【正文】 來抓。 主要節(jié)能措施 按照國家有關(guān)節(jié)約能源及合理用能的現(xiàn)行政策、規(guī)定，本項目采取的主要節(jié)能措施如下： (1)原材料節(jié)能：用河道污泥、頁巖、建筑垃圾、粉煤灰燒結(jié)多孔磚，對資源進行了綜合利用 ，節(jié)能效果非常顯著，由于工業(yè)廢渣中自身有發(fā)熱量，因此與粘土磚相比，節(jié)約能源 90%以上。 (2)燒磚不用煤，節(jié)約能源：利用生物質(zhì)燃料代替原煤。余熱一部分提供干燥室濕坯干燥，一部分通過熱交換器換熱，供員工采暖、洗澡用水熱源，加強了熱能的二次利用。 (3)采用二次碼燒技術(shù)，干燥應力小，使得干燥過程中坯體不易開裂，提高成品率，從而節(jié)約能源。 (4) 生產(chǎn)工藝、設備盡可能選用目前國內(nèi)和國際上高效率、智能化、環(huán)保型、能耗少、成本低的先進設備。在技術(shù)先進、報價合理的基礎上同時比照節(jié)能效果，以降低能耗。 (5) 合理安排工 藝布局，在滿足生產(chǎn)工藝要求的前提下，以就近使用為原則，盡量減少線路損耗和管路損失。 (6) 合理選用各通用設備及其驅(qū)動電機的控制方案。各生產(chǎn)環(huán)節(jié)、工序、設備之間做到生產(chǎn)能力的平衡，以減少某些設備的無負荷或低負荷運行，合理安排生產(chǎn)各工段的作業(yè)班次。 (7) 加強廠區(qū)內(nèi)能源消耗管理，各工序分別安裝水、電等計量裝置，實行分段考核；對能耗較大的設備單獨計量，做好公用設施臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 28 的養(yǎng)護工作，防止跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的產(chǎn)生，最大限度的節(jié)約能源。 (8) 車間照明采用節(jié)能型燈具，以節(jié)約用電。 (9) 配電室布置于用電最大負荷附近處 ，并分開多回路供電，以節(jié)約電路損耗。配備完善計量裝置，加強節(jié)能管理。 (10) 變壓器選用低損高效節(jié)能型變壓器，高低壓電源采用電容器補償，降低電耗。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 29 第七章 企業(yè)組織和勞動定員 生產(chǎn)組織 公司實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。組織管理機構(gòu)如下圖示： 工作制度與勞動定員 工作制度 本項目生產(chǎn)崗位和勞動定員根據(jù)工藝流程及設備操作要求確定。工作制度采用兩班運轉(zhuǎn)工作制，每班有效工作時間為 8 小時，全年工作日為 300天，日工作時間為 16小時。輔助工及管理人員為單班制，每班 有效工作時間為 8 小時。 勞動定員 預計本項目需員工 40人，本項目完成后，生產(chǎn)人員均從現(xiàn)在熟練工人及技術(shù)人員中選拔，不足部分可向社會招聘，優(yōu)先考慮下崗工人，以保證項目的順利實施。 董事長兼總經(jīng)理 財務部 生產(chǎn)部 行政部 采購部 副總經(jīng)理 銷售部 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 30 人員培訓 公司應制定相應的上崗人員技術(shù)要求，定期考核，達標上崗。擬采取的主要培訓措施有： （ 1）組織人員去國外設備制造廠培訓。 （ 2）請專家上門講學。 （ 3）設備廠技術(shù)人員來現(xiàn)場安裝、調(diào)試、培訓我方人員時，公司選派優(yōu)秀人員與之相配合。 （ 4）引進科技人員。 （ 5）選派優(yōu)秀員工到有關(guān)大專院校學習、深造。 （ 6） 企業(yè)的領(lǐng)導加強現(xiàn)代化科學管理知識的學習。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 31 第八章 投資估算和資金籌措 建設資產(chǎn)投資估算 編制依據(jù) (1) 國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）中有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)規(guī)定。 (2) 各專業(yè)的設計說明。 編制說明 本項目 建設投資主要涉及新增工藝設備及配套設施。本項目 的各項投資額是根 據(jù)單項工程所需設備的數(shù)量及有關(guān)的單價估算。 (1) 引進設備的價格為 價，參照外商報價及市場調(diào)研，引進設備所需外匯由廠方購匯解決，美元對人民幣的匯率按 1:計算。引進設備的附屬費用按規(guī)定計取。 (2) 根據(jù) 2021年第 40號令 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會《國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（ 2021 年本）》， 本項目所引進設備可免繳進口設備的關(guān)稅。 (3) 其它費用參照行業(yè)有關(guān)規(guī)定編制 。 新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成 項目新增固定資產(chǎn)投資估算為 1200 萬元。 新增固定資產(chǎn)投資組成如下： 設 備 購 置 費 用 1000 萬元 % 安 裝 工 程 費 用 200萬元 % 合 計 1200 萬元 % 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 32 流動資金估算 流動資金估算采用詳細估算法，經(jīng)測算，企業(yè)達產(chǎn)年的流動資金為 100萬元。 總投資構(gòu)成 項目總投資為 1300萬元 ,其中固定資產(chǎn)投資 1200 萬元，鋪底流動資金為 100萬元。