【正文】 先進(jìn)企業(yè)培訓(xùn)等。根據(jù)本項目內(nèi)容和實施進(jìn)度要求，項目實施期約24個月（2年），項目實施進(jìn)度建議如下表：項目建設(shè)進(jìn)度建議表序號項目實施內(nèi)容第一年（季度）第二年（季度）123412341可行性研究2實施方案3施工圖設(shè)計4設(shè)備基礎(chǔ)施工5設(shè)備訂購、安裝調(diào)試6竣工驗收 招標(biāo)內(nèi)容、范圍本項目部分使用國家中央投資，按《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定，項目應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)。本項目新建廠房投資估算為3241萬元，大于200萬元，應(yīng)招標(biāo)；新增設(shè)備、儀器價格為4143萬元，其中單項合同估價在100萬元以上的，應(yīng)招標(biāo)。按有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本項目勘查、監(jiān)理單項合同價格均在50萬元以下，按《工程項目招標(biāo)范圍和規(guī)模表中規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，以上內(nèi)容可不進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)組織形式招標(biāo)全過程應(yīng)遵循公開原則、公平原則、公正原則、誠實信用原則等招投標(biāo)活動的基本原則。并符合《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)法律和規(guī)定。某某某某農(nóng)機(jī)制造有限公司有較強(qiáng)的技術(shù)力量和管理水平，故本項目可由企業(yè)自行組織招標(biāo)（或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)）。公司可成立專門的招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組或指定有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)招標(biāo)事宜。 招標(biāo)實施方案及進(jìn)度安排 招標(biāo)實施方案因項目需招標(biāo)內(nèi)容專業(yè)性較強(qiáng)，采用邀請招標(biāo)的方式。整個招標(biāo)工作主要步驟有如下：由招標(biāo)小組收集、審查、分析有關(guān)設(shè)備供應(yīng)商的企業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、企業(yè)信譽(yù)等綜合情況，確定被邀請的投標(biāo)人名單，并向三個以上符合資質(zhì)條件的投標(biāo)人發(fā)送投標(biāo)邀請書。、發(fā)出招標(biāo)文件由招標(biāo)小組組織編寫招標(biāo)文件，并發(fā)售給被邀請投標(biāo)人。、答疑組織投標(biāo)人踏探項目實施現(xiàn)場。接受投標(biāo)人以書面形式提出的問題，并以書面形式向所有的投標(biāo)人發(fā)放答疑紀(jì)要，并對招標(biāo)文件進(jìn)行澄清、修改。，開標(biāo)接收投標(biāo)文件，記錄接收時間，并退回逾期送達(dá)的投標(biāo)文件。招標(biāo)人組織并主持開標(biāo)、唱標(biāo)。應(yīng)由企業(yè)熟悉相關(guān)設(shè)備的代表，以及有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家五人以上單數(shù)組成評標(biāo)委員會。其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評標(biāo)專家應(yīng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級職稱或者同等專業(yè)水平；同時還應(yīng)熟悉有關(guān)招投標(biāo)的法律法規(guī)，并具有與招標(biāo)項目相關(guān)的實踐經(jīng)驗；并能夠認(rèn)真、公正、誠實、廉潔的履行職責(zé)。評標(biāo)過程分為初評和詳評兩個階段進(jìn)行。初評即對標(biāo)書的響應(yīng)性是否符合招標(biāo)文件要求進(jìn)行審查；詳評包括技術(shù)評審和商務(wù)評審兩部分，只有技術(shù)評審合格的投標(biāo)書，才進(jìn)行價格比較。評標(biāo)完成后，評標(biāo)委員會推薦或確定中標(biāo)人，并編寫評標(biāo)報告。招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時向未中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)結(jié)果通知。企業(yè)與中標(biāo)人簽署合同協(xié)議。招標(biāo)活動的進(jìn)度應(yīng)滿足項目總體進(jìn)度要求，其實施安排在項目前期工作及審批結(jié)束后，整個招標(biāo)工作需6周左右，具體內(nèi)容和進(jìn)度安排見下表：招標(biāo)內(nèi)容和進(jìn)度表序號招標(biāo)實施內(nèi)容招標(biāo)工作進(jìn)行的周數(shù)1234561發(fā)送投標(biāo)邀請書2編制、發(fā)放招標(biāo)文件3組織現(xiàn)場踏探、答疑4簽收投標(biāo)文件、開標(biāo)5成立評標(biāo)委員會，評標(biāo)6發(fā)出中標(biāo)通知書7簽署合同 概述本估算是某某某某農(nóng)機(jī)制造有限公司年產(chǎn)2萬臺高性能水稻插秧機(jī)項目投資估算。項目完成后形成年產(chǎn)2萬臺高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。工程投資內(nèi)容包括新增土地、新建廠房、新增生產(chǎn)設(shè)備及公用配套設(shè)施等工程。估算結(jié)果為：項目總投資15000萬元，包括固定資產(chǎn)投資為12100萬元（含建設(shè)期利息680萬元）和鋪底流動資金2900萬元。 