【正文】 工程費用：1700萬元；機械設(shè)備：1300萬元其它費: 1000萬元； 投資估算表 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑面積（m2）建筑工程費設(shè)備購置費設(shè)備安裝費其它費用合計一固定資產(chǎn)投資　 1工程費用　 主要工程費用　 　　　 原料制備廠、陳化庫和成型車間 　　　 食堂 　　　 辦公樓 　　　 宿舍樓 　　　 道路及場地硬化 　　　 綠化 　　　 附屬設(shè)施 　　　 設(shè)備費　　 　 工程建設(shè)其它費用　　　　 土地征用費　　　　 工程保險費　　　　　 2其它資產(chǎn)　　　　 工程監(jiān)理費　　　　 建設(shè)單位管理費　　　　 生產(chǎn)準備費　　　　 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　　 辦公及生活家具費　　　　 3預(yù)備費　　　　 基本預(yù)備費　　　　 二流動資金　　　　　 三項目總投資　　　　　第二節(jié) 資金籌措本項目估算總投資4000萬元，第一期投資2000萬元，全部由xxxxx建材有限公司自籌解決。第十二章 經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是建設(shè)項目的重要組成部分，是根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略的要求，在做好所在地區(qū)的市場需求預(yù)測、項目選址及方案設(shè)計的基礎(chǔ)上，計算建設(shè)項目的效益和費用，對擬建項目的財務(wù)可行性和經(jīng)濟合理性進行分析論證，做出全面的經(jīng)濟評價，為建設(shè)項目的科學(xué)決策提供基礎(chǔ)依據(jù)。第一節(jié) 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、經(jīng)濟評價依據(jù)本項目經(jīng)濟評價是根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》，按照新增項目本身作為一個整體對財務(wù)狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預(yù)測和評價。二、項目計算期本項目的計算期為11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年。三、估算總投資該項目估算總投資為4000余萬元。第一期投資2000萬元。四、勞動定員及工資本項目勞動定員為100人，人均工資及福利費按12500元/年計算。年工資及福利費約250萬元。五、經(jīng)營收入估算該項目全部建成并投產(chǎn)后能達到年銷售額4500余萬元。六、經(jīng)營稅金及附加估算按現(xiàn)行稅法規(guī)定，經(jīng)營單位應(yīng)按經(jīng)營收入的5%稅率繳納營業(yè)稅，城市建設(shè)維護稅和教育費附加分別按營業(yè)稅的7%和3%計算。經(jīng)計算，正常年項目繳納營業(yè)稅金及附加227萬元。七、總成本費用估算（1）外購煤380元／t，／m3，／KWh。正常年份外購原材料費用為2100萬元，外購動力132萬元。年工資及福利費約500萬元。（2）固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)折舊采用年限法折舊，殘值取4％。（3）其它資產(chǎn)攤銷年限為5年。（4）修理費：取工程費用的2％。（5）管理費用：取工資及福利總額的50%。（6）銷售費用：取銷售收入的3％。由以上可知。八、利潤經(jīng)營利潤 = 經(jīng)營收入總成本費用經(jīng)營稅金及附加經(jīng)計算。詳見損益表，56 損 益 表 單位：萬元序號項目合計經(jīng)營期 1銷售收入 2營業(yè)稅金及附加 3總成本費用 　　　　　　　　　　　　　4利潤總額 　彌補上年虧損　　　　　　　　　　　5應(yīng)納所得稅額 6所得稅 7稅后利潤 8盈余公積金 9公益金 10應(yīng)付利潤　　　　　　　　　　　11未分配利潤 12累計未分配利潤　 固定資產(chǎn)折舊費估算表 單位：萬元序號項目殘值率折舊年限達產(chǎn)期生產(chǎn)期（年）123456789101建筑物　　　　　　　　　　　　原值　　 　　　　　　　　　折舊費4%30 凈值　　 2設(shè)備費　　　　　　　　　　　　原值　　 　　　　　　　　　折舊費4%10 凈值　　 3　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　折舊費　　　　　　　　　　　　凈值　　　　　　　　　　　　4合計　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　折舊費　　 凈值　　 xxxxx煤矸石燒結(jié)空心磚生產(chǎn)項目第二節(jié) 財務(wù)盈利能力分析本項目的財務(wù)評價是根據(jù)經(jīng)營成本、經(jīng)營收入、經(jīng)營利潤及稅金進行匯總，從而計算出相對應(yīng)的效益。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計算，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）。投資項目所得稅前投資回收期4年（含建設(shè)期1年），表明項目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強的投資回收能力。根據(jù)項目的損益表和投資估算表計算得投資利潤率指標為：投資利潤率=年均利潤總額247。總投資100%56=247。=%61 項目現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目合計建設(shè)期經(jīng)營期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一現(xiàn)金流入 1 收入 2 回收固定資產(chǎn)凈值 　　　　　　　　　　 二現(xiàn)金流出 1 建設(shè)投資 　　　　　　　　　　2 流動資金 　 　　　　　　　　3 經(jīng)營成本 　 4 更新投資 　　　　　　　　　　　5 銷售稅金及附加 　 6 所得稅 　 三凈現(xiàn)金流量 四累計凈現(xiàn)金流量　 五所得稅前凈現(xiàn)金流量　 六所得稅前累計凈現(xiàn)金流量　 57第三節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本247。（年經(jīng)營收入年可變總成本年營業(yè)稅金及附加）100%=247。(54002232297)100%=%%時，項目可以保本。二、敏感性分析為進一步研究項目承受風險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析新增建設(shè)投資和經(jīng)營收入對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項目變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）敏感度彈性系數(shù)備 注基本方案%建設(shè)投資+5%5%經(jīng)營收入+5%5%58敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營收入的變化較為敏感。當其下降5%時，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率仍高于行業(yè)基準收益率，說明項目的抗風險能力較強。第四節(jié) 綜合評價對項目盈利能力等各項指標計算結(jié)果進行分析，，%；，經(jīng)濟效益良好，抗風險能力也較強，所得稅前投資回收期4年（含建設(shè)期1年），%。通過上述對財務(wù)能力盈利指標進行分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。59第十三章 結(jié) 論該項目建成后。該項目的建成后可解決當?shù)刂拼u毀田、破壞生態(tài)環(huán)境的社會問題和大量煤矸石占用大量土地，污染環(huán)境的問題。利用煤矸石制造燒結(jié)磚，作為新型墻體材料，完全符合國家墻體材料革新和利用“三廢”制磚等一系列產(chǎn)業(yè)政策。該項目建成后可安排100人就業(yè)，社會效益明顯。綜上所述，本項目的投資建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、資金運作都是可行的，此項目屬工業(yè)廠區(qū)建設(shè)項目，無噪音、無污染，環(huán)境保護措施得當，經(jīng)濟效益較好，社會效益明顯，項目可行，建議盡快組織實施。 60