【正文】 民共和國(guó)勞動(dòng)法》，本項(xiàng)目所需人員實(shí)行勞動(dòng)聘用合同制，公司和員工簽訂勞動(dòng)聘用合同。工作制度為全年按300個(gè)工作日核算，干燥焙燒為三班制，其他實(shí)行兩班工作制。該生產(chǎn)線(xiàn)以崗位定員，充分考慮了精簡(jiǎn)高效的原則。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員150人。其中：管理人員5名、技術(shù)人員15名、生產(chǎn)工人130人。由于頁(yè)巖燒結(jié)磚生產(chǎn)線(xiàn)用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的機(jī)、電一體化全自動(dòng)碼坯機(jī)和熱工窯爐全內(nèi)燃焙燒技術(shù)，因此，對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)和管理水平的管理人員以及能熟練掌握生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)工人。所有工作人員需經(jīng)有關(guān)部門(mén)培訓(xùn)后持證上崗，以適應(yīng)生產(chǎn)的需要。遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)食用的原則按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》和《陜西省實(shí)施中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法辦法》編制了本項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。在招標(biāo)過(guò)程中要接受依法實(shí)施的監(jiān)督。表111項(xiàng)目招標(biāo)情況一覽表招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)分開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√　設(shè)計(jì)√√√　建筑工程√√√　安裝工程√√√　監(jiān)理工程√√√　主要設(shè)備√√√　重要材料√√√　鑒于本項(xiàng)目單位目前尚不具備自行招標(biāo)所需具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，本項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)委托給依法設(shè)立、從事招標(biāo)代理業(yè)務(wù)并提供服務(wù)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。評(píng)標(biāo)由嚴(yán)格按照《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定》組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由5人以上數(shù)組成，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家不得少于成員總數(shù)的三分之二。專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿(mǎn)8年并具有高級(jí)職稱(chēng)或同等專(zhuān)業(yè)水平。本項(xiàng)目招標(biāo)范圍包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（國(guó)內(nèi)）、材料等的采購(gòu)。項(xiàng)目批準(zhǔn)后，依據(jù)項(xiàng)目資金落實(shí)情況，合理安排各單項(xiàng)工程開(kāi)工相互銜接時(shí)間。按照先重點(diǎn)后一般的原則，安排各單項(xiàng)工程分期分段開(kāi)工，合理穿插實(shí)施，防止開(kāi)工面過(guò)大出現(xiàn)人力、材料不足或開(kāi)工面過(guò)小，造成窩工現(xiàn)象，影響工期，保證項(xiàng)目進(jìn)度均衡開(kāi)展。土建工程及窯爐工程等主要項(xiàng)目，必須由相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)施工單位承擔(dān)，以保證工程及窯爐工程質(zhì)量和建設(shè)進(jìn)度。設(shè)備安裝與調(diào)試，應(yīng)有設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備制造廠家及建設(shè)單位的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加，以便在建設(shè)過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的問(wèn)題，確保建設(shè)周期和順利投產(chǎn)。根據(jù)項(xiàng)目總體規(guī)劃并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)建設(shè)周期12個(gè)月，即2013年5月—2014年4月，具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排如下：2013年5月2013年6月完成項(xiàng)目報(bào)批、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、資金籌措等工作； 2013年6月2014年1月完成設(shè)備訂購(gòu)、土建工程、窯爐工程的建設(shè)；2014年2月2011年3月進(jìn)行設(shè)備安裝、調(diào)試與人員培訓(xùn)；2014年4月竣工驗(yàn)收；2014年5月投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。 詳見(jiàn)表111《項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表》第十二章　投資估算與資金籌措估算范圍：包括土地購(gòu)置，生產(chǎn)車(chē)間的設(shè)備購(gòu)置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及流動(dòng)資金等。投資估算依據(jù)如下：國(guó)家對(duì)建筑材料工業(yè)及有關(guān)行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設(shè)備依現(xiàn)行價(jià)估算。安裝費(fèi)用為5%～10%。建構(gòu)筑物造價(jià)按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r(jià)資料估算。％。％。聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)取工程費(fèi)用的3％。%計(jì)入。項(xiàng)目其它前期費(fèi)用取工程費(fèi)用的5％。預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其它費(fèi)用之和的5％。建設(shè)期貸款利息，綜合貸款利率按9%計(jì)入。項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金組成。，其中：。