編制依據(jù)《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》；、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價的方法與參數(shù)（第三版）”；。 編制方法、構(gòu)筑物工程估算一般設(shè)備基礎(chǔ)采用《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》進(jìn)行估算。根據(jù)主要設(shè)備及材料計算工程量，設(shè)備價格按市場價計，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價的百分比計，安裝工程費(fèi)采用省相應(yīng)定額、材料預(yù)算價格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)編制工程估算。根據(jù)設(shè)備清單逐項統(tǒng)計設(shè)備費(fèi)，國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)目前市場價或詢價計算，國內(nèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按按設(shè)備原價的3%計算，安裝費(fèi)和設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)按按原機(jī)械部頒發(fā)的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》規(guī)定計算?？辈煸O(shè)計費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)及預(yù)備費(fèi)等按合同或有關(guān)取費(fèi)規(guī)定計取。 需說明的問題及建議：計投資[1999]1340號文的規(guī)定，不再計列價差預(yù)備費(fèi)；，包括給排水、電氣、動力等。 固定資產(chǎn)投資估算及投資構(gòu)成分析編制結(jié)果為新增固定資產(chǎn)投資12100萬元，其中建筑工程投資為3452萬元（含廠房建造、道路建造及設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)），％；設(shè)備購置費(fèi)為4131萬元，％；設(shè)備運(yùn)輸及安裝調(diào)試費(fèi)為390萬元，％；其他費(fèi)用為4127萬元，%。本項目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成見下表:序號項目名稱金額(萬元)比例(%)備注1建筑工程34522設(shè)備及安裝調(diào)試費(fèi)41313設(shè)備運(yùn)輸及安裝調(diào)試費(fèi)3904其它費(fèi)用4127含建設(shè)期利息680萬元合 計12100100總估算及投資構(gòu)成分析的詳細(xì)情況見表131，“投資估算表”。 流動資金估算流動資金占用參照企業(yè)目前實際情況，采用詳細(xì)估算法計算，達(dá)綱年需新增流動資金9660萬元，詳見表132“流動資金估算表”。 資金籌措及使用情況本項目固定資產(chǎn)投資12100萬元（含建設(shè)期利息680萬元），資金來源：商請銀行貸款7200萬元，企業(yè)自籌4360萬元，擬申請中央投資540萬元。項目另需鋪底流動資金2900萬元，鋪底流動資金由企業(yè)自籌。此外，本項目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)經(jīng)營還需投入流動資金9660萬元，流動資金的65%可申請借貸。以上投資中的固定資產(chǎn)投資在2年內(nèi)投入，流動資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷逐年投入。本項目建設(shè)期為2年（24個月），第25個月投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)綱領(lǐng)的65%，第四年達(dá)產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)后形成年產(chǎn)2萬臺高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。詳見表133“新增投資和資金籌措表”。本項目財務(wù)評價按照國家計委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。項目實施后將形成年產(chǎn)2萬臺高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。 固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)項目新增固定資產(chǎn)投資12100萬元中，形成固定資產(chǎn)9100萬元，形成無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)3000萬元。固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)情況詳見表141“固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)估算表”。，并考慮一定的漲價因素；；%計；%提??；：無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別按10年攤銷；：按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期借款利息和流動資金借款利息之和以財務(wù)費(fèi)用的形式計入總成本；：為了便于項目評價的計算，將制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用作了適當(dāng)歸并，把職工工資、福利費(fèi)、折舊單獨(dú)列出后計入總成本。以上產(chǎn)品成本測算詳見表 142“總成本表”、表141“固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)估算表”。、銷售稅金附加、利潤及分配銷售收入根據(jù)每年產(chǎn)品的產(chǎn)量及銷售價格計算。