【正文】 第六章 環(huán)境保護(hù)與消防一、環(huán)境保護(hù) 工程主要污染源和主要污染物該項(xiàng)目建成后對(duì)環(huán)境的污染主要是生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵、噪聲和污水。(1)粉塵：本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的污染主要是粉塵，產(chǎn)生于生產(chǎn)中的切草和粉碎工段。(2)廢水：本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中無(wú)廢水產(chǎn)生，僅有少量的生活污水。(4)噪聲：生產(chǎn)過程中切草、粉碎及生化拌料等工段產(chǎn)生噪聲，其聲壓級(jí)一般在85—110dB(A)之間。環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB30951996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》162971996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB89781996《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890環(huán)保措施針對(duì)本項(xiàng)目生產(chǎn)幾種主要的環(huán)境污染物，本項(xiàng)目將采取以下的綜合防治措施：（1）將切草和粉碎工段，分散到全縣各行政村野外空闊地進(jìn)行作業(yè)，并在設(shè)備選型上盡量選用密閉性能好的設(shè)備，避免粉塵的揚(yáng)起。生化混料工段在不斷噴水的情況下，不會(huì)產(chǎn)生較大的粉塵。（2）廢水污染物只有少量的生活污水，廠區(qū)又遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)村莊，可直接排到廠外田間溝渠。（3）對(duì)設(shè)備噪聲的防治，一要選用噪聲你的設(shè)備，二要在設(shè)備安裝中采取消聲、減震等措施。通過上述措施，正常生產(chǎn)條件下生產(chǎn)系統(tǒng)各污染物排放濃度均能達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。二、消防項(xiàng)目火災(zāi)危險(xiǎn)性分析本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中的主要原料和成品、半成品等均屬易燃物品，其火災(zāi)危險(xiǎn)性類別為甲類。消防措施（1）總平面布置應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)，結(jié)合地形、風(fēng)向等因素，按功能分區(qū)布置，要保證消防通道暢通，滿足防火規(guī)范要求。（2）各建筑物結(jié)構(gòu)采用敞開式鋼架結(jié)構(gòu)廠房，有利于防火。（3）建設(shè)消防水系統(tǒng)，配置一定數(shù)量的消防栓和其它消防器材。（4）嚴(yán)格工藝操作規(guī)范，建立健全消防安全管理制度。第七章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃一、組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目建成投運(yùn)后，全廠實(shí)行廠、車間、班組三級(jí)管理。廠部設(shè)生產(chǎn)技術(shù)科、供銷科、財(cái)務(wù)科等科室，生產(chǎn)車間分草粉車間、生化車間等，各車間內(nèi)根據(jù)各自情況酌情設(shè)置若干班組。二、工作制度及勞動(dòng)定員草粉車間每天一班生產(chǎn)，每班生產(chǎn)8小時(shí)。生化車間每天三班生產(chǎn)，每班生產(chǎn)8小時(shí)。全年按300天生產(chǎn)計(jì)算。根據(jù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、各工位需要及工作制度等情況，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員共需830人，其中管理人員20人，供銷人員30,生產(chǎn)工人780人。三、勞動(dòng)力來(lái)源與職工培訓(xùn)新增人員的來(lái)源為：管理人員在社會(huì)上招聘有一定管理經(jīng)驗(yàn)的下崗職工或具有大中專學(xué)歷的人中員。生產(chǎn)工人主要招聘農(nóng)村剩余勞動(dòng)力。本項(xiàng)目所需技術(shù)人員，擬到設(shè)備廠家及科研單位進(jìn)行短期培訓(xùn)。生產(chǎn)工人由本廠培訓(xùn)合格的技術(shù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行培訓(xùn)。四、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)周期為6個(gè)月。待項(xiàng)目前期工作完成及資金到位后，用1個(gè)月時(shí)間進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)及設(shè)備考察等工作，4個(gè)月時(shí)間進(jìn)行土建施工和設(shè)備訂購(gòu)，設(shè)備安裝1個(gè)月，設(shè)備調(diào)試生產(chǎn)1個(gè)月。第7個(gè)月即可正式投入生產(chǎn)。第八章 投資估算與資金籌措一、總投資構(gòu)成本項(xiàng)目總投資1000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資600萬(wàn)元，流動(dòng)資金400萬(wàn)元，投資估算范圍包括固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金。固定資產(chǎn)投資構(gòu)成（1）建筑工程費(fèi)建筑費(fèi)用共334萬(wàn)元，建筑總面積為3314平方米（不包括廠區(qū)圍墻等）。（2）設(shè)備儀器購(gòu)置費(fèi)：該項(xiàng)目所需設(shè)備可在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)采購(gòu)，設(shè)備費(fèi)及運(yùn)雜費(fèi)共需118萬(wàn)元人民幣。（3）安裝工程費(fèi)項(xiàng)目所需設(shè)備安裝費(fèi)均按設(shè)備費(fèi)的10%計(jì)算，共12萬(wàn)元。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用136萬(wàn)元，主要包括項(xiàng)目公用工程費(fèi)、前期開辦費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、不可預(yù)見費(fèi)用等。詳見附表1《固定資產(chǎn)投資估算表》。流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算依據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)原材料、產(chǎn)成品、半成品等資金占用及企業(yè)運(yùn)作等情況進(jìn)行計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年所需流動(dòng)資金總額為400萬(wàn)元。