【正文】 回收羊絨合同。形成絨山羊養(yǎng)殖－合作社對接—經(jīng)銷商統(tǒng)一收購的經(jīng)營銷售鏈。提高絨山羊的品牌影響，擴大**縣絨山羊?qū)ν怃N售份額，與國內(nèi)一流的羊絨加工企業(yè)簽訂合同，實行直銷。 營銷模式銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)：本項目擬采用下列二種有效方式建立營銷網(wǎng)絡(luò)和擴大營銷隊伍。合作社設(shè)立產(chǎn)品營銷中心，組建精干的營銷隊伍，營銷中心專門負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售和各連鎖經(jīng)營店的管理。營銷中心下設(shè)產(chǎn)品銷售廣告信息部、產(chǎn)品批發(fā)部、產(chǎn)品連鎖配送中心、策劃部、市場拓展部。提供充分的運輸保障，項目實施后，將成立以專為配送服務(wù)的運輸車隊，以保證產(chǎn)品的及時銷售。 市場風(fēng)險分析 項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析本項目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟環(huán)境對購買力的影響；從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的形勢看，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項目的可行性。 防范和降低風(fēng)險的對策任何經(jīng)濟活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項目經(jīng)營的未 第四章 市場分析與銷售方案來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。對于產(chǎn)品銷售前期由于消費者對產(chǎn)品認(rèn)知不足而出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，同時需要切實提高羊絨產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)誠信經(jīng)營，靠信譽和質(zhì)量品牌站穩(wěn)市場。第九章 財務(wù)評價第 五 章 建 設(shè) 方 案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 建設(shè)規(guī)模建設(shè)絨山羊養(yǎng)殖小區(qū)，發(fā)展絨山羊 1260 只, 扶持戶 50 戶。 產(chǎn)品方案根據(jù)確定的建設(shè)規(guī)模，考慮市場導(dǎo)向，確定本項目產(chǎn)品方案如表 5－1 所示。產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量表表 5－1序號 產(chǎn)品名稱 單位 產(chǎn)品量 商品量 備注1 羊絨 公斤 2 絨山羊種羊 只 1838 1838 建設(shè)規(guī)劃和布局 建設(shè)規(guī)劃引入規(guī)劃購進罕山白絨山羊基礎(chǔ)母羊 1225 只，購進優(yōu)質(zhì)絨山羊種公羊35 只（按 35 只基母配備一只種公羊計算）。項目建設(shè)單位有絨山羊引種及飼養(yǎng)經(jīng)驗，經(jīng)實踐證明，罕山白絨山羊?qū)?*縣嚴(yán)冬酷暑的典型大陸性氣候表現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，釆食性好，抗病能力與當(dāng)?shù)匮蛑粺o明顯差異。它們繁殖率高，能常年發(fā)情，每年春夏處于產(chǎn)羔期或懷孕期，很少有空懷母羊。引種來源為了提高引種質(zhì)量，項目計劃從遼寧蓋縣種羊場引入罕山白絨第九章 財務(wù)評價山羊種公羊 35 只、種母羊 1225 只。基礎(chǔ)設(shè)施 每戶基礎(chǔ)設(shè)施包括： (1)主體工程：棚圈 2520 平方米；飼草料庫房 1000 平方米；飼養(yǎng)人員值班室 200 平方米。(2)輔 助工程：青 貯窖 300 平方米，開放式貯草棚 3000 平方米，運動場 3000 平方米，機電井 1 眼，糞便及污水處理池 200 平方米。 建設(shè)布局建設(shè)布局原則(1)應(yīng) 體現(xiàn)建 場方針，在滿足生產(chǎn)要求前提下，作到節(jié)約用地，少占或不占耕地。(2)建大型集約化絨山羊 場時，應(yīng)全面考慮糞尿和污水的處理和利用。　(3)因地制宜，合理利用地形地物?！?4)應(yīng) 考慮今后的 發(fā)展，在 規(guī)劃時應(yīng)留有余地。