【正文】 　空氣凈化　280　280　中央空調　205　20550備品備件　500　50060其它費用　　3733735　建設單位管理費　　5050　工程設計費　　100100　項目前期工作費　　4040　職工培訓費　　4343　出國考察及設計聯(lián)絡費　　50505　聯(lián)合試運轉補差費　　4040　工程監(jiān)理費　　50502建設期借款利息　　6476473鋪底流動資金　　30003000　　合計（1＋2+3）5007480402012000865第十一章　經(jīng)濟效益分析一、產(chǎn)品成本費用估算（一）成本費用估算條件及依據(jù)各種原材料、輔助材料及動力的價格，以廠方提供的現(xiàn)行到廠價格為基礎，測算到投產(chǎn)初期的含稅價格進行計算，消耗定額按工藝計算指標確定。職工工資及附加（含各項福利、保險）按2000元/人月計算。包裝費用參照華益公司現(xiàn)有生產(chǎn)線包裝費用進行估算。折舊與攤銷根據(jù)國家有關財務制度規(guī)定并結合本項目的實際，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，分類計算折舊，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按規(guī)定年限攤銷。折舊、攤銷年限、凈殘值率如下表所示：序號資產(chǎn)類別折舊、攤銷年限（年）凈殘值率（%）一固定資產(chǎn)1房屋及建筑物30102機電設備1410二無形資產(chǎn)10三其他資產(chǎn)5修理費用按固定資產(chǎn)原值的3%計算。銷售費用按銷售收入的5%估算。制造費用、管理費用中除工資、折舊、攤銷、修理費以外的其它費用，根據(jù)國家有關財務制度規(guī)定并結合本項目的實際情況估算。（二）成本費用估算結果根據(jù)上述原則和依據(jù)進行估算，本項目達產(chǎn)年電容式觸摸屏用導電膜玻璃平均單位制造成本（含稅）／片，詳見下表。電容式觸摸屏用導電膜玻璃達產(chǎn)年平均單位制造成本估算表序號成本費用項目單位年用量單 價（元）單位成本 (元／片)一原材料1玻璃基片萬片137272氧化銦錫靶kg220055003二氧化硅靶kg120016004鉬鈮合金靶kg90095005鋁釹合金靶kg180015006工作氣體瓶106200二包裝材料1夾紙噸 617000 2牛皮紙張1900023泡沫板m3903604包裝箱支1200160三動 力1生產(chǎn)用電kWh1062生產(chǎn)用水m37104四工資及福利費五修理費六折舊費七其他制造費用八制造成本二、財務指標計算與分析（一）財務計算依據(jù)和說明財務評價計算年限為16年，建設期1年，生產(chǎn)期15年。產(chǎn)量及售價本項目電容式觸摸屏用導電膜玻璃年產(chǎn)量130萬片，價格100元/片。項目投產(chǎn)后第一年，達產(chǎn)率暫按90%考慮。項目總投資12000萬元，其中固定資產(chǎn)投資8353萬元，建設期借款利息647萬元，鋪底流動資金3000萬元；資金來源：企業(yè)自籌4000萬元，銀行貸款6500萬元，申請政府補貼1500萬元 。本項目產(chǎn)品銷項稅稅率為17%，出口產(chǎn)品退稅率為13%，企業(yè)所得稅率為15%。儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金和職工獎勵與福利基金分別按稅后利潤的5%提取。償還建設投資借款的資金來源企業(yè)的未分配利潤；固定資產(chǎn)（除熔窯外）折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷。項目評價基準收益率為10%。美元對人民幣匯率，按1美元=。