【正文】 來(lái)抓。 主要節(jié)能措施 按照國(guó)家有關(guān)節(jié)約能源及合理用能的現(xiàn)行政策、規(guī)定，本項(xiàng)目采取的主要節(jié)能措施如下： (1)原材料節(jié)能：用河道污泥、頁(yè)巖、建筑垃圾、粉煤灰燒結(jié)多孔磚，對(duì)資源進(jìn)行了綜合利用 ，節(jié)能效果非常顯著，由于工業(yè)廢渣中自身有發(fā)熱量，因此與粘土磚相比，節(jié)約能源 90%以上。 (2)燒磚不用煤，節(jié)約能源：利用生物質(zhì)燃料代替原煤。余熱一部分提供干燥室濕坯干燥，一部分通過(guò)熱交換器換熱，供員工采暖、洗澡用水熱源，加強(qiáng)了熱能的二次利用。 (3)采用二次碼燒技術(shù)，干燥應(yīng)力小，使得干燥過(guò)程中坯體不易開(kāi)裂，提高成品率，從而節(jié)約能源。 (4) 生產(chǎn)工藝、設(shè)備盡可能選用目前國(guó)內(nèi)和國(guó)際上高效率、智能化、環(huán)保型、能耗少、成本低的先進(jìn)設(shè)備。在技術(shù)先進(jìn)、報(bào)價(jià)合理的基礎(chǔ)上同時(shí)比照節(jié)能效果，以降低能耗。 (5) 合理安排工 藝布局，在滿足生產(chǎn)工藝要求的前提下，以就近使用為原則，盡量減少線路損耗和管路損失。 (6) 合理選用各通用設(shè)備及其驅(qū)動(dòng)電機(jī)的控制方案。各生產(chǎn)環(huán)節(jié)、工序、設(shè)備之間做到生產(chǎn)能力的平衡，以減少某些設(shè)備的無(wú)負(fù)荷或低負(fù)荷運(yùn)行，合理安排生產(chǎn)各工段的作業(yè)班次。 (7) 加強(qiáng)廠區(qū)內(nèi)能源消耗管理，各工序分別安裝水、電等計(jì)量裝置，實(shí)行分段考核；對(duì)能耗較大的設(shè)備單獨(dú)計(jì)量，做好公用設(shè)施臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 28 的養(yǎng)護(hù)工作，防止跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的產(chǎn)生，最大限度的節(jié)約能源。 (8) 車(chē)間照明采用節(jié)能型燈具，以節(jié)約用電。 (9) 配電室布置于用電最大負(fù)荷附近處 ，并分開(kāi)多回路供電，以節(jié)約電路損耗。配備完善計(jì)量裝置，加強(qiáng)節(jié)能管理。 (10) 變壓器選用低損高效節(jié)能型變壓器，高低壓電源采用電容器補(bǔ)償，降低電耗。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 29 第七章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 生產(chǎn)組織 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。組織管理機(jī)構(gòu)如下圖示： 工作制度與勞動(dòng)定員 工作制度 本項(xiàng)目生產(chǎn)崗位和勞動(dòng)定員根據(jù)工藝流程及設(shè)備操作要求確定。工作制度采用兩班運(yùn)轉(zhuǎn)工作制，每班有效工作時(shí)間為 8 小時(shí)，全年工作日為 300天，日工作時(shí)間為 16小時(shí)。輔助工及管理人員為單班制，每班 有效工作時(shí)間為 8 小時(shí)。 勞動(dòng)定員 預(yù)計(jì)本項(xiàng)目需員工 40人，本項(xiàng)目完成后，生產(chǎn)人員均從現(xiàn)在熟練工人及技術(shù)人員中選拔，不足部分可向社會(huì)招聘，優(yōu)先考慮下崗工人，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。 董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)部 行政部 采購(gòu)部 副總經(jīng)理 銷(xiāo)售部 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 30 人員培訓(xùn) 公司應(yīng)制定相應(yīng)的上崗人員技術(shù)要求，定期考核，達(dá)標(biāo)上崗。擬采取的主要培訓(xùn)措施有： （ 1）組織人員去國(guó)外設(shè)備制造廠培訓(xùn)。 （ 2）請(qǐng)專家上門(mén)講學(xué)。 （ 3）設(shè)備廠技術(shù)人員來(lái)現(xiàn)場(chǎng)安裝、調(diào)試、培訓(xùn)我方人員時(shí)，公司選派優(yōu)秀人員與之相配合。 （ 4）引進(jìn)科技人員。 （ 5）選派優(yōu)秀員工到有關(guān)大專院校學(xué)習(xí)、深造。 （ 6） 企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)現(xiàn)代化科學(xué)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 31 第八章 投資估算和資金籌措 建設(shè)資產(chǎn)投資估算 編制依據(jù) (1) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)規(guī)定。 (2) 各專業(yè)的設(shè)計(jì)說(shuō)明。 編制說(shuō)明 本項(xiàng)目 建設(shè)投資主要涉及新增工藝設(shè)備及配套設(shè)施。