) 資金籌措項(xiàng)目總投資31258萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目單位的意見(jiàn)，70%銀行貸款,30%為單位自籌。投資計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表。第十三章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、編制依據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和有關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度的原則進(jìn)行。以工程投資項(xiàng)目運(yùn)行管理、生產(chǎn)成本等作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此作為判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。二、項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期12年，其中：建設(shè)期6個(gè)月，生產(chǎn)期11年。三、成本估算消耗定額及價(jià)格按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指定指標(biāo)估算，原材料及水、電、汽價(jià)格按企業(yè)提供的價(jià)格計(jì)取。工資及福利費(fèi)，暫定職工人數(shù)為300人。折舊費(fèi)折舊費(fèi)按平均年限折舊法計(jì)算，殘值率按5％。項(xiàng)目建設(shè)投資29340萬(wàn)元，折舊年限11年。修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。財(cái)務(wù)費(fèi)用長(zhǎng)期借款利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。其他費(fèi)用包括銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等，參照企業(yè)現(xiàn)狀計(jì)取。成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表。四、年銷售收入和稅金估算項(xiàng)目年?duì)I業(yè)收入為43600萬(wàn)元(不含稅)。年銷售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。產(chǎn)品繳納增值稅17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的4%計(jì)取。銷售收入與稅金及附加詳見(jiàn)附表。五、利潤(rùn)總額及分配經(jīng)測(cè)算，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)累計(jì)可達(dá)利潤(rùn)總額66071萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)49553萬(wàn)元，所得稅16518萬(wàn)元。，年均所得稅1629萬(wàn)元。（所得稅按國(guó)家規(guī)定稅率為25%）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配見(jiàn)附表7。六、財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量分析（詳見(jiàn)附表），計(jì)算出以下指標(biāo)：財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)表計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）18財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）172208185投資回收期（年）由以上數(shù)據(jù)可看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，說(shuō)明項(xiàng)目投資積累貢獻(xiàn)較大。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié)序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)額備注1建設(shè)投資萬(wàn)元293402流動(dòng)資金萬(wàn)元45343銷售收入萬(wàn)元436004利潤(rùn)總額萬(wàn)元660715所得稅萬(wàn)元165186全部投資回收期年所得稅前7全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前8全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元17220所得稅前以上財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于基準(zhǔn)值，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全率高，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目是可行的。第十四章 不確定因素分析一、盈虧平衡分析BEP=年固定成本∕(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=4740/(43600347542560)=%計(jì)算結(jié)果表明，%，即年生產(chǎn)能力達(dá)116萬(wàn)平方米時(shí)，企業(yè)就達(dá)到盈虧平衡，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。二、敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資分別增減5%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響進(jìn)行了敏感性分析，分析結(jié)果詳見(jiàn)下表：敏感性分析表序號(hào)變化因素5%基本方案5%1固定資產(chǎn)投資變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)2銷售價(jià)格變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)3經(jīng)營(yíng)成本變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)由上表可知：對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大的是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本的影響，%（稅前），高于項(xiàng)目的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零。營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本是兩大敏感因素，在以后的經(jīng)營(yíng)管理中要加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本的管理，才能使企業(yè)更好地發(fā)展。第十五章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目將采用先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，形成具有國(guó)際先進(jìn)水平的配套科研、生產(chǎn)加工體系，使企業(yè)能夠盡快步入經(jīng)濟(jì)發(fā)展快車道，為我國(guó)利用行業(yè)提供新的產(chǎn)業(yè)支持，為茌平縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展增加稅收，為社會(huì)提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，為公司未來(lái)的發(fā)展提供足夠的動(dòng)力?？傊?xiàng)目對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的、廣泛的作用，社會(huì)效益顯著。第十六章 研究結(jié)論本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)，市場(chǎng)前景良好。本項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)成熟可靠。本項(xiàng)目所需主要原、輔材料供應(yīng)有保障。