【正文】 項目施工建設(shè)期間，將會產(chǎn)生一定的揚塵和部分水土流失。項目施工及運行期間，由于人為活動的增加，會增加火險因素，加大火災(zāi)發(fā)生的可能性。 環(huán)境保護與治理措施 防火措施在防火期，項目管理人員應(yīng)加強防火宣傳和對板栗基地人員及周圍農(nóng)民的火種管理，最大限度地防止火災(zāi)的發(fā)生。火災(zāi)治理措施：成立撲火隊伍，配備撲火設(shè)施，與當(dāng)?shù)厝罕娐?lián)防聯(lián)治。35 施肥影響環(huán)境應(yīng)對措施針對項目建設(shè)可能對周圍環(huán)境產(chǎn)生的負(fù)面影響，在肥料使用上盡可能采用有機復(fù)合肥，降低肥料對環(huán)境和產(chǎn)品造成的污染，達到綠色果品的標(biāo)準(zhǔn)。 環(huán)境影響評價省滿族自治縣 2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)板栗基地示范項目具有較好的社會效益和環(huán)境效益，本項目的建設(shè)符合總體規(guī)劃要求。經(jīng)過對本項目的環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查、環(huán) 境影響預(yù)測、環(huán)境風(fēng)險分析和污染防治措施等諸方面的分析評價，該項目實施后有利于改善項目區(qū)域內(nèi)生態(tài)環(huán)境，不會對環(huán)境造成破壞，從環(huán)境保護的角度來說本項目可行。36第七章 項目管理及組織運行 機構(gòu)設(shè)置與職責(zé) 機構(gòu)設(shè)置根據(jù)項目建設(shè)要求，成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組：組長由林業(yè)局局長兼任，副組長由林業(yè)局主管局長和財政局、農(nóng)業(yè)開發(fā)相關(guān)農(nóng)林項目領(lǐng)導(dǎo)兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)實施機構(gòu)，由板栗基地有限公司負(fù)責(zé)人及主要管理、技術(shù)人員組成，實 行法人負(fù)責(zé)制。下設(shè)綜合辦公室、財務(wù)人事部、生產(chǎn)技術(shù)部和銷售經(jīng)營部 4 個分支機構(gòu)。 機構(gòu)職責(zé)項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：協(xié)調(diào)和確定項目區(qū)的項目建設(shè)任務(wù)和投資；負(fù)責(zé)組織項目建設(shè)進度及質(zhì)量和資金使用情況的檢查與審計。項目實施機構(gòu)主要職責(zé)是：具體負(fù)責(zé)本項目建設(shè)和組織與實施；負(fù)責(zé)組織項目建設(shè)的技術(shù)培訓(xùn)、年度施工設(shè)計和施工技術(shù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)組織項目建設(shè)的年度檢查驗收；定期向項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報項目建設(shè)工作情況。經(jīng) 理綜合辦公室生產(chǎn)技術(shù)部銷售經(jīng)營部財務(wù)人事部37 勞動定員該項目勞動定員 16 人，詳見表 71表 71 定員及人員構(gòu)成序號 部門 工人 技術(shù)人員 管理人員 小計1 綜合辦公室 2 22 生產(chǎn)技術(shù)部 6 2 1 93 財務(wù)人事部 2 24 銷售經(jīng)營部 2 1 35 合計 6 6 4 16 經(jīng)營管理模式項目實行獨立核算，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營管理模式，采取“ 公司+基地+農(nóng)戶”的運營模式。 經(jīng)營管理措施 計劃管理2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)板栗基地示范項目必須嚴(yán)格按照計劃進行。根據(jù)項目建設(shè)要求，制定基地工程施工、經(jīng)營管理、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)推廣、資金籌措、 資金使用、物資采購、 財務(wù) 管理、 產(chǎn)品銷售、信息 監(jiān)測等計劃。在嚴(yán)格工程管理程序的同時，嚴(yán) 格計劃管理，以保證項目建設(shè)有條不紊地順利進行。 工程管理項目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行國家林業(yè)工程基本建設(shè)程序。