本項(xiàng)目 的各項(xiàng)投資額是根 據(jù)單項(xiàng)工程所需設(shè)備的數(shù)量及有關(guān)的單價(jià)估算。 (1) 引進(jìn)設(shè)備的價(jià)格為 價(jià)，參照外商報(bào)價(jià)及市場(chǎng)調(diào)研，引進(jìn)設(shè)備所需外匯由廠方購(gòu)匯解決，美元對(duì)人民幣的匯率按 1:計(jì)算。引進(jìn)設(shè)備的附屬費(fèi)用按規(guī)定計(jì)取。 (2) 根據(jù) 2021年第 40號(hào)令 中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2021 年本）》， 本項(xiàng)目所引進(jìn)設(shè)備可免繳進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅。 (3) 其它費(fèi)用參照行業(yè)有關(guān)規(guī)定編制 。 新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成 項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資估算為 1200 萬(wàn)元。 新增固定資產(chǎn)投資組成如下： 設(shè) 備 購(gòu) 置 費(fèi) 用 1000 萬(wàn)元 % 安 裝 工 程 費(fèi) 用 200萬(wàn)元 % 合 計(jì) 1200 萬(wàn)元 % 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 32 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法，經(jīng)測(cè)算，企業(yè)達(dá)產(chǎn)年的流動(dòng)資金為 100萬(wàn)元。 總投資構(gòu)成 項(xiàng)目總投資為 1300萬(wàn)元 ,其中固定資產(chǎn)投資 1200 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金為 100萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 81。 表 81 總投資構(gòu)成表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 投資內(nèi)容 投資額 備注 人民幣 項(xiàng)目總投資 1300 一 固定資產(chǎn)投資 1200 1 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1000 2 安裝工程 200 二 鋪底流動(dòng)資金 100 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 33 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)估 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)分析按照國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，項(xiàng)目計(jì)算期按 1 年計(jì)算。 產(chǎn)品物料消耗及材料價(jià)格 原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)產(chǎn)品物料消耗及材料價(jià)格進(jìn)行估算。職工工資及福利按企業(yè)目前水平并適當(dāng)考慮提增因素來(lái)測(cè)算。年工資及福利費(fèi)總額為 170 萬(wàn)元。 表 91 產(chǎn)品成本核算表 項(xiàng)目名稱 金額（萬(wàn)元） 生產(chǎn)成本 原輔材料 2400 工資福利 170 能源動(dòng)力 182 小計(jì) 2752 固定資產(chǎn)折舊 108 銷(xiāo)售費(fèi)用 159 財(cái)務(wù)費(fèi)用 154 管理費(fèi)用 147 稅金 360 小計(jì) 928 成本合計(jì) 3680 出廠售價(jià) 4000 利潤(rùn) 320 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 34 折舊費(fèi)及攤銷(xiāo) 新增固定資產(chǎn)折舊按 9%的折舊率計(jì)算，計(jì) 108 萬(wàn)元。 新增無(wú)形資產(chǎn)按 10年攤銷(xiāo)，新增遞延資產(chǎn)按 5年攤銷(xiāo)。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加、利潤(rùn)及分配 銷(xiāo)售收入 根據(jù)各年銷(xiāo)售量，以代表產(chǎn) 品的銷(xiāo)售價(jià)格來(lái)計(jì)算各年銷(xiāo)售收入，經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目完成后可實(shí)現(xiàn)年新增銷(xiāo)售收入 4000萬(wàn)元。 增值稅和銷(xiāo)售稅金及附加 產(chǎn)品增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)算，其中增值稅為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加按增值稅的7%和 4%計(jì)取，經(jīng)計(jì)算新增增值稅為 ，銷(xiāo)售稅金及附加為。 