【正文】 不足的人員經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)管理部門同意后向社會(huì)招聘，并按勞動(dòng)法簽訂勞動(dòng)合同，合同簽訂后報(bào)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)管理部門審批備案，上崗人員需經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗，經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目勞動(dòng)定員為500人，其中管理人員30人，技術(shù)人員30人，生產(chǎn)工人440人。四、人員的來(lái)源與培訓(xùn)工人、技術(shù)人員和管理人員的來(lái)源本項(xiàng)目生產(chǎn)裝置在工程建成后，項(xiàng)目定員以聘請(qǐng)同行業(yè)廠家具有操作經(jīng)驗(yàn)和管理能力的技術(shù)人員作為本項(xiàng)目的管理技術(shù)骨干，不足時(shí)從社會(huì)招聘一定數(shù)量的大、中專畢業(yè)生。人員培訓(xùn)技術(shù)培訓(xùn)主要內(nèi)容包括全員文化素質(zhì)培訓(xùn)、生產(chǎn)管理培訓(xùn)、關(guān)鍵技術(shù)的應(yīng)用培訓(xùn)、關(guān)鍵儀器設(shè)備的操作與維修培訓(xùn)、質(zhì)量控制培訓(xùn)等。培訓(xùn)對(duì)象包括生產(chǎn)工人、技術(shù)人員及管理人員。培訓(xùn)方式以企業(yè)內(nèi)為主，具體培訓(xùn)措施：216。 組織理論知識(shí)學(xué)習(xí)，了解有關(guān)產(chǎn)業(yè)，提高職工文化知識(shí)水平。216。 在本項(xiàng)目投產(chǎn)前組織各類人員就地培訓(xùn)，上崗前要組織考核，擇優(yōu)上崗。216。 聘請(qǐng)有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家來(lái)廠現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、傳授技術(shù)。安排有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員給不同崗位的干部、工人上課，提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)。216。 關(guān)鍵崗位需由設(shè)備供應(yīng)商負(fù)責(zé)培訓(xùn)。在項(xiàng)目投產(chǎn)前，對(duì)所有員工進(jìn)行安全生產(chǎn)和各種規(guī)章制度的教育。特種作業(yè)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定經(jīng)當(dāng)?shù)靥胤N設(shè)備安全監(jiān)督管理部門考核合格，取得國(guó)家統(tǒng)一格式的特種作業(yè)人員證書(shū)，方可從事相應(yīng)的作業(yè)或者管理工作。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃建議項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)遵守基本建設(shè)的程序，進(jìn)行可行性研究報(bào)告的編制、工程設(shè)計(jì)、制定工程建設(shè)實(shí)施計(jì)劃、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)報(bào)告的編制及審查、竣工驗(yàn)收交付使用。項(xiàng)目自立項(xiàng)之日起，應(yīng)立即組織實(shí)施，落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)、外條件，如資金籌措、引進(jìn)設(shè)備考察、比價(jià)、簽約等。在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中需抓好設(shè)計(jì)、訂貨、設(shè)備安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)科學(xué)協(xié)調(diào)安排各項(xiàng)內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好項(xiàng)目。二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表本項(xiàng)目建設(shè)期為9個(gè)月。項(xiàng)目計(jì)劃在2012年12月完善項(xiàng)目前期手續(xù)，1月—2月進(jìn)行工程設(shè)計(jì)及招標(biāo)，2月份下旬正式動(dòng)工建設(shè)，2012年8月底完成車間、辦公樓等所有施工內(nèi)容的建設(shè)，同時(shí)完成設(shè)備的采購(gòu)、安裝調(diào)試，2012年8月下旬工程完工，投產(chǎn)運(yùn)行。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見(jiàn)下表121：表121 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 階段2011201212123456789前期手續(xù)工程設(shè)計(jì)及招標(biāo)土建施工設(shè)備采購(gòu)調(diào)試投產(chǎn)試運(yùn)行三、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期為1年，第2年試生產(chǎn)產(chǎn)量為80%，使工人熟悉工藝并消化吸收后，達(dá)到產(chǎn)品成熟穩(wěn)定，第3年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。第十三章 項(xiàng)目招標(biāo)方案一、項(xiàng)目招標(biāo)方案綜述招標(biāo)技術(shù)談判和設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)在買方主持下，由承擔(dān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的單位會(huì)同項(xiàng)目執(zhí)行單位參加。設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)的安排及設(shè)計(jì)資料的提供將在商務(wù)合同中明確。有關(guān)設(shè)備安裝和調(diào)試的詳細(xì)資料及供貨清單在設(shè)備到貨前提供。有關(guān)設(shè)備采購(gòu)的服務(wù)細(xì)節(jié)問(wèn)題將在商務(wù)合同中明確。所有關(guān)于項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、安裝的技術(shù)文件都應(yīng)存入技術(shù)檔案以備查用。