【正文】 為60%，第二年達100%負荷穩(wěn)定生產(chǎn)。工程具體實施進度如下：1）工程準備階段：2009年11月可行性報告研究、評估；2009年12月進行地質(zhì)勘查。2）設(shè)計階段：2009年12月初步設(shè)計、建筑施工設(shè)計、生產(chǎn)線工藝設(shè)計。3）施工及設(shè)備安裝期：工程2010年2月開工準備、工程施工；2010年6月設(shè)備供貨，安裝完畢。4）生產(chǎn)籌備期：2010年34月技術(shù)考察培訓(xùn)；2010年7月工程正式投產(chǎn)。本建設(shè)項目按計劃進度約8個月時間完成。第十一章 投資估算和資金來源該項目投資估算是根據(jù)可行性研究報告的編制方案和各專業(yè)提供的建設(shè)內(nèi)容而編制的。1）國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）2）建筑工程費：參考山東省2009年目前同類工程造價估算；3）設(shè)備購置費：設(shè)備價格，參開廠家提供的2009年目前市場價格估算；4）安裝工程費：參考有關(guān)建設(shè)工程概預(yù)算編制辦法、指標中相應(yīng)工程概算費率估算。本項目總投資6500萬元，其中基礎(chǔ)建設(shè)投資1200萬元（包括征地費用200萬元、廠房建設(shè)700萬元、辦公樓200萬元，輔助設(shè)施100萬），設(shè)備購置費5000萬元，流動資金300萬。工程資金籌措為：申請銀行中長期貸款1000萬元，企業(yè)自籌5500萬元。項目計劃用6200萬元投資固定資產(chǎn)，流動資金300萬元，建設(shè)期8個月。項目資金的管理使用，設(shè)立專戶，專帳核算，?？顚Ｓ?，獨立經(jīng)營，并嚴格項目資金管理、使用、審計和監(jiān)督，最大限度的發(fā)揮項目資金使用效益。第十二章 經(jīng)濟社會效益分析A、生產(chǎn)規(guī)模正常條件下預(yù)計年產(chǎn)重型半掛車廂1000輛。B、實施進度、計算期及生產(chǎn)負荷項目建設(shè)期8個月，計算期（含建設(shè)期）為7年。項目投產(chǎn)實施計劃，投產(chǎn)當(dāng)年及第二年達到生產(chǎn)負荷的60%，第三年及以后每年達到生產(chǎn)負荷100%。C、產(chǎn)品價格產(chǎn)品價格按現(xiàn)行市場價格計算，為不含稅價格。D、原輔材料及燃料、動力價格、加工成本的計取名稱生產(chǎn)成本原輔料費、運輸費6000元/噸*車廂大梁（外購）燃料及動力1400元/輛生產(chǎn)加工費用1600元/輛合計E、工資及福利項目實施后，人員按100人計，工資及福利按人均18000元/年計。F、折舊費、修理費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的計算土建工程按20年直線折舊計算，機械設(shè)備折舊費按10年直線折舊計算，修理費按折舊費的25%計算。項目資產(chǎn)原值折舊率（%）折舊額建設(shè)工程1200萬元560萬元機械設(shè)備5000萬元10500萬元共計6200萬元560萬元項目資產(chǎn)原值修理率（%）折舊額折舊費560萬元25140萬元G、銷售及管理費用因本項目面向固定客戶訂單加工，銷售費用按銷售收入的1%計，管理費用按銷售收入的4%計。H、科研經(jīng)費科研經(jīng)費按每年20萬計入。I、財務(wù)費用銀行貸款1000萬元，%計算，年貸款利息為65萬元。J、所得稅企業(yè)所得稅為25%。根據(jù)該項目生產(chǎn)規(guī)模、達產(chǎn)計劃、市場銷售情況等特點，估算該項目年銷售收入為：1000輛。A、成本估算1000輛B、費用估算名稱費用/年工資福利180萬元折舊費、修理費600萬元銷售費用65萬元管理費用260萬元科研費用20萬元財務(wù)費用65萬元合計1190萬元名稱額度稅前利潤1610萬元企業(yè)所得稅凈利潤（每年）銷售收入 6500萬元總成本 4890萬元變動成本 1190萬元固定成本 3700萬元稅前利潤 1610萬元所得稅 凈利潤 投資利潤率 %投資回收期 （含建設(shè)期和60%達產(chǎn)期）（單位：萬元）年份第1年（4個月）第2年第3年第4年第5年第6年第7年銷售收入1300390065006500650065006500總成本978293448904890489048904890稅前利潤32296616101610161016101610凈利潤241．5累計利潤241．596633815796 項目靜態(tài)投資利潤：項目完成后正常條件下年利潤總額1610萬元， 。六年計算期內(nèi)，累計銷售收入37700萬元。以上指標表明，項目利潤水平、投資利潤率等各項指標較良好。