【正文】 民共和國勞動法》，本項目所需人員實行勞動聘用合同制，公司和員工簽訂勞動聘用合同。工作制度為全年按300個工作日核算，干燥焙燒為三班制，其他實行兩班工作制。該生產(chǎn)線以崗位定員，充分考慮了精簡高效的原則。本項目勞動定員150人。其中：管理人員5名、技術(shù)人員15名、生產(chǎn)工人130人。由于頁巖燒結(jié)磚生產(chǎn)線用國內(nèi)先進的機、電一體化全自動碼坯機和熱工窯爐全內(nèi)燃焙燒技術(shù)，因此，對生產(chǎn)線人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批較高專業(yè)技術(shù)知識和管理水平的管理人員以及能熟練掌握生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)工人。所有工作人員需經(jīng)有關(guān)部門培訓(xùn)后持證上崗，以適應(yīng)生產(chǎn)的需要。遵循公開、公平、公正和誠實食用的原則按照《中華人民共和國招投標法》和《陜西省實施中華人民共和國招投標法辦法》編制了本項目的招投標方案。在招標過程中要接受依法實施的監(jiān)督。表111項目招標情況一覽表招標項目招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標分開招標邀請招標勘察√√√　設(shè)計√√√　建筑工程√√√　安裝工程√√√　監(jiān)理工程√√√　主要設(shè)備√√√　重要材料√√√　鑒于本項目單位目前尚不具備自行招標所需具備的編制招標文件和組織評標的能力，本項目招標活動委托給依法設(shè)立、從事招標代理業(yè)務(wù)并提供服務(wù)的招標代理機構(gòu)。評標由嚴格按照《評標委員會和評標方法暫行規(guī)定》組建的評標委員會負責(zé)。評標委員會由5人以上數(shù)組成，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。專家應(yīng)當從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿8年并具有高級職稱或同等專業(yè)水平。本項目招標范圍包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（國內(nèi)）、材料等的采購。項目批準后，依據(jù)項目資金落實情況，合理安排各單項工程開工相互銜接時間。按照先重點后一般的原則，安排各單項工程分期分段開工，合理穿插實施，防止開工面過大出現(xiàn)人力、材料不足或開工面過小，造成窩工現(xiàn)象，影響工期，保證項目進度均衡開展。土建工程及窯爐工程等主要項目，必須由相應(yīng)的專業(yè)施工單位承擔(dān)，以保證工程及窯爐工程質(zhì)量和建設(shè)進度。設(shè)備安裝與調(diào)試，應(yīng)有設(shè)計、施工、設(shè)備制造廠家及建設(shè)單位的專業(yè)技術(shù)人員參加，以便在建設(shè)過程中及時發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的問題，確保建設(shè)周期和順利投產(chǎn)。根據(jù)項目總體規(guī)劃并結(jié)合企業(yè)實際情況，設(shè)計建設(shè)周期12個月，即2013年5月—2014年4月，具體實施進度計劃安排如下：2013年5月2013年6月完成項目報批、勘察設(shè)計、招投標、資金籌措等工作； 2013年6月2014年1月完成設(shè)備訂購、土建工程、窯爐工程的建設(shè)；2014年2月2011年3月進行設(shè)備安裝、調(diào)試與人員培訓(xùn)；2014年4月竣工驗收；2014年5月投產(chǎn)運營。 詳見表111《項目實施進度計劃表》第十二章　投資估算與資金籌措估算范圍：包括土地購置，生產(chǎn)車間的設(shè)備購置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費用、預(yù)備費及流動資金等。投資估算依據(jù)如下：國家對建筑材料工業(yè)及有關(guān)行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設(shè)備依現(xiàn)行價估算。安裝費用為5%～10%。建構(gòu)筑物造價按當?shù)貑挝辉靸r資料估算。％。％。聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費取工程費用的3％。%計入。項目其它前期費用取工程費用的5％。預(yù)備費取工程費用及其它費用之和的5％。建設(shè)期貸款利息，綜合貸款利率按9%計入。項目總投資由建設(shè)投資和鋪底流動資金組成。，其中：。項目在原廠區(qū)內(nèi)建設(shè)，不需新增土地，此項費用不計取。其中：，%；，%；，%；，%；，%。 