達(dá)產(chǎn)后可實現(xiàn)年新增銷售收入（不含稅）為36000萬元。產(chǎn)品銷售收入情況詳見表143“銷售收入及銷售稅金計算表”。產(chǎn)品增值稅稅率按17%計，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按國家有關(guān)規(guī)定計取。項目所得稅稅率按25%計。盈余公積金按15%在可供分配利潤中提取。以上詳見表143“銷售收入及銷售稅金計算表”、表144“損益表”。 利潤和分配項目達(dá)產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份利潤總額為5700萬元。按25%的稅率交納所得稅1425萬元，盈余公積金按15%在稅后利潤中提取。詳見表144“損益表”。 財務(wù)盈利能力分析 靜態(tài)盈利指標(biāo)分析 新增利潤總額 新增投資利潤率= 180。 100%=% 新增總投資 新增利稅總額 新增投資利稅率= 180。 100%=% 新增總投資b. 財務(wù)現(xiàn)金流量分析財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。根據(jù)表145“現(xiàn)金流量表〔全部投資〕”計算內(nèi)部收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。其結(jié)果:序號項 目 名 稱單位指 標(biāo)所得稅后所得稅前1財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR%2財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(I=12%)萬元10750165903投資回收期（含建設(shè)期）Pt年詳見表145“現(xiàn)金流量表（全部投資）”。 清償能力分析項目的清償能力分析是依據(jù)147“借款償還計算表”、表148“資金來源與運(yùn)用表”、表149“資產(chǎn)負(fù)債表”，計算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率，以及固定資產(chǎn)投資借款償還期來考察項目的財務(wù)狀況及貸款的清償能力?！敖栀J償還表”（含建設(shè)期）。“資金來源與運(yùn)用表”計算可以看出，項目建成投產(chǎn)后各年能收支平衡，并有盈余。由149“資產(chǎn)負(fù)債表”計算可知，在計算期內(nèi)，資產(chǎn)負(fù)債率第三年最大，％，第四年起小于50%，其后逐年下降；流動比率在項目計算期第五年起大于2，速動比率在第五年起大于1。從以上分析可以看出，項目凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強(qiáng)，因此企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。 財務(wù)不確定性分析本項目建成后，正常年份的固定成本為4794萬元，可變成本為25306萬元，據(jù)此計算盈虧平衡點(diǎn)。 固定成本 BEP（生產(chǎn)能力利用率）= =% 銷售收入銷售稅金附加變動成本計算結(jié)果表明，%時，項目就可保本。在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量和固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。20%范圍內(nèi)對財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)的影響程度詳見表1410“敏感性分析表”。由表可知，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本變化對財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響較大。、指標(biāo)及結(jié)論通過以上分析可知，項目達(dá)產(chǎn)后正常年份可實現(xiàn)新增銷售收入36000萬元（不含稅），新增增值稅1818萬元，新增利潤總額5700萬元。%，%，內(nèi)部收益率(全部投資所得稅后)%，投資回收期(稅后，含建設(shè)期)，貸款償還期(稅后，含建設(shè)期)，%。詳見“主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及指標(biāo)表”。由此可見，本項目經(jīng)濟(jì)效益良好，且具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，該項目是可行的。表131 投 資 估 算 表 單位 ：萬元序號項 目新建建、構(gòu)筑面積 （m2)建筑工程費(fèi)（含道路及設(shè)備基礎(chǔ)建造）道路建造及綠化費(fèi)用設(shè)備購置費(fèi)設(shè)備運(yùn)輸安裝費(fèi)其他 費(fèi)用合計其中外匯 （萬美元）一、固定資產(chǎn)投資㈠工程費(fèi)用1生產(chǎn)廠房285953250389336875112公用系統(tǒng)（給排水、電氣、動力）188182063總圖、儲運(yùn)、160402004環(huán)保、消防250456小 計341240413139007973（二）其他費(fèi)用1土地使用權(quán)費(fèi)139513952推廣、服務(wù)站人員培訓(xùn)5505503產(chǎn)品設(shè)計9009004職工教育培訓(xùn)費(fèi)30305建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)14146勘測設(shè)計費(fèi)155155小計30443044（三）預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)403403小計403403（四）建設(shè)期利息680680固定資產(chǎn)投資合計3412404131390412712100二、鋪底流動資金2900項目總投資15000表132 流動資金估算表序號項 目1234567891011121流動資產(chǎn)008248125731257312573125731257312573125731257312573應(yīng)收帳款002381357935793579357935793579357935793579存貨005