建設(shè)布局羊舍應(yīng)建在場院內(nèi)生產(chǎn)區(qū)中心，盡可能縮短運輸路線，既要利于采光，又要便于防風(fēng)；修建數(shù)棟羊舍時，應(yīng)采取長軸平行配置，分成若干列，前后對齊，應(yīng)留足夠的運動場。飼料庫應(yīng)靠近飼料加工廠且運輸方便，小型羊場飼料庫應(yīng)設(shè)在羊舍附近。規(guī)劃布局重點考慮以下因素：(1)環(huán) 境條件首選要保證場區(qū)內(nèi)具有較好的小氣候條件，有利于舍內(nèi)空氣環(huán)第九章 財務(wù)評價境的控制；其次要便于嚴(yán)格執(zhí)行各項衛(wèi)生防疫制度和措施；第三，要便于合理組織生產(chǎn)，提高設(shè)備利用率和工作人員的勞動效率。(2)地 勢地形 選擇絨山羊場應(yīng)建在地勢高燥、背風(fēng)向陽、空氣流通、土質(zhì)堅實、地下水位低、排水良好、具有緩坡的平坦開闊地帶。羊場要遠(yuǎn)離沼澤地區(qū)，因為沼澤地區(qū)常是體內(nèi)外寄生蟲和蚊虻聚集的場所。地勢要向陽避風(fēng)，以保持場區(qū)小氣候狀態(tài)的相對穩(wěn)定，減少冬春風(fēng)雪的侵襲。絨山羊場地面要平坦而稍有坡度，以便排水，防止積水和泥濘。地面坡度以 1%3%較為理想，不能超過 25%，坡度 過大，建筑施工不便，也會因雨水沖刷而使場地坎坷不平。(3)避開局部空氣渦流 局部空氣渦流常常由于地質(zhì)、地形條件所引起，這種情況可造成場區(qū)空氣滯流，會時常出現(xiàn)空氣污濁、潮濕、陰冷或悶熱現(xiàn)象，羊舍排出的污濁空氣有時會長時間停留和籠罩場區(qū)，造成空氣污染,因此，常出現(xiàn)空氣渦流現(xiàn)象的地區(qū)不宜建場。(4)水源在生產(chǎn)過程中，絨山羊的飲水、用具的洗滌和生活用水等都需要大量的水。建一個絨山羊場必須考慮有可靠的水源。水源應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)。第一，水源要充足，能滿足場內(nèi)人畜生產(chǎn)、生活、防火和未來發(fā)展需要。第二，水質(zhì)良好，不經(jīng)處理即能符合飲用標(biāo)準(zhǔn)的水最為理想。此外，在選擇時要調(diào)查當(dāng)?shù)厥欠褚蛩|(zhì)不良而出現(xiàn)過地方性疾病。第三，便于防護，以保證水源水質(zhì)經(jīng)常處于良好狀態(tài)，不受周圍環(huán)境污染。第四，取用方便，設(shè)備投資少，處理技術(shù)簡便易行。第九章 財務(wù)評價無論是地下水還是降水，都要符合飲用標(biāo)準(zhǔn)才能使用。(5)其它 要求防疫條件要好，絨山羊場應(yīng)選擇防疫條件好的地區(qū)，即羊場附近人員流動少，沒有地方性傳染病的傳染源和傳染途徑，便于防疫。交通便利，通信方便，電力供應(yīng)好，不能有社會污染源的地方，以便于羊只的調(diào)運，飼草飼料的儲備、加工。同時也要注意不受周圍環(huán)境所污染，應(yīng)選在居民點的下風(fēng)處，距離居民點和公路 500 米以上，與各種化工廠、畜產(chǎn)品加工廠、同類飼養(yǎng)場等的間距應(yīng)不少于1500 米。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)本項目建設(shè)在充分利用本地資源區(qū)域優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，立足高起點規(guī)劃、高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、高質(zhì)量生產(chǎn)、高效益經(jīng)營、高效率管理。嚴(yán)格遵循國際有機農(nóng)業(yè)運動聯(lián)盟（IFOAM）有機食品生產(chǎn)和加工標(biāo)準(zhǔn)和歐盟 EEC2092/91 有機食品認(rèn)證規(guī)定要求。同 時要求達(dá)到GB8978－ 1996《污水 綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》，要按照國家環(huán)?？偩?2022 年發(fā)布的《畜禽養(yǎng)殖污染防治管理辦法》的標(biāo)準(zhǔn)和農(nóng)業(yè)部 NY/T388《畜禽環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》、GB16549－1996《畜禽產(chǎn)地檢疫規(guī)范》、GB7959－ 1987《糞便無害化衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》等國家標(biāo)準(zhǔn)要求。