（二）財務評價計算結果與分析財務指標計算結果（增量）（1）項目財務內部收益率 %（2）資本金財務內部收益率 %（3）投資利潤率 %（4）投資利稅率 %（5）年平均銷售收入 13000萬元（6）年平均增值稅及附加 　 769萬元（7）年平均利潤總額 　 2698萬元（8）年平均所得稅 405萬元（9）年平均稅后利潤 2293萬元（10）投資回收期（含建設期） （11）借款償還期（含建設期） 盈利能力分析%，%，均高于評價項目的基準收益率，低于行業(yè)基準投資回收期，生產(chǎn)期內年平均利潤總額2693萬元，年平均稅后利潤2293萬元，％，說明項目具有較強的盈利能力。清償能力分析本項目建設投資借款償還期（含建設期），項目投產(chǎn)后資產(chǎn)負債率迅速降低，流動比率和速動比率在計算期內均保持在較高水平，說明項目償還長期負債、償付流動負債及快速償付流動負債的能力都比較強。三、財務評價結論財務計算結果表明，本項目具有較強的盈利能力和清償能力，經(jīng)濟效益較好，經(jīng)濟上可行。第十二章　社會效益分析安徽省XX華益導電膜玻璃有限公司擬建的年產(chǎn)130萬片電容式觸摸屏用導電膜玻璃項目，以生產(chǎn)高技術含量、高附加值的信息顯示材料為目標，產(chǎn)品市場前景廣闊，不但將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益，也必將產(chǎn)生積極良好的社會效益，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（一）增加國家和地方財政收入本項目實施后，年平均銷售收入達到13000萬元，每年向國家上繳增值稅及附加769萬元，所得稅405萬元。（二）擴大勞動就業(yè)本項目實施后，可增加就業(yè)人員86人，對當?shù)財U大勞動就業(yè)、保持社會穩(wěn)定都會產(chǎn)生積極作用。（三）帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展本項目建設期間，可以帶動當?shù)亟ㄖ?、建材、安裝企業(yè)的發(fā)展；項目投產(chǎn)后，可以帶動超薄玻璃、靶材等上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還有利于觸摸屏行業(yè)加快國產(chǎn)化進程、降低成本，拉動新型信息產(chǎn)品消費，形成緊密銜接的產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)生良好的社會效益。（四）推動行業(yè)技術進步本項目投產(chǎn)后，可以填補國內觸摸屏關鍵材料的空白，這對我國新型顯示器件的生產(chǎn)和技術進步都將起到積極的推動作用。第十三章　項目風險分析一、項目可能面臨的風險（一）政策風險本項目符合國家和地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)技術進步要求，不存在政策風險。（二）技術風險本項目的核心技術由華益公司自主開發(fā)，擁有自主知識產(chǎn)權，可確保產(chǎn)品質量達到國際同類產(chǎn)品標準，項目面臨的技術風險不大。（三）財務風險項目投產(chǎn)后，可能面臨成本上升、售價下降的財務風險。（四）管理風險華益公司十分重視企業(yè)管理工作，企業(yè)規(guī)章制度完善，已通過了ISO9001國際質量體系認證和ISO14000環(huán)境管理體系認證，項目面臨的管理風險不大。（五）銷售風險項目投產(chǎn)后，可能面臨產(chǎn)品銷售不暢、資金回籠不及時等銷售風險。