二、資金籌措本項(xiàng)目總投資1000萬(wàn)元，企業(yè)可自籌資金300萬(wàn)元，其余700萬(wàn)元擬申請(qǐng)銀行貸款解決，其中：固定資產(chǎn)投資貸款420萬(wàn)元，流動(dòng)資金貸款280萬(wàn)元。詳見附表2《投資計(jì)劃與資金籌措表》。第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與說(shuō)明財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)年限：共計(jì)15年，其中：建設(shè)期半年，試產(chǎn)期半年，生產(chǎn)期14年。設(shè)定投產(chǎn)后當(dāng)年達(dá)產(chǎn)80％，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量。職工人數(shù)與工資：本項(xiàng)目勞動(dòng)定員共830人，平均工資按7200元/，年工資總額為615萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊：按綜合折舊年限15年，殘值率按10%計(jì)算。貸款利息：長(zhǎng)期借款及流動(dòng)資金借款利息均按年利率6%計(jì)算。稅金： 增值稅按現(xiàn)行增值稅稅率17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7％計(jì)，教育費(fèi)附加按增值稅的3％計(jì)，所得稅按利潤(rùn)總額的33％計(jì)算。場(chǎng)地租賃費(fèi)：按每年每畝500元計(jì)算，項(xiàng)目全部占地面積200畝，年租賃費(fèi)共10萬(wàn)元。二、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)成本費(fèi)用測(cè)算成本費(fèi)用計(jì)算詳見附表3《總成本費(fèi)用計(jì)算表》。 由表中可知，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份，,可變成本3355萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)成本4258萬(wàn)元。銷售收入和銷售稅金計(jì)算產(chǎn)品銷售價(jià)格按500元/噸（含稅價(jià)）計(jì)算，正常年份產(chǎn)品銷售量為10萬(wàn)噸，銷售收入為5000萬(wàn)元，產(chǎn)品增值稅為245萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售收入及稅金逐年情況詳見附表4《損益與利潤(rùn)分配表》。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表計(jì)算利潤(rùn)及利潤(rùn)分配計(jì)算詳見附表4《損益與利潤(rùn)分配表》。由表中可知，本項(xiàng)目正常年份利潤(rùn)總額為394萬(wàn)元，年上交所得稅130萬(wàn)元，凈利潤(rùn)264萬(wàn)元。三、財(cái)務(wù)盈利能力分析項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為39%（稅前）,%.%?，F(xiàn)金流量計(jì)算詳見附表6《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》，附表7《資本金財(cái)務(wù)流金流量表》。由表中可以得出以下指標(biāo)：%（稅前），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為2105萬(wàn)元，（稅前）。%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1442萬(wàn)元。四、清償能力分析借款償還期計(jì)算若以項(xiàng)目未分配利潤(rùn)及折舊歸還固定資產(chǎn)借款，（包括建設(shè)期）。詳見附表5《借款還本付息表》。資金來(lái)源與運(yùn)用分析資金來(lái)源與運(yùn)用分析詳見附表8《資金來(lái)源與運(yùn)用表》。由表中可知，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)除能做到資金收支平衡外，還可累計(jì)盈余資金404萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債分析詳見附表9《資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算表》。由表中可知，%，以后年份逐年下降，到第4年后一般穩(wěn)定在30%左右。項(xiàng)目流動(dòng)比率和速動(dòng)比率各年均在150%以上，到第6年穩(wěn)定在200%以上。以上指標(biāo)說(shuō)明該項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度不是很大，清償能力是比較強(qiáng)的。五、不確定分析敏感性分析 考慮該項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的敏感性分析。見下表：敏感性分析表從表中可以看出，各因素的變化 都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本的提高或降低敏感性較大，固定資產(chǎn)投資的提高或降低敏感性很小。但從產(chǎn)品和市場(chǎng)情況看，銷售收入降低的可能性很小，因此應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)管理，千方百計(jì)地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，防止因經(jīng)營(yíng)成本增加而影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。 盈虧平衡分析若以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP），經(jīng)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=71%。這說(shuō)明項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，即年產(chǎn)量達(dá)到7萬(wàn)噸時(shí)，企業(yè)才能保本。因此應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，確保項(xiàng)目正常生產(chǎn)。六、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論由以上分析結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、投資利稅率、內(nèi)部收益率、投資回收期等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)都是十分理想的，其經(jīng)濟(jì)效益是顯著的。（包括建設(shè)期），具有較強(qiáng)的還貸能力；從項(xiàng)目敏感性分析和盈虧平衡分析結(jié)果看，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)能力。因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度看是完全可行的。