鋪底流動資金，%，資金來源為項目建設(shè)單位自籌與申請銀行貸款解決。其中:。項目建設(shè)單位應(yīng)積極爭取國家政策性專項扶持資金，以確保項目順利實施。，由于建設(shè)周期短，使用資金量集中，故建設(shè)中嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范操作程序，以保證項目的順利實施。詳見表121《總投資估算表》第十三章 經(jīng)濟和社會效益分析本項目經(jīng)濟效益根據(jù)《投資項目可行性研究指南》、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及現(xiàn)行的財稅制度進行分析。生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn)粘土頁巖磚6800萬塊計算期項目經(jīng)濟評價期按12年，投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負荷按60%計，第2年生產(chǎn)負荷按80%計，以后各年均按100%計。項目投資情況。總投資中，申請銀行貸款400萬元。定員項目生產(chǎn)線為二班工作制，本項目各類編制人員共計150人，其中生產(chǎn)工人130人。財務(wù)基準折現(xiàn)率財務(wù)基準折現(xiàn)率按15%計。稅率國家為鼓勵企業(yè)對資源綜合利用，先后出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策。2001年12月，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知》（財稅[2001]198號），對部分資源綜合利用產(chǎn)品增值稅政策進行了明確。規(guī)定自2001年1月1日起，對部分新型墻體材料產(chǎn)品實行按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的政策。本項目仍按非優(yōu)惠稅率測算。 綜合營業(yè)稅及附加在進行該項目的財務(wù)評價時，其原輔材料、燃料、動力、進項稅和產(chǎn)品銷項稅稅率按17%計，抵扣后，%計，城建稅按營業(yè)稅額的7%計，教育附加按營業(yè)稅的3%計，%計。所得稅按25%計。項目建成投產(chǎn)后，總成本費用包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、利息支出及其他費用等。外購原材料外購原材料、燃料及動力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。頁巖礦：，每噸價為140元；煤矸石：按每萬塊標磚消耗煤矸石7噸，每噸價為120元；粉煤灰：，每噸價為120元；。燃料及動力費煤：（含生活用煤），每噸煤900元計；水：，（含生活用水）每噸水2元；電：按每萬塊標磚用電265度（含生活用電），；柴油：，每噸柴油價9000元；。工資及福利費項目生產(chǎn)勞動定員130人。固定資產(chǎn)折舊費項目固定資產(chǎn)折舊，建筑物按20年折舊，設(shè)備儀器及其它固定資產(chǎn)按15年折舊，殘值均按5%計取，；攤銷費，按10年攤銷。修理費%估算。其它費用主要指產(chǎn)品銷售費用和管理費用，銷售費用按年銷售額5%估算，管理費用按年銷售額的4%估算。財務(wù)費用，主要為流動資金貸款利息及銀行手續(xù)費，；其他制造費用按萬塊標磚100元估算。，銷售稅金測算按現(xiàn)行場價，按不同規(guī)格、不同產(chǎn)量頁巖磚產(chǎn)品計算售價，產(chǎn)銷率按100%計。增值稅（綜合營業(yè)稅）產(chǎn)品繳納銷項增值稅按17%計，抵扣進項稅后，%計算綜合營業(yè)稅。城建稅、教育附加及水利建設(shè)基金城建稅、教育附加及水利建設(shè)基金，分別為應(yīng)納綜合營業(yè)稅額的7%、3%%。經(jīng)測算。項目投產(chǎn)后，，，按25%的所得稅率計算，，稅后利潤按規(guī)定提取法定公積金和公益金各10%后。經(jīng)分析計算,在項目計算期內(nèi), ,。本項目申請銀行貸款400萬元，貸款利率按9%計算，還貸來源為未分配利潤和折舊費。經(jīng)估算本項目3年內(nèi)（含建設(shè)期）即可還清銀行貸款。經(jīng)計算,本項目%；；%；通過以上綜合計算可知,本項目具有較高的盈利能力,投資回收期短，抗風(fēng)險能力強。 本項目敏感性分析選取了項目投資、銷售收入，生產(chǎn)負荷變動，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期的影響。由敏感因素分析表上看出，銷售收入的變動為項目經(jīng)營期最為敏感的因素，其次為生產(chǎn)負荷變動，因此在生產(chǎn)銷售過程中，應(yīng)精心組織管理，確保產(chǎn)量，加大產(chǎn)品宣傳和營銷力度，以使項目取得較好的經(jīng)濟效益，同時應(yīng)加強管理，盡可能滿負荷生產(chǎn)，確保產(chǎn)量，降低成本，保證項目有預(yù)期的經(jīng)濟效益。