以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點的計算BEP=固定成本/（銷售收入銷售稅金及附加變動成本）*100%=56%計算結(jié)果表明，項目達到設(shè)計能力的56%時，企業(yè)可保本。該項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)投資、銷售價格、經(jīng)營成本和生產(chǎn)產(chǎn)量。由于本項目主要為訂單生產(chǎn)，且有固定客戶，故主要影響銷售利潤的因素為經(jīng)營成本，公司在經(jīng)營中應(yīng)提高質(zhì)量水平，加強管理，努力降低成本，提高項目在市場中的競爭能力。該項目計算期內(nèi)存在的風(fēng)險因素主要包括：原材料采購及價格波動風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險（包括地震、冰雹、暴雨等等）、同類產(chǎn)品競爭、技術(shù)創(chuàng)新等方面的風(fēng)險。減輕風(fēng)險的措施主要有：1）風(fēng)險自留：企業(yè)自留預(yù)備金，以抵抗原材料供應(yīng)及價格波動帶來的風(fēng)險，同時抵御不可抗力給沒有進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移部分的固定資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：企業(yè)對工程設(shè)備、房屋建筑等部分固定資產(chǎn)投保財產(chǎn)險，對員工投標意外傷害及三者責(zé)任險，以抵抗自然災(zāi)害、意外事故及其他不可抗力帶來的經(jīng)營風(fēng)險。特別是輕鋼結(jié)構(gòu)廠房，在目前暴風(fēng)、暴雨等災(zāi)害性天氣多發(fā)的前提下，有必要進行投保。3）風(fēng)險約束：企業(yè)加強內(nèi)部管理，加強安全生產(chǎn)教育，加強產(chǎn)品科技創(chuàng)新，加大產(chǎn)品宣傳及銷售力度，樹立品牌效應(yīng)，以抵抗經(jīng)營、同類產(chǎn)品競爭及技術(shù)創(chuàng)新方面的風(fēng)險。建立強有力的風(fēng)險預(yù)警機制，在風(fēng)險發(fā)生前，防患于未然。該項目投入運營后，正常生產(chǎn)條件下，可實現(xiàn)年銷售收入6500萬元，（含建設(shè)期）。項目的經(jīng)濟效益良好，具有一定的盈利能力，能較快的投資回報，因此，在經(jīng)濟上是可行的。本項目所在地位于中國集團卡車公司的西鄰，所在村劉家林村為少數(shù)民族村，本項目的建設(shè)既符合我國扶持少數(shù)民族政策，也是落實焉榮竹書記“搞好卡車公司周邊環(huán)境整治工作指示”的一項重要舉措，本項目的建設(shè)對促進當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族地區(qū)經(jīng)濟和社會和諧發(fā)展具有重要意義，同時項目生產(chǎn)過程以機械物理加工為主，過程中只產(chǎn)生少量的廢水、廢料,且經(jīng)過嚴格處理后排放或回收利用，保護了社會及生態(tài)環(huán)境。第十三章 結(jié)論與建議本項目的建設(shè)在經(jīng)濟上是可行的，同時具有較強的社會效益，對企地共建、促進當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族地區(qū)和諧發(fā)展具有重要意義，在生態(tài)環(huán)境保護方面也符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。做好項目建設(shè)的各項前期工作，盡快落實建設(shè)資金，滿足建設(shè)工程的需要，爭取項目按期完成，發(fā)揮社會效益。按照基本建設(shè)程序辦事，實行項目法人責(zé)任制，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益，保證質(zhì)量、進度目標的順利實現(xiàn)。建議各級財政、稅務(wù)、發(fā)展改革等部門對該項目大力支持，爭取早日立項，早日建成投產(chǎn)，增加少數(shù)民族地區(qū)收入，解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿蜆I(yè)問題,促進社會和諧發(fā)展，保護生態(tài)環(huán)境。第十四章 附 件附件一：承建單位營業(yè)執(zhí)照附件二：承建單位稅務(wù)登記證附件三：市中區(qū)發(fā)改委對本項目的初審意見（市中發(fā)改字【2009】第46號）附件四：李家政同志在集中整治附件五：項目用地紅線圖及規(guī)劃設(shè)計條件附件六：編制單位資質(zhì)證書附件七：編制單位公司人員證書