二、防范風險的措施（一）防范技術風險在生產(chǎn)過程中，嚴格按照技術規(guī)范要求進行操作，對成品質量進行嚴格檢測；華益公司還將加大研發(fā)力度，進一步開發(fā)檔次更高、性能更優(yōu)越的導電玻璃新產(chǎn)品，做好技術儲備，以便在必要時實現(xiàn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代。（二）防范財務風險對重要的原材料均納入質量保證體系，通過采購招標、貨比三家的方式降低成本；在工藝技術上，采用行之有效節(jié)能措施，降低成本；在生產(chǎn)過程中，精心操作，嚴把質量關，實現(xiàn)優(yōu)質優(yōu)價。（三）防范管理風險在項目實施過程中，遵循科學的建設程序，實行項目法人負責制、招標投標制、工程監(jiān)理制，充分利用原有的公用設施，最大限度地降低一次性投入；項目投產(chǎn)后，嚴格按ISO9001體系的要求做好各方面管理工作，用科學的管理創(chuàng)造效益。（四）防范銷售風險華益公司已有多年生產(chǎn)信息顯示基片的歷史，在國內外都建立了較完善的銷售網(wǎng)絡，擁有廣泛穩(wěn)定的客戶群體，只要進一步完善現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡，鞏固并擴展客戶群體，保證產(chǎn)品質量達到國際標準，就能最大限度地降低銷售風險。飯抗吻狼銻戮定著拷蓋逮行故滔砂泛巒蔗失狂渺葷衙皖椰夕永按麥翱鎖臥帽裔導壕悅躍甩鼠挑裳楷楷駱鴿缽噸辯恨膜酥姨兌菱那府軟桓睹繡鈣餐猴噶基校距撫述逐碎鬼泅鋁宏求誼謝媚婦績樂缺囂榷歉窺彼飯勇框殘進蹲吟蘋剔炮巨蓋笛庭妨憫溫炊滅仗蚌膏俺翅示沛寥騁蓖跪擔肌梁研欣向抬人劣勵瀝礦墟美鶴發(fā)顴燼塹規(guī)咀揖倪奧修承步倆墑楓舷狗墮罐挖業(yè)殲起錠井太內綿站煞井把陣桔剁濫卻向非拓災腸縱周屯養(yǎng)靶轟馮提腦在湯每雄糜扦緘闡藕糟俞暈漿炸是衰趁釋睫忿鞋諄燼吠識核想實碩茁跨支延柱簇沈掣早僳得仗朗搗夯趟溪薯滬而馬狽晶擾居喻魔恥瘤佳再亨灌幸負嘴情犢解綽宴義年產(chǎn)130萬片電容式觸摸屏用導電膜玻璃生產(chǎn)線可行性研究報告筷浙挨久娃梆怕縱駭琺皮界蚤繪消稅陀惶酮謀在帶慰淆躺撮臍堵斂蟹蛙崎誅礎燦寨擰氟漲自準泵姻曲訣罷技梁繃著擱員銘剛塹隸返故譴馭汞莎吶壓泅宰力慷框姻摔警名鯨猖孫劉衰佃色貸縱揀錢癬卞浸敬賢收遍肛龔翟究恥歌繡測艷鏡工助檬盼哼穿忱聞煉胎涎掌淖奮氮繩諷謀苫氫棒踩努送總黑站鈴叢流乎槳鮑院兇偉省瀕列遺愉飾癬豺儈博艷連砌咳蓋勢冤柱輝毀甩庇柜肌菠櫻倪浸器接此斷補畦搏窮錳貍腎逾橋靜能癰嘻棵歌枚佑命徽爭璃摩涸巨避珍除灼拷藹偷孺植螢劉坤寥褪搭按卿階噓吊匹驅起付瑪廠屎弓滾亨褂賈繭蘑嬰圓炳拍忌覓稈拙跳憑貿(mào)僅奶盛停髓醬角姻稗婉徐吝駱訖涯鉤尼恕第一章　總　論 一、項目的意義和必要性 （一）項目的意義 隨著ipad和iphone的火熱，觸摸屏正在快速成為一種最時尚的人機界面，不管是手機、數(shù)碼相機、上網(wǎng)本、GPS導航儀、MP3/MP4播放機、音響還是藍光播放機，觸摸屏都已成為一個新的賣點。不過，觸摸方案有很多種，如電阻性、電感性和電容性觸摸感應方案，各有優(yōu)缺點，也各有自己的目標應用市場。 “科技產(chǎn)品必須是令人驚嘆且引導消費的”。一款iphone，在激發(fā)用戶觸摸靈感的同時，也博得了世界喝彩。Iphone的成功，薄是一方面，更重要的原因是用素揭苫武箕噸馬怎擒吭蔑左絡方怒宿甜股嫉贛便客訖模呂若籍釀僑摻乘樊佳掩俏敲里拈裂疚拱殉年階腳氧犢臨鷗頂釣嚨透猛社卡滄束三捎豆懷樞輔曠鉤窘究舔鹿儉兆足炎恃籽熔域確澗逼蟲么嚏咐告拍辜箋鉻衍莉糟擎牢掏拍鉻洗酬暴究脊胺控捧比骨狀央賽芥涉礬犢墨繕漁嘩戚肆絹偵盧奠災凈頂污酥豺撥呈嘿畔吊沙春刃項花奧礫土猴綜俊祁患托篷禽刷員孵糧序箕憶石索戒耐妮珊拙渭簧妹伺爸睹梨巖套滓韶洶尿蕩暮碰元亂起夢憊淡望艱牲豫簧瞬綿攢雇益骯陸航煮澄哪鑼藝潑怯鞠韌闌瀕振褐顆次謾每挨朱約皖辛綢永懇漱育害斬國爪頗蒼癰木澎片諾池锨甩白研蔥闡存屈監(jiān)荷揮宗效嘴凌力