詳見表 81。 表 81 總投資構(gòu)成表 單位：萬元 序號 投資內(nèi)容 投資額 備注 人民幣 項目總投資 1300 一 固定資產(chǎn)投資 1200 1 設備購置費 1000 2 安裝工程 200 二 鋪底流動資金 100 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 33 第九章 財務評價和經(jīng)濟效益分析 財務評估 本項目財務評價及經(jīng)濟分析按照國家計委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進行編制，項目計算期按 1 年計算。 產(chǎn)品物料消耗及材料價格 原材料及燃料動力費用根據(jù)產(chǎn)品物料消耗及材料價格進行估算。職工工資及福利按企業(yè)目前水平并適當考慮提增因素來測算。年工資及福利費總額為 170 萬元。 表 91 產(chǎn)品成本核算表 項目名稱 金額（萬元） 生產(chǎn)成本 原輔材料 2400 工資福利 170 能源動力 182 小計 2752 固定資產(chǎn)折舊 108 銷售費用 159 財務費用 154 管理費用 147 稅金 360 小計 928 成本合計 3680 出廠售價 4000 利潤 320 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 34 折舊費及攤銷 新增固定資產(chǎn)折舊按 9%的折舊率計算，計 108 萬元。 新增無形資產(chǎn)按 10年攤銷，新增遞延資產(chǎn)按 5年攤銷。 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及分配 銷售收入 根據(jù)各年銷售量，以代表產(chǎn) 品的銷售價格來計算各年銷售收入，經(jīng)計算，項目完成后可實現(xiàn)年新增銷售收入 4000萬元。 增值稅和銷售稅金及附加 產(chǎn)品增值稅、城市維護建設稅、教育費附加按國家有關(guān)規(guī)定計算，其中增值稅為 17%，城市維護建設稅、教育費附加按增值稅的7%和 4%計取，經(jīng)計算新增增值稅為 ，銷售稅金及附加為。 利潤及分配 項目達產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份新增利潤總額 400 萬元。按 25%的稅率交納所得稅為 100 萬元，稅后利潤提取 15%盈余公積金。 財務盈利能力分析 靜 態(tài)盈利分析 工 業(yè) 增 加 值 = 固 定 資 產(chǎn) 折 舊 + 工資 + 利潤 + 稅收=108+160+320+360=948 萬元 投資利稅率 =總投資 稅收利潤 ? 100%= 1300360320? 100%=% 銷售利稅率 =銷售額 稅收利潤 ? 100%= 4000360320? 100%=17% 投資回報期 =凈利潤總投資 100%= ）（ %251320 1300?? 100%+1≈ 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 35 清償能力分析 依據(jù)借款償還計算表、資金來源和運用表、資產(chǎn)負債表等計算資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率及固定資產(chǎn)借款償還期，考察項目的財務狀況及貸款的清償能力。 償還借款本金的來源，是企業(yè)的部分新增利潤、折舊及攤銷費。 從以上分析可以看出，項目凈資產(chǎn)可以抵補負債，短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強，因此企業(yè)具有較強的清償能力。 盈虧平衡分析 本項目建成后，正常年份的固定成本為 920 萬元，變動成本 為2760萬元，新增生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =變動成本銷售稅金及附加銷售收入 固定成本 ?? 100% = 920 ?? 100%=% 計算結(jié)果表明，企業(yè)新增生產(chǎn)能力只要達 到 %時，項目即可保本。 經(jīng)濟分析結(jié)論 綜上述分析，項目實施后，新增銷售收入 4000萬元，利潤總額為 320 萬元，稅收為 360萬元，工業(yè)增加值為 948 萬元。企業(yè)新增生產(chǎn)能力只要達到 %時，項目即可保本。投資利稅率、銷售利稅率、投資回報期分別為 %、 17%、 （全部投資所得稅后），均優(yōu)于行業(yè)平均水平 。 由此可見， 本項目經(jīng)濟效 益良好，且具有較強的抗風險能力。因此，本項目是可行的。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 36 第十章 結(jié)論和建議 結(jié)論 （ 1）本項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 （ 2）本項目建設廠址選在 XX 市邵家渡塘上村。 （ 3）本項目的建設對于滿足市場的需求，經(jīng)測算本項目各項經(jīng)濟財務指標較好，在經(jīng)濟上是可行的，具有良好的經(jīng)濟效益。 綜上所述，本項目的建設具有較好的社會效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟效益。 建議 （ 1）進一步做好廠區(qū)的規(guī)劃設計，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。 （ 2）做好規(guī)劃等前期準備工作，保證質(zhì)量、進度目標和投資計劃的實現(xiàn)。 （ 3）做 好廠區(qū)環(huán)境評價，最大限度地減少對環(huán)境的影響。 （ 4）提前做好員工的技術(shù)培訓工作，為項目的順利投產(chǎn)做好準備。 臨海市興源建筑材料廠 年產(chǎn) 6000萬塊頁巖多孔磚整改項目 37 附件