利潤(rùn)及分配 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份新增利潤(rùn)總額 400 萬(wàn)元。按 25%的稅率交納所得稅為 100 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)提取 15%盈余公積金。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 靜 態(tài)盈利分析 工 業(yè) 增 加 值 = 固 定 資 產(chǎn) 折 舊 + 工資 + 利潤(rùn) + 稅收=108+160+320+360=948 萬(wàn)元 投資利稅率 =總投資 稅收利潤(rùn) ? 100%= 1300360320? 100%=% 銷(xiāo)售利稅率 =銷(xiāo)售額 稅收利潤(rùn) ? 100%= 4000360320? 100%=17% 投資回報(bào)期 =凈利潤(rùn)總投資 100%= ）（ %251320 1300?? 100%+1≈ 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 35 清償能力分析 依據(jù)借款償還計(jì)算表、資金來(lái)源和運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表等計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率及固定資產(chǎn)借款償還期，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。 償還借款本金的來(lái)源，是企業(yè)的部分新增利潤(rùn)、折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)。 從以上分析可以看出，項(xiàng)目?jī)糍Y產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債，短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強(qiáng)，因此企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目建成后，正常年份的固定成本為 920 萬(wàn)元，變動(dòng)成本 為2760萬(wàn)元，新增生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =變動(dòng)成本銷(xiāo)售稅金及附加銷(xiāo)售收入 固定成本 ?? 100% = 920 ?? 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，企業(yè)新增生產(chǎn)能力只要達(dá) 到 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論 綜上述分析，項(xiàng)目實(shí)施后，新增銷(xiāo)售收入 4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 320 萬(wàn)元，稅收為 360萬(wàn)元，工業(yè)增加值為 948 萬(wàn)元。企業(yè)新增生產(chǎn)能力只要達(dá)到 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本。投資利稅率、銷(xiāo)售利稅率、投資回報(bào)期分別為 %、 17%、 （全部投資所得稅后），均優(yōu)于行業(yè)平均水平 。 由此可見(jiàn)， 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效 益良好，且具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目是可行的。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 36 第十章 結(jié)論和建議 結(jié)論 （ 1）本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 （ 2）本項(xiàng)目建設(shè)廠址選在 XX 市邵家渡塘上村。 （ 3）本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)于滿足市場(chǎng)的需求，經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較好的社會(huì)效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益。 建議 （ 1）進(jìn)一步做好廠區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。 （ 2）做好規(guī)劃等前期準(zhǔn)備工作，保證質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)和投資計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 （ 3）做 好廠區(qū)環(huán)境評(píng)價(jià)，最大限度地減少對(duì)環(huán)境的影響。 （ 4）提前做好員工的技術(shù)培訓(xùn)工作，為項(xiàng)目的順利投產(chǎn)做好準(zhǔn)備。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬(wàn)塊頁(yè)巖多孔磚整改項(xiàng)目 37 附件