預(yù)計(jì)項(xiàng)目投產(chǎn)后，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)鋁單板幕墻及鋁蜂窩板155萬(wàn)平方，正常年份銷售收入43600萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4153萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加2560萬(wàn)元，所得稅1629萬(wàn)元。項(xiàng)目生產(chǎn)中采用妥善環(huán)保措施，“三廢”能得到較好治理，可達(dá)標(biāo)排放。項(xiàng)目承擔(dān)單位技術(shù)力量較強(qiáng)，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，具有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和良好的信譽(yù)，建設(shè)條件良好，企業(yè)有足夠能力籌措。項(xiàng)目建設(shè)符合市場(chǎng)需求，投產(chǎn)后，能夠充分發(fā)揮產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)健康、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。綜合以上分析，項(xiàng)目實(shí)施后社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益明顯，項(xiàng)目是可行的。第十七章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及措施一、新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)創(chuàng)新，新產(chǎn)品研發(fā)將成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。但新產(chǎn)品研發(fā)要求企業(yè)必須具備很強(qiáng)的人才、資金、市場(chǎng)等多方面的能力。措施：公司在生產(chǎn)、銷售方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，具備了較強(qiáng)的研發(fā)、銷售能力，擁有了穩(wěn)定的銷售渠道和客戶資源。在研發(fā)方面，除了自行開(kāi)發(fā)外，將加大力度與專業(yè)大學(xué)、研究所、上下游單位等聯(lián)合研究，以嫁接研發(fā)實(shí)力，減低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。二、經(jīng)營(yíng)不善風(fēng)險(xiǎn)隨著市場(chǎng)的不斷成熟，大批投資者及強(qiáng)勢(shì)企業(yè)將加大對(duì)該領(lǐng)域的投入力度，這將對(duì)那些固步自封、不求進(jìn)取、管理不善的中小企業(yè)形成嚴(yán)重?cái)D壓和威脅。措施：與時(shí)俱進(jìn)，是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的基本理念，聘用能力強(qiáng)、高素質(zhì)的高級(jí)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)研發(fā)人才，并輔以良好的待遇，將有利于保障企業(yè)的生存和發(fā)展。對(duì)于公司來(lái)講，隨著科研力量的進(jìn)一步加強(qiáng)，營(yíng)銷在相對(duì)一段時(shí)間內(nèi)，顯得更為重要。公司將秉承一貫的經(jīng)營(yíng)宗旨，爭(zhēng)做國(guó)內(nèi)同行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，技術(shù)水平的指導(dǎo)者，市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建者。三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)重組和擴(kuò)張是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)生活中永恒不變的主題，別人擴(kuò)張，侵占本公司原有的市場(chǎng)，這是時(shí)刻都面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng)今市場(chǎng)，這一趨勢(shì)更加明顯，發(fā)展更為迅速。措施：加強(qiáng)自身管理，節(jié)約成本、加強(qiáng)研發(fā)實(shí)力、加強(qiáng)對(duì)客戶服務(wù)的意識(shí)，是最基本的應(yīng)對(duì)策略。利用并創(chuàng)造優(yōu)勢(shì)，適時(shí)、適度主動(dòng)擴(kuò)張，以擴(kuò)大支柱產(chǎn)品規(guī)模、獲得更大的市場(chǎng)和生存空間，占據(jù)市場(chǎng)主動(dòng)地位；利用公司具備的優(yōu)勢(shì)，將屬于本企業(yè)市場(chǎng)范圍內(nèi)的弱勢(shì)企業(yè)（或競(jìng)爭(zhēng)者）淘汰出市場(chǎng)，以增強(qiáng)本企業(yè)的定價(jià)能力、有效擴(kuò)大銷售總額，同時(shí)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不斷提升產(chǎn)品科技含量，創(chuàng)新永遠(yuǎn)是企業(yè)立于不敗之地的良方，公司目前具備的科研力量足以規(guī)避來(lái)自技術(shù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司正處于快速增長(zhǎng)階段，負(fù)債率較高，又面臨啟動(dòng)本生產(chǎn)項(xiàng)目，資金壓力加大。措施：拓展股權(quán)、債權(quán)、國(guó)際基金等多種融資渠道，利用國(guó)家大力扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策，爭(zhēng)取國(guó)家扶持資金。建立并實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做細(xì)資金管理計(jì)劃，嚴(yán)格把關(guān)每筆開(kāi)支，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，主要化解思路是：嚴(yán)格規(guī)范運(yùn)行程序，嚴(yán)密對(duì)接保險(xiǎn)操作。通過(guò)國(guó)際慣例規(guī)則運(yùn)作，用“保險(xiǎn)”化解“風(fēng)險(xiǎn)”。第十七章 結(jié)論與建議一、結(jié)論經(jīng)以上綜合論證，該項(xiàng)目不僅具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益，而且有明顯的社會(huì)效益，因此該項(xiàng)目的建設(shè)是完全可行的。二、建議本項(xiàng)目的實(shí)施具有較大的經(jīng)濟(jì)效益，因此應(yīng)保證資金到位后立即實(shí)施，早日開(kāi)工建設(shè)、盡早投入使用、早見(jiàn)效益。行業(yè)的過(guò)熱發(fā)展,大量的商家盲目投資,使得鋁塑板產(chǎn)品供需失衡。所以要盡快拓展國(guó)際市場(chǎng),讓產(chǎn)品具有強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。 　　 嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和施工應(yīng)用規(guī)范,逐步把不符合產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的板材(所謂的非標(biāo)板)淘汰出鋁塑復(fù)合板行業(yè),倡導(dǎo)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià),通過(guò)證明、標(biāo)志等手段,給消費(fèi)者以明示。 　　 考慮到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項(xiàng)目在具體實(shí)施時(shí)宜采用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的力度。同時(shí)要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，謹(jǐn)防假冒偽劣商品的沖積，提高自主產(chǎn)品的含金量，站穩(wěn)市場(chǎng)。 55