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)我們現(xiàn)參照《遼寧絨山羊舍飼技術(shù)規(guī)范》和國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局制定的標(biāo)準(zhǔn)《山羊絨 GB 182672022》要求制定本企 業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，其各項理化指標(biāo)，經(jīng)檢測高于國標(biāo)和出口標(biāo)準(zhǔn)。第九章 財務(wù)評價 工藝（技術(shù)）方案 工藝（技術(shù)）路線及流程圖工藝路線本項目大力實施推廣絨山羊品種改良技術(shù)，飼養(yǎng)管理繁育技術(shù)及疫病防治技術(shù)，并對羊舍等基礎(chǔ)設(shè)施進行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。通過項目建設(shè)，不 僅可以在一定程度提高羊絨產(chǎn)量，更重要的是可以提高絨山羊的品質(zhì)（如油汗、光澤、雜質(zhì)含量）。另一方面推行舍飼養(yǎng)殖有利于生態(tài)環(huán)境的保護，防止草原沙漠化，加快了社會主義新農(nóng)村建設(shè)。工藝流程圖絨山羊生產(chǎn)工藝流程圖 51 [產(chǎn)絨] [產(chǎn)絨]↑ ↑[繁殖母羊]→[配種]→[妊娠]→[產(chǎn)仔]→[培育成年] → [留繁產(chǎn)母羊]↓ ↓[育肥] →[淘汰出售] [育肥]→[淘汰出售] 主要工藝（技術(shù)）來源的可靠性和可得性本項目執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)《遼寧絨山羊舍飼飼養(yǎng)技術(shù)規(guī)范》。在東北農(nóng)業(yè)大學(xué)動物科學(xué)院的專家和興安盟畜牧獸醫(yī)站的具體指導(dǎo)下，采取血緣廣、繁殖力強、無疫病的純正優(yōu)良絨山羊種羊作為父本、母本。按照遺傳生物學(xué)等相關(guān)技術(shù)規(guī)范，進行科學(xué)雜交繁育。所采用的工藝技術(shù)先進、成熟、可靠。 主要工藝（技術(shù)）參數(shù)母羊受配率 100%；母羊受胎率 95%以上；第九章 財務(wù)評價產(chǎn)仔成活率 90%；雙胎率 15%；二年三茬受胎率 100%；產(chǎn)羔率 120%；羔年初生重平均 ；周歲羊體重平均 25 kg，產(chǎn)絨量 300g；成年羊體重平均 35 kg,產(chǎn)絨量 400g。 物料消耗定額飼料(1)優(yōu)質(zhì) 干草 ～ ；(2)混合精料 ～ 。羊只飲水 噸/年。耗電 度/只。 設(shè)備方案 設(shè)備選型根據(jù)項目特點擬采用部分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備。 設(shè)備清單詳見設(shè)備明細(xì)表 52設(shè)備明細(xì)表表 52序號 項目數(shù)量（臺、件、套）單價 （元/臺、件、套） 投資額（萬元） 備注1 秸桿粉碎機 50 臺 1000 52 飼料加工機 50 臺 1200 63 配套水槽 50 臺 200 14 料槽 50 臺 200 1第九章 財務(wù)評價5 供水設(shè)備 1 套 20220 26 供電設(shè)備 1 套 35000 57 獸醫(yī)設(shè)備 1 套 15000 28 微機 1 套 10000 1合計 204 23 設(shè)備來源該項目的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備采用國內(nèi)設(shè)備。 建筑方案 建筑物（主體工程）設(shè)計原則(1)針對實際情況，統(tǒng) 籌規(guī)劃；(2)從 實際出 發(fā)，因地制宜， 講求實效；(3)依靠科技進步，加快建 設(shè)進程；(4)充分依靠群眾，廣泛動員社會各界力量共同參與，建立多元化的投入機制，多渠道籌集資金，確保施工順利進行；(5)堅 持經(jīng)濟 效益、社會效益、生 態(tài)效益相統(tǒng)一的原則。設(shè)計依據(jù)(1)《遼 寧絨 山羊舍飼 技術(shù)規(guī)范》；(2)《青 貯飼 料技術(shù)規(guī) 程》（DB15/T3492 ）；(3)GB16549 畜禽產(chǎn)地檢疫規(guī)范；(4)GB16567 種畜禽調(diào)運檢疫技術(shù)規(guī)范；(5)GB18596 畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)；(6)NY/T338—1996 畜禽場環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；(7)中 華人民共和國 動 物防疫法；(8)獸藥 管理條例；第九章 財務(wù)評價(9)種畜禽管理條例；(10)飼 料和 飼料添加 劑管理條例。