項目在經(jīng)營期間，，，經(jīng)計算，%.由此可見，項目生產(chǎn)能力只要高于48%時，即可保本經(jīng)營，也就是說在銷售價格和成本不變時，產(chǎn)銷量只要達到正常經(jīng)營期產(chǎn)銷量的48%時，企業(yè)就不會發(fā)生虧損，項目運行安全系數(shù)高。 通過以上分析計算，。，%，項目財務(wù)效益較好。頁巖燒結(jié)磚是一種以當?shù)刎S富的頁巖資源和電廠排出的粉煤灰為原料生產(chǎn)的節(jié)能型產(chǎn)品，是資源綜合利用的有效途徑，本項目不僅可以保護環(huán)境，減少工業(yè)廢渣堆場占地，還可以節(jié)約土地，節(jié)約水源，變廢為寶，符合建材工業(yè)“循環(huán)經(jīng)濟的新模式”，對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟有著積極的促進作用，符合國家環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。頁巖燒結(jié)磚是國家提倡發(fā)展的新型墻體材料，具有保溫、輕質(zhì)、高強、隔熱等優(yōu)點，是替代實心粘土磚的最好材料之一。本項目建成后，對于滿足本地建筑市場需求，增強陜西省新型墻材行業(yè)的市場競爭力意義重大。同時，本項目對調(diào)整陜西省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，吸收、消化富余勞動力，提高就業(yè)率，維護社會穩(wěn)定有積極的推動作用?？傊?，本項目有利于擴充環(huán)保型新型墻材行業(yè)經(jīng)濟總量，提高經(jīng)濟效益，增強陜西省新型墻材市場競爭力；有利于陜西省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，從而促進陜西省工業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展。詳見表131《固定資產(chǎn)折舊無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》132《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》133《總成本費用估算表》134《銷售收入、銷售稅金及附加估算表》135《損益表》136《財務(wù)現(xiàn)金流量表》137《貸款償還計算表》138《敏感性分析表》第十四章 結(jié)論與建議項目的建設(shè)，是充分利用本地豐富的（頁巖、煤矸石、粉煤灰、建筑垃圾、生活垃圾、河底淤泥等）資源，采用國內(nèi)先進的環(huán)保旋轉(zhuǎn)式節(jié)能窯爐生產(chǎn)頁巖磚的項目。該項目生產(chǎn)工藝成熟，設(shè)備先進，配套合理，生產(chǎn)耗能低、無污染、效益高，市場潛力巨大。對于充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢，變廢為寶，具有重要的意義。項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，實施后，不僅延長了產(chǎn)業(yè)鏈，還為當?shù)厥Ｓ鄤趧恿μ峁┝舜罅烤蜆I(yè)的機會，促進當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富，而且為增加地方財政收入具有重要的推動作用。，鋪底流動資金100萬元。項目建成后，經(jīng)營期間，，,，%，%。項目投資回收期短，貸款償還有保障，財務(wù)指標高于行業(yè)規(guī)定。綜上所述，項目可行。項目為國家提倡、鼓勵的新型節(jié)能墻材項目，且對當?shù)剞r(nóng)村解決富余勞力和農(nóng)村脫貧致富有促進作用，建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，政府相關(guān)部門和金融機構(gòu)應(yīng)落實有關(guān)優(yōu)惠政策并給予資金扶持。項目在實施過程中，公司要根據(jù)市場、技術(shù)等變化，加強管理，加強科技攻關(guān)、廣攬人才，不斷開發(fā)新的節(jié)能墻材。樹立品牌意識，保證產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)，以使企業(yè)能不斷發(fā)展壯大，步入長期良性循環(huán)的道路。項目實施后，要加強環(huán)保意識的教育，在環(huán)保和節(jié)能上要有超前意識，敢于采取新措施、新工藝，確保在為保護環(huán)境、節(jié)約資源進行節(jié)能型產(chǎn)品生產(chǎn)的同時，避免造成新的污染和資源浪費。