項目建設(shè)按照批準(zhǔn)的《項目建設(shè)可行性研究報告》進行進行施工調(diào)查設(shè)計；按照《項目施工設(shè)計方案》組織項目建設(shè)施工；按照《項目建設(shè)檢查驗收辦法》和《項目建設(shè)年度施工設(shè)計方案》組織檢查驗收；嚴(yán)格按照《項目建設(shè)檢查驗收報告》結(jié)果進行項目建設(shè)資金的撥付。在嚴(yán)格工程管理程序的同時，嚴(yán)格計劃管理，以保證項目建設(shè)有條不紊地進行。38 資金管理。項目建設(shè)的資金管理嚴(yán)格執(zhí)行“?？顚Ｓ谩?制度。按照 項目建設(shè)資金使用要求，建立項 目資金專用賬戶。嚴(yán)格杜絕項目建設(shè)專項資金的浪費與挪用，上級項目主管單位與審計部門定期對項目建設(shè)資金的使用情況進行檢查與審計，一旦發(fā)現(xiàn)問題，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定，對違反財經(jīng)紀(jì)律的人員給予嚴(yán)肅的處理。 技術(shù)管理。項目建設(shè)與經(jīng)營，嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門制定的技術(shù)規(guī)程執(zhí)行，充分利用科技支撐單位的科技優(yōu)勢，確定科研課題，制定科研計劃；對項目區(qū)的項目管理和技術(shù)人員，根據(jù)項目生產(chǎn)與管理要求，定期與不定期的進行技術(shù)培訓(xùn)；果樹管理采取集約經(jīng)營措施，大力引進和推廣先進的生產(chǎn)與管理技術(shù)；最大限度地保證項目產(chǎn)品符合國家和地方的優(yōu)質(zhì)要求。 營銷管理。食品有限公司是板栗產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)，在全國建立了有效的銷售網(wǎng)絡(luò)，培養(yǎng)了一批愛崗敬業(yè)的銷售隊伍?；厣a(chǎn)的優(yōu)質(zhì)板栗直接進入公司板栗產(chǎn)品深加工生產(chǎn)線。 技術(shù)培訓(xùn)“科技是第一生產(chǎn)力” ，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，應(yīng)當(dāng)充分的利用科技支撐單位的技術(shù)優(yōu)勢，大力推廣和應(yīng)用先進的林業(yè)技術(shù)和科研成果。以現(xiàn)有技術(shù)人員和專業(yè)技術(shù)工程師為依托，在項目過程中充分利用技術(shù)優(yōu)勢，大力推廣和應(yīng)用科研成果，把握好項目建設(shè)過程中培育管理、病蟲害防治等關(guān)鍵性技術(shù)。建設(shè)單位要對項目單位員工及基地農(nóng)民開展技術(shù)培訓(xùn)，以培訓(xùn)班的方式、結(jié)合現(xiàn)場示范，講授板栗的四季管理、新品種介紹、修剪、花果管理、水肥管理、病蟲害防治及栗蘑栽培等39相關(guān)內(nèi)容，提高基地生產(chǎn)科技含量，提高果品質(zhì)量和產(chǎn)量，確保項目建設(shè)的順利實施。 勞動安全、衛(wèi)生與消防項目實施過程中，制定安全施工措施，實行施工安全責(zé)任制，實施單位負(fù)責(zé)人為施工安全第一責(zé)任人，全面搞好施工人員安全教育。項目運行過程中，加強基地勞動者勞動安全、衛(wèi)生，特別是果品采摘和運輸過程方面安全管理。此外，設(shè)置必要的消防設(shè)施，并將基地納入地方森林消防體系，進行聯(lián)防聯(lián)治，貫徹實現(xiàn) “積極預(yù)防，打早、打小、打了 ”的森林消防方針。項目實施后，板栗基地有限公司健全管護制度，加大護林防火、病蟲害防治力度，杜絕人為破壞活動，確保 項目達到預(yù)期目的。40第八章 項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)林業(yè)生態(tài)示范項目建議書編寫大綱》的函【家林業(yè)局（2022）80 號】；《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項目管理辦法林業(yè)項目實施細(xì)則（試行）》國家林業(yè)局 ；《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》財政部(財建[2022]394 號) ；《建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定》省物價局、省計劃委員會( 冀價經(jīng)費字(2022) 第 10 號) ；《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定〉的通知》( 發(fā)改價格（2022）670 號)；《招標(biāo)代理服務(wù)收費管理暫行辦法》中華人民共和國國家計劃委員會( 計價格 ［2022］1980 號)；發(fā)改投資[2022]1325 號文《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；項目建設(shè)投資概算指標(biāo)及其他有關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)；項目區(qū)提供的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟資料；投資方向調(diào)節(jié)稅按零稅率計取。 