羊舍建筑要求(1)前 墻高 米或 米，后墻高 米，舍內(nèi)走廊寬 米，地面至最高點 米，跨度 8 米?；A(chǔ)一般比墻寬 1015 厘米。(2)棚舍部分應(yīng)盡量增加厚度，不低于 15 厘米，棚表可覆瓦。每間舍最好設(shè)一個可開關(guān)的換氣孔，用于調(diào)節(jié)舍內(nèi)空氣質(zhì)量與溫度。 (3)建筑面 積 ：一般每只羊最低占有面 積：種公羊 平方米，成年母羊 平方米，育成羊 平方米，懷孕或哺乳羊 平方米。本項目按平均 2 平方米設(shè)計。(4)羊舍地面要平整、堅固耐用，高出舍外地面 2030 厘米，并且地面應(yīng)由里向外保持一定的坡度，以便清掃糞便和污水。最好建成羊床，離地面高 80100 厘米，床面的板條之間要有 2 厘米寬的縫隙。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算正常年份，絨山羊的單位生產(chǎn)成本為 682 元。 項目總成本估算正常年份，該項目總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元(以第三年為例) 。 經(jīng)營成本估算正常年份，項目經(jīng)營成本為 萬元。詳見附表 5。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)效益分析 盈利能力分析利潤估算項目年均利潤總額為 萬元。投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y100%＝％靜態(tài)投資回收期： 年。財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％。財務(wù)凈現(xiàn)值（ic ＝8 ％）為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式如下（以下指標(biāo)均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值）；BEP＝年固定成本費 用247。 （年銷售收入－年銷售稅金及附加－年變動成本）100％＝247。 （－0－）100％＝ ％盈虧平衡時銷售收入：EP＝％＝ 萬元。繪制盈虧平衡圖，如下圖 9—1 所示。盈虧平衡圖 9—1第九章 財務(wù)評價營業(yè)收入和成本(萬元)30024015090120601803027021010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。敏感性分析表表 9－1序號 敏感性因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率 （％） 敏感度系數(shù)基本方案 10％ 銷售價格10％ 第九章 財務(wù)評價10％ 固定資產(chǎn)投資10％ 10％ 經(jīng)營成本10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2504030201020 15 10 5 0 5 10 15 20由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。 財務(wù)評價結(jié)論通過對本項目財務(wù)計價結(jié)果的分析，項目經(jīng)濟效益較高的，投資回收期也是較短的，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零。項目各項經(jīng)濟指標(biāo)第九章 財務(wù)評價均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風(fēng)險能力。該項目在財務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設(shè)可行。第十章 社會效益分析第 十 章 社 會 效 益 分 析 社會評價基本結(jié)論該項目有利于調(diào)整養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)農(nóng)牧民增收。同時，可解決部分下工職工和富余農(nóng)牧民的就業(yè)與再就業(yè)問題，有利于社會的安定團結(jié)。總之，本項目對企業(yè)、當(dāng)?shù)?、國家的?jīng)濟發(fā)展均起到舉足輕重的作用，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)