項(xiàng)目在原廠區(qū)內(nèi)建設(shè)，不需新增土地，此項(xiàng)費(fèi)用不計(jì)取。其中：，%；，%；，%；，%；，%。 鋪底流動(dòng)資金，%，資金來(lái)源為項(xiàng)目建設(shè)單位自籌與申請(qǐng)銀行貸款解決。其中:。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)積極爭(zhēng)取國(guó)家政策性專(zhuān)項(xiàng)扶持資金，以確保項(xiàng)目順利實(shí)施。，由于建設(shè)周期短，使用資金量集中，故建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范操作程序，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。詳見(jiàn)表121《總投資估算表》第十三章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益根據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及現(xiàn)行的財(cái)稅制度進(jìn)行分析。生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn)粘土頁(yè)巖磚6800萬(wàn)塊計(jì)算期項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)期按12年，投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷按60%計(jì)，第2年生產(chǎn)負(fù)荷按80%計(jì)，以后各年均按100%計(jì)。項(xiàng)目投資情況。總投資中，申請(qǐng)銀行貸款400萬(wàn)元。定員項(xiàng)目生產(chǎn)線(xiàn)為二班工作制，本項(xiàng)目各類(lèi)編制人員共計(jì)150人，其中生產(chǎn)工人130人。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率按15%計(jì)。稅率國(guó)家為鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)資源綜合利用，先后出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策。2001年12月，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2001]198號(hào)），對(duì)部分資源綜合利用產(chǎn)品增值稅政策進(jìn)行了明確。規(guī)定自2001年1月1日起，對(duì)部分新型墻體材料產(chǎn)品實(shí)行按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的政策。本項(xiàng)目仍按非優(yōu)惠稅率測(cè)算。 綜合營(yíng)業(yè)稅及附加在進(jìn)行該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，其原輔材料、燃料、動(dòng)力、進(jìn)項(xiàng)稅和產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅稅率按17%計(jì)，抵扣后，%計(jì)，城建稅按營(yíng)業(yè)稅額的7%計(jì)，教育附加按營(yíng)業(yè)稅的3%計(jì)，%計(jì)。所得稅按25%計(jì)。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，總成本費(fèi)用包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、利息支出及其他費(fèi)用等。外購(gòu)原材料外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力消耗由工藝及公用工程專(zhuān)業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。頁(yè)巖礦：，每噸價(jià)為140元；煤矸石：按每萬(wàn)塊標(biāo)磚消耗煤矸石7噸，每噸價(jià)為120元；粉煤灰：，每噸價(jià)為120元；。燃料及動(dòng)力費(fèi)煤：（含生活用煤），每噸煤900元計(jì)；水：，（含生活用水）每噸水2元；電：按每萬(wàn)塊標(biāo)磚用電265度（含生活用電），；柴油：，每噸柴油價(jià)9000元；。工資及福利費(fèi)項(xiàng)目生產(chǎn)勞動(dòng)定員130人。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊，建筑物按20年折舊，設(shè)備儀器及其它固定資產(chǎn)按15年折舊，殘值均按5%計(jì)取，；攤銷(xiāo)費(fèi)，按10年攤銷(xiāo)。修理費(fèi)%估算。其它費(fèi)用主要指產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售額5%估算，管理費(fèi)用按年銷(xiāo)售額的4%估算。財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要為流動(dòng)資金貸款利息及銀行手續(xù)費(fèi)，；其他制造費(fèi)用按萬(wàn)塊標(biāo)磚100元估算。，銷(xiāo)售稅金測(cè)算按現(xiàn)行場(chǎng)價(jià)，按不同規(guī)格、不同產(chǎn)量頁(yè)巖磚產(chǎn)品計(jì)算售價(jià)，產(chǎn)銷(xiāo)率按100%計(jì)。增值稅（綜合營(yíng)業(yè)稅）產(chǎn)品繳納銷(xiāo)項(xiàng)增值稅按17%計(jì)，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，%計(jì)算綜合營(yíng)業(yè)稅。城建稅、教育附加及水利建設(shè)基金城建稅、教育附加及水利建設(shè)基金，分別為應(yīng)納綜合營(yíng)業(yè)稅額的7%、3%%。經(jīng)測(cè)算。項(xiàng)目投產(chǎn)后，，，按25%的所得稅率計(jì)算，，稅后利潤(rùn)按規(guī)定提取法定公積金和公益金各10%后。經(jīng)分析計(jì)算,在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi), ,。本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款400萬(wàn)元，貸款利率按9%計(jì)算，還貸來(lái)源為未分配利潤(rùn)和折舊費(fèi)。經(jīng)估算本項(xiàng)目3年內(nèi)（含建設(shè)期）即可還清銀行貸款。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目%；；%；通過(guò)以上綜合計(jì)算可知,本項(xiàng)目具有較高的盈利能力,投資回收期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 本項(xiàng)目敏感性分析選取了項(xiàng)目投資、銷(xiāo)售收入，生產(chǎn)負(fù)荷變動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期的影響。