二、具體招標(biāo)方案內(nèi)容建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍（1）主要設(shè)備（2）建筑工程及安裝工程招標(biāo)組織形式由于本項(xiàng)目資金為自籌資金，為了節(jié)約資金，部分合同金額較小的招標(biāo)項(xiàng)目如工程的勘察設(shè)計(jì)可由招標(biāo)人自行招標(biāo)；對(duì)自行不能進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目委托具有資質(zhì)的招標(biāo)公司代理招標(biāo)，如土建、主要設(shè)備等；擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式。對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)要求設(shè)備投標(biāo)商應(yīng)具有設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、經(jīng)營(yíng)許可證，建安工程投標(biāo)商應(yīng)具有相應(yīng)建安施工資質(zhì)。投標(biāo)商還應(yīng)具有良好的信譽(yù)和近三年與本工程相似工程的業(yè)績(jī)。招標(biāo)基本情況招標(biāo)詳細(xì)情況見(jiàn)下表招標(biāo)情況一覽表單項(xiàng)名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料情況說(shuō)明： 建設(shè)單位：（蓋章） 年 月 日第十四章 投資估算及資金籌措一、投資估算依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）《山東省建筑工程綜合定額》《山東省建筑工程費(fèi)用定額》類似工程的建設(shè)投資指標(biāo)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料二、投資估算說(shuō)明建設(shè)用地費(fèi)：本項(xiàng)目用地為租賃用地，根據(jù)初步的租賃協(xié)議，項(xiàng)目總用地60畝，租期40年，本項(xiàng)目建設(shè)用地一次性計(jì)入3120萬(wàn)元。%計(jì)算。流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。投資估算中各類工程咨詢收費(fèi)參照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)用按培訓(xùn)計(jì)劃和人均費(fèi)用計(jì)算。三、投資估算項(xiàng)目總投資本工程估算的范圍包括車間及倉(cāng)庫(kù)、辦公用房、職工生活用房、道路等工程費(fèi)用。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。經(jīng)估算，其中：。其中：。建設(shè)投資（1）建筑工程費(fèi)：。（2）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：通過(guò)同類項(xiàng)目設(shè)備類比和相關(guān)生產(chǎn)廠家的詢價(jià)資料進(jìn)行估算。（3）安裝工程費(fèi) %計(jì)取。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用本工程建設(shè)其他費(fèi)用中主要包括設(shè)計(jì)費(fèi)（含前期工作費(fèi)）、建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)用地費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)等。其費(fèi)用的估算按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程具體情況。（5）基本預(yù)備費(fèi)%計(jì)算。（6）建設(shè)投資以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。鋪底流動(dòng)資金按照分項(xiàng)詳細(xì)估算法，鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)。建設(shè)期利息項(xiàng)目所需資金中由項(xiàng)目承辦單位自籌解決，不考慮貸款。項(xiàng)目計(jì)劃總投資以上建設(shè)投資、鋪底流動(dòng)資金和建設(shè)期利息三項(xiàng)合計(jì)為項(xiàng)目計(jì)劃總投資。四、項(xiàng)目資金籌措，所需資金全部由項(xiàng)目承辦單位自籌解決。五、資金使用計(jì)劃項(xiàng)目所需建設(shè)資金計(jì)劃在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動(dòng)資金在項(xiàng)目建成后開(kāi)始運(yùn)營(yíng)時(shí)投入。項(xiàng)目資金籌措和使用計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期備注12341項(xiàng)目投入總資金 　建設(shè)投資 　　　　建設(shè)期利息 　　　　流動(dòng)資金 　　2資金籌措 　項(xiàng)目資本金 　用于建設(shè)投資 　用于建設(shè)期利息 　　　　用于流動(dòng)資金 　債務(wù)資金 　用于建設(shè)投資 　　　　用于流動(dòng)資金 　其他資金 　　　　第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期確定為12年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期11年生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目達(dá)到年生產(chǎn)負(fù)荷的80%，投產(chǎn)后第二年起達(dá)到正常設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。銷售收入項(xiàng)目產(chǎn)品為軸承圓鋼，年產(chǎn)量為15萬(wàn)噸，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格4900元/噸估算，據(jù)此估算，本項(xiàng)目正常年銷售收入為73500萬(wàn)元。成本和費(fèi)用計(jì)算（1）原材料及輔助材料原材料及輔助材料成本按企業(yè)消耗指標(biāo)和生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行測(cè)算。經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目正常年原材料費(fèi)用約為45000萬(wàn)元。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目所需煤、水、電等均按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目則該項(xiàng)費(fèi)用正常年支出為13005萬(wàn)元。（3）工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為500人，職工平均工資按24000元/人年計(jì)算，福利費(fèi)為工資總額的14%，%計(jì)取。