投資估算項目建設(shè)總投資 萬元，其中，建設(shè)投資 萬元，占總投資的%；流動資 金 萬元，占總投資的 %。 建設(shè)投資板栗基地示范經(jīng)濟林建設(shè)投資 萬元，按投資構(gòu)成分：建安工程 41萬元，占建設(shè)投資的 %；設(shè)備購置費 萬元，占建設(shè)投資的 %；其他費用 萬元，占建設(shè)投資的 %；按建設(shè)內(nèi)容分：板栗改造工程 萬元，占建設(shè)投資的 %；栗蘑栽培工程 萬元，占建 設(shè)投資的 %；生產(chǎn)設(shè)施工程 萬元，占建設(shè)投資的 %；建設(shè)其他 費用 萬元，占建設(shè)投資的 %；基本預(yù)備費 萬元，占建設(shè)投資的 %。 流動資金采用擴大估算指標(biāo)法估算流動資金為 萬元。 資金來源 財政資金項目中央財政資金投資 萬元，占項目建設(shè)總投資的 %；申請地方財政資金 萬元，占項目建設(shè)總投資的 %。 自籌資金及來源板栗基地有限公司自籌 萬元，占項目總投資的 %。 資金使用和管理根據(jù)項目建設(shè)規(guī)劃和項目規(guī)模布局，認(rèn)真制定項目建設(shè)資金使用計劃，在嚴(yán)肅項目管理程序的同時，嚴(yán)格項目資金的計劃管理，以保證建設(shè)項目順利實施。 財政資金財政資金主要用于板栗基地示范經(jīng)濟林建設(shè)中的高接換頭、土壤改良、購置菌棒和拱棚、斜棚的建設(shè)。對項目建設(shè)資金設(shè)立資金專戶，并指定專人管理，嚴(yán)格按項目撥付，做到?？顚Ｓ?，嚴(yán) 禁擠占挪用。在積極推行項目建設(shè)資金報帳制的同時，項目管理部門在資金使用方面要主動接受各級審計部門的監(jiān)督、審計。詳見附表 9。42 自籌資金自籌資金主要用于田間管理、生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費及財政資金以外的項目費用。43第九章 效益分析與綜合評價結(jié)論 經(jīng)濟效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）項目建設(shè)效益計算期 11 年，其中第 1 年為建設(shè)期，后 10 年為生產(chǎn)經(jīng)營期。（2）建設(shè)期間涉及項目建設(shè)影響，按無增量計算，板栗按增量收入計算，栗蘑按新產(chǎn)品收入計算。（3）固定資產(chǎn)折舊按項目建成后 10 年直線折舊法計提，殘值率 5%；其它資產(chǎn)按 10 年攤銷，不計殘值。（4）營業(yè)收入按板栗和干栗蘑產(chǎn)量計算，板栗綜合價格 14 元/公斤，干栗蘑240 元/ 公斤。（5）收獲量預(yù)測：板栗嫁接第 2 年開始結(jié)果，按設(shè)計產(chǎn)量 50%計算，第 3 年按設(shè)計產(chǎn)量 75%計算，第 4 年達到盛果期，每 畝增產(chǎn) 200 公斤，產(chǎn)量增加 60 噸。（6）稅率：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》， “林木的培育和種植、林產(chǎn)品的采集” 免征企業(yè)所得稅，本項目采用 “基地+農(nóng)戶”經(jīng)營模式，未對銷售稅金和附加進行估算。（7）基準(zhǔn)收益率，按 8%計算。（8）工程建設(shè)其他費用：根據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項目管理辦法林業(yè)項目實施細(xì)則（試行）》規(guī)定，工程建設(shè)監(jiān)理費和技術(shù)培訓(xùn)費分別按財政資金總額的2%和 6%計 算，其他按 財務(wù)有關(guān)規(guī)定計算。（9）項目為改擴建項目，按增量分析方法進行效益分析。 銷售收入、銷售稅金和附加估算銷售收入44本項目的主要產(chǎn)品銷售收入為出售板栗和干栗蘑的收入。根據(jù)項目總體設(shè)計生產(chǎn)力水平，結(jié)合市場預(yù)測的結(jié)果，估算出果園達產(chǎn)后，板栗年畝產(chǎn)增加 200公斤，板栗綜合價格 14 元/公斤，板栗年銷售收入增加 萬元，干栗蘑年產(chǎn) 噸，每噸 24 萬元，干栗蘑年收入 萬元。項目年總銷售收入增加 萬元。