由敏感因素分析表上看出，銷(xiāo)售收入的變動(dòng)為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期最為敏感的因素，其次為生產(chǎn)負(fù)荷變動(dòng)，因此在生產(chǎn)銷(xiāo)售過(guò)程中，應(yīng)精心組織管理，確保產(chǎn)量，加大產(chǎn)品宣傳和營(yíng)銷(xiāo)力度，以使項(xiàng)目取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)管理，盡可能滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)，確保產(chǎn)量，降低成本，保證項(xiàng)目有預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期間，，，經(jīng)計(jì)算，%.由此可見(jiàn)，項(xiàng)目生產(chǎn)能力只要高于48%時(shí)，即可保本經(jīng)營(yíng)，也就是說(shuō)在銷(xiāo)售價(jià)格和成本不變時(shí)，產(chǎn)銷(xiāo)量只要達(dá)到正常經(jīng)營(yíng)期產(chǎn)銷(xiāo)量的48%時(shí)，企業(yè)就不會(huì)發(fā)生虧損，項(xiàng)目運(yùn)行安全系數(shù)高。 通過(guò)以上分析計(jì)算，。，%，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好。頁(yè)巖燒結(jié)磚是一種以當(dāng)?shù)刎S富的頁(yè)巖資源和電廠排出的粉煤灰為原料生產(chǎn)的節(jié)能型產(chǎn)品，是資源綜合利用的有效途徑，本項(xiàng)目不僅可以保護(hù)環(huán)境，減少工業(yè)廢渣堆場(chǎng)占地，還可以節(jié)約土地，節(jié)約水源，變廢為寶，符合建材工業(yè)“循環(huán)經(jīng)濟(jì)的新模式”，對(duì)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)有著積極的促進(jìn)作用，符合國(guó)家環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。頁(yè)巖燒結(jié)磚是國(guó)家提倡發(fā)展的新型墻體材料，具有保溫、輕質(zhì)、高強(qiáng)、隔熱等優(yōu)點(diǎn)，是替代實(shí)心粘土磚的最好材料之一。本項(xiàng)目建成后，對(duì)于滿(mǎn)足本地建筑市場(chǎng)需求，增強(qiáng)陜西省新型墻材行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力意義重大。同時(shí)，本項(xiàng)目對(duì)調(diào)整陜西省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，吸收、消化富余勞動(dòng)力，提高就業(yè)率，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定有積極的推動(dòng)作用?？傊?，本項(xiàng)目有利于擴(kuò)充環(huán)保型新型墻材行業(yè)經(jīng)濟(jì)總量，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)陜西省新型墻材市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；有利于陜西省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，從而促進(jìn)陜西省工業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。詳見(jiàn)表131《固定資產(chǎn)折舊無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表》132《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》133《總成本費(fèi)用估算表》134《銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表》135《損益表》136《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》137《貸款償還計(jì)算表》138《敏感性分析表》第十四章 結(jié)論與建議項(xiàng)目的建設(shè)，是充分利用本地豐富的（頁(yè)巖、煤矸石、粉煤灰、建筑垃圾、生活垃圾、河底淤泥等）資源，采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的環(huán)保旋轉(zhuǎn)式節(jié)能窯爐生產(chǎn)頁(yè)巖磚的項(xiàng)目。該項(xiàng)目生產(chǎn)工藝成熟，設(shè)備先進(jìn)，配套合理，生產(chǎn)耗能低、無(wú)污染、效益高，市場(chǎng)潛力巨大。對(duì)于充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，變廢為寶，具有重要的意義。項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，實(shí)施后，不僅延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈，還為當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力提供了大量就業(yè)的機(jī)會(huì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富，而且為增加地方財(cái)政收入具有重要的推動(dòng)作用。，鋪底流動(dòng)資金100萬(wàn)元。項(xiàng)目建成后，經(jīng)營(yíng)期間，，,，%，%。項(xiàng)目投資回收期短，貸款償還有保障，財(cái)務(wù)指標(biāo)高于行業(yè)規(guī)定。綜上所述，項(xiàng)目可行。項(xiàng)目為國(guó)家提倡、鼓勵(lì)的新型節(jié)能墻材項(xiàng)目，且對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村解決富余勞力和農(nóng)村脫貧致富有促進(jìn)作用，建設(shè)內(nèi)容符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，政府相關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)有關(guān)優(yōu)惠政策并給予資金扶持。項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，公司要根據(jù)市場(chǎng)、技術(shù)等變化，加強(qiáng)管理，加強(qiáng)科技攻關(guān)、廣攬人才，不斷開(kāi)發(fā)新的節(jié)能墻材。樹(shù)立品牌意識(shí)，保證產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)，以使企業(yè)能不斷發(fā)展壯大，步入長(zhǎng)期良性循環(huán)的道路。項(xiàng)目實(shí)施后，要加強(qiáng)環(huán)保意識(shí)的教育，在環(huán)保和節(jié)能上要有超前意識(shí)，敢于采取新措施、新工藝，確保在為保護(hù)環(huán)境、節(jié)約資源進(jìn)行節(jié)能型產(chǎn)品生產(chǎn)的同時(shí)，避免造成新的污染和資源浪費(fèi)。