（4）折舊與攤銷折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限按10年計(jì)，凈殘值率為5%。（5）修理費(fèi)修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的50%計(jì)取。（6）其他費(fèi)用a、制造費(fèi)用，包括車間經(jīng)費(fèi)、車間辦公費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用，按工資總額的10%計(jì)算；b、管理費(fèi)用，包括辦公經(jīng)費(fèi)、后勤保障等，按工資總額的15%計(jì)算。c、銷售費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)和其他銷售服務(wù)費(fèi)用，按年銷售收入2%計(jì)算。經(jīng)測(cè)算，其中可變成本58005萬(wàn)元。稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入需繳納增值稅，增值稅稅率為17%。城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的5%，教育費(fèi)附加為增值稅的4%。利潤(rùn)及分配，所得稅按25%計(jì)取，盈余公積金公益金按年稅后利潤(rùn)的15%提取。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析（1）投資利潤(rùn)率和投資利稅率投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算，%，%。（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為12%。全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：% , %。詳見(jiàn)《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。（3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）為：稅前21103萬(wàn)元，稅后10564萬(wàn)元。 （4）投資回收期全部投資回收期為：。不確定性分析（1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算 固定成本BEP= 100% 銷售收入—銷售稅金及附加變動(dòng)成本= %計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)即可保本。（2）敏感性分析本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本。各單因素變化，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的影響程度見(jiàn)下表。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　 　 　　1建設(shè)投資增加2% 2建設(shè)投資減少2% 3產(chǎn)品售價(jià)提高2% 4產(chǎn)品售價(jià)降低2% 7經(jīng)營(yíng)成本增加2% 8經(jīng)營(yíng)成本降低2% 由以上結(jié)果分析，各單因素變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的影響最為敏感。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)測(cè)算，%，%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益水平和社會(huì)平均基準(zhǔn)收益水平，投資回收期較短，可見(jiàn)項(xiàng)目具有一定的盈利能力，能為企業(yè)帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)上是可行的。第十六章 結(jié)論及建議一、結(jié)論本項(xiàng)目利用軸承廢料再生轉(zhuǎn)化生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)軸承鋼產(chǎn)品，在集中處理當(dāng)?shù)剌S承企業(yè)廢棄鋼材的同時(shí)，能夠生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)軸承鋼產(chǎn)品，對(duì)于當(dāng)?shù)剌S承產(chǎn)業(yè)集群的形成和產(chǎn)業(yè)鏈條的完善至關(guān)重要。本項(xiàng)目作為軸承產(chǎn)品的上游產(chǎn)業(yè)，符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2011年本）鼓勵(lì)類第八項(xiàng)“鋼鐵”第5條“高性能、高質(zhì)量及升級(jí)換代鋼材產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用”，項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)成熟、可靠，所選設(shè)備合理，能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量。本項(xiàng)目選址合理，建設(shè)條件良好，交通便利，場(chǎng)地地質(zhì)穩(wěn)定、地勢(shì)平坦，基礎(chǔ)條件配套完善，適宜項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，本項(xiàng)目經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可行。綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)具有較好的社會(huì)效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益，不僅是可行的，而且是必需的。二、建議做好項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)工作，盡快落實(shí)建設(shè)資金，滿足建設(shè)工程的需要。進(jìn)一步做好新廠區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。按照基本建設(shè)程序辦事，做好規(guī)劃、征地等前期準(zhǔn)備工作，完善項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)和建設(shè)監(jiān)理制，保證質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)和投資計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。做好場(chǎng)區(qū)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)，最大限度地減少對(duì)環(huán)境的影響。提前做好員工的技術(shù)培訓(xùn)工作，為項(xiàng)目的順利投產(chǎn)做好準(zhǔn)備。