詳見 附表 7。銷售稅金及附加根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅費制度，農(nóng)業(yè)銷售過程免稅。 總成本及經(jīng)營成本估算（1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本主要是肥料(有機肥)、菌棒、水電費、工資及福利、修理費、土地租賃費用、 銷售費用、管護費用、采摘 費 用、栗蘑加工費用。肥料（商品有機肥和板栗專用肥）400 元/畝，每年 萬元；菌棒 7 元/ 個，每年 10 萬個，每年 70萬元；水電費 100 元/畝，每年 萬元；工資 及福利按平均工資每月 3000 元、福利 10%計算，每年 萬元；修理費按折舊 50%計算，每年 萬元；土地租賃費按土地租賃合同計算，每年 萬元/年； 銷售費用按銷售收入的 4%計算，每年 萬元；撫育管護費用按每畝每年 10 個人工日計算，每個工日 150 元，每年 萬元；板栗采摘費用按每畝 3 個人工日計算，每年 萬元；栗蘑加工費用按栗蘑收入的 15%計算，每年 萬元。（2）項目總成本估算經(jīng)估算項目計算期內(nèi)達產(chǎn)年總成本 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。（3）經(jīng)營成本估算經(jīng)估算項目計算期內(nèi)達產(chǎn)年經(jīng)營成本 萬元。45 財務(wù)效益分析盈利能力分析根據(jù)項目利潤表及財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）等計算的項目主要財務(wù)指標(biāo)如下： 項目計算期內(nèi)利潤總額增加 萬元，每年利潤增加 萬元，投資利潤率 %，投 資回期 年，財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8% ） 萬元。經(jīng)財務(wù)分析，該項目財務(wù)內(nèi)部內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率 8%，說明該項目具有較強的盈利能力。償付能力分析本項目建設(shè)中無銀行借款，故不做償付能力分析。 不確定性分析盈虧平衡分析BEP(生 產(chǎn)能力利用率)=[年總固定成本/(年銷售收入 年銷售稅金與附加年總可變成本）] 100%BEP(產(chǎn) 量)= BEP(生產(chǎn) 能力利用率) 設(shè)計生產(chǎn)能力經(jīng)計算，本項目盈虧平衡點為 %，即板栗和栗蘑達到 設(shè)計產(chǎn)量的 %時即可保本經(jīng)營。敏感性分析本項目對經(jīng)濟效益指標(biāo)有重要影響的不確定性因素主要有總投資、價格和經(jīng)營成本，以 這三個因素為變量，考慮其向不利方向變化時對利潤產(chǎn)生的影響，測算其對項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度，分析敏感性因素，計算敏感分析結(jié)果見下表 91， 92。表 91 單因素敏感分析表46序號 變化率 20% 10% 0% 10% 20%基準(zhǔn)折現(xiàn)率 8%1 建設(shè)投資 % % % % %2 產(chǎn)品價格 % % % % %3 經(jīng)營成本 % % % % %表 92 敏感度系數(shù)與臨界點分析表序號 不確定因素 不確定因素 變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù)1 基本方案 　 % 　10% % 2 建設(shè)投資10% % 10% % 3 價格10% % 10% % 4 經(jīng)營成本10% % 20%10%0%10%20%30%40%50%1 2 3 4 5基 準(zhǔn) 折 現(xiàn) 率建 設(shè) 投 資產(chǎn) 品 價 格經(jīng) 營 成 本敏感性分析圖可以看出，產(chǎn)品價格成本為最敏感因素，其次為經(jīng)營成本。項目運營過程中要注意市場價格的變動情況，并加強經(jīng)營成本控制，以追求利潤最大化。47 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)評價結(jié)果看出，該項目全部投資內(nèi)部收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值，投資回收期，均超過 國內(nèi)同行業(yè)水平。財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目具有一定的抗風(fēng)險能力，因此，該項 目在財務(wù)上是可行的。 社會效益分析項目建設(shè)的目的是提高板栗產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，培育和推廣優(yōu)質(zhì)品種，開