【正文】 公司之間進行分攤。 配合國家的金融監(jiān)管政策，最大限度的避免企業(yè)經營風險，加強信托投資公司內部監(jiān)控體系； 滿足對信托財產實時估值的要求；信托財產隨著使用（股票證券投資、資產投資、實物投資等），其價值在不斷的變化，信托財產的所有者 委托方需要隨時掌握資金的真實價值，而信托投資公司的財務數(shù)據(jù)受各種因素的限制有一定的滯后性。因此就要求所使用的軟件在帳務不做調整的基礎上，提供信托財產實時估值的功能。 實現(xiàn)證券投資組合的有效管理； 證券市場孕育著巨大的商機，為金融機構的自有資金的有效利用提供了廣闊的 天地，但巨大的商機背后也伴隨著巨大的風險，理財人員由于缺少有效的投資組合管理工具，也就無法做出正確的投資組合，當然無法實現(xiàn)機構投資人特有理性投資下應有的基本收益率， 管理信息系統(tǒng) 通過證券投資管理模塊對運用在證券市場上的資金進行管理，很好的解決了 證券投資組合 管理。 滿足對風險預警、信貸風險管理的要求。 現(xiàn)代金融市場的所具有的高風險特性，迫使要求信托投資公司的加強財務監(jiān)管， 管理信息系統(tǒng) 運用綜合的財務分析、預警系統(tǒng)和在各個業(yè)務模塊中的風險預警功能，很好的解決了風險預警、信貸風險管理。 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 18 4 系統(tǒng)功能實現(xiàn) 根據(jù)系統(tǒng)功能 劃分，可以將整個系統(tǒng)分為三個部分： 基礎部分－財務處理子系統(tǒng)，主要包括總帳管理模塊、報表管理模塊、財務分析模塊等； 擴展部分－業(yè)務處理子系統(tǒng)，主要包括信托存貸款帳戶管理模塊、信托業(yè)務管理模塊、合同管理模塊、信托項目管理模塊、客戶關系管理模塊（ CRM）、證券投資管理模塊、遠程銷售模塊、債券承銷管理模塊等； 外延部分－內部管理子系統(tǒng)， OA辦公自動化模塊、固定資產管理模塊、人力資源管理模塊等、現(xiàn)場、非現(xiàn)場稽核管理模塊； 總體控制模塊，協(xié)調以上三個子系統(tǒng)關系，組成整個信息管理系統(tǒng)。 信息管理系統(tǒng)通過各個子系統(tǒng)不同模 塊之間相互配合，為信托業(yè)務事前、事中、事后的處理提供了一個多維平臺。此外，考慮到客戶在信托公司經營中的重要性，在客戶關系管理模塊中引入 CRM概念，突出客戶管理模塊在系統(tǒng)中的地位。 總體控制模塊 總體控制模塊作為一個解決方案的平臺控制器，管理著解決方案中所有其他模塊的運作狀況，并能夠通過集中控制系統(tǒng)控制客戶終端的每一個模塊的具體運作狀況，并且能夠監(jiān)測到終端模塊的使用情況、協(xié)助終端完成一系例的任務，集中控制系統(tǒng)還能夠幫助終端進行數(shù)據(jù)的終端到終端的數(shù)據(jù)交換，更好的進行桌面協(xié)作。主要包括： 中央控制器：對解決方 案平臺中的每一個模塊及系統(tǒng)進行集中控制； 終端監(jiān)測機：對終端的運作情況進行監(jiān)測，了解其運行的性能及優(yōu)化狀況； 認證中心：頒發(fā)客戶端證書，對客戶端進行證書認證； 消息中心：對客戶的消息進行過濾交換； 數(shù)據(jù)中心：對服務器的數(shù)據(jù)進行集中配制與控制。主要功能有： 基礎數(shù)據(jù)管理：管理一些全局數(shù)據(jù)的定義與初始，如業(yè)務點、角色、用戶、考核編碼、權限定義等等與解決方案中系統(tǒng)具體數(shù)據(jù)相關的數(shù)據(jù)初始； 日志管理：有關用戶操作中的日志的查詢； 系統(tǒng)監(jiān)控：針對當前在線用戶的在線情況、狀態(tài)、進程優(yōu)劣作出的一種統(tǒng)計與控制；包括 ：登錄監(jiān)控、狀態(tài)監(jiān)控、操作監(jiān)控、消息管理； 桌面協(xié)作管理：對桌面協(xié)作行為進行管理； 參數(shù)設置：針對所有系統(tǒng)共有參數(shù)或各個系統(tǒng)特有消息針對應用的不同作出專項定義； 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 19 證書管理：用來對系統(tǒng)中的證書進行認證、頒發(fā)、管理； 數(shù)據(jù)庫控制：系統(tǒng)安裝、數(shù)據(jù)備份、腳本更新、版本控制、數(shù)據(jù)收縮； 方案加密：針對系統(tǒng)啟用的安全方案進行算法的選擇及證書的配置的功能，該功能中除了對本身系統(tǒng)的加密方案進行配置外，也可以對第三方網絡加密認證商的解決方案進行認證配置； 系統(tǒng)自動智能升級更新功能；系統(tǒng)能夠在解決方案平臺中的某一個終端進行系統(tǒng) 升級更新后能夠將升級行為進行到整個平臺中的每一個終端，并將某一個終端中的模塊進行智能升級更新； 業(yè)務提醒與記事提醒功能； 遠程桌面協(xié)作與共享； 財務處理子系統(tǒng) 總帳管理模塊 作為各個業(yè)務模塊的總后臺，將業(yè)務數(shù)據(jù)轉化為財務數(shù)據(jù)，進行日常帳務核算。帳套設置上，根據(jù)“一法兩規(guī)”的規(guī)定，將自有資產與信托資產分別設帳，信托資產按照信托品種單獨設帳，信托品種中按照信托受益人單獨設帳。會計核算上，將我國“分級匯總”的會計核算方式與西方 “分段碼匯總”的會計核算方式相結合，利用科目與輔助核算碼的對應關系，建立靈活多變的 會計核算科目體系，進行日常帳務登記、查詢。具體功能有： 按照“一法兩則”要求，將信托公司自有資產與信托資產單獨設帳管理；其中信托資產核算中，按照信托品種單獨設帳，在具體的信托品種帳中按照收益人單獨設立科目（帳戶）核算； 靈活的科目設置：在會計制度規(guī)定的一級科目下，自由建立會計核算需要的下級明細科目，設置科目屬性；根據(jù)核算需要，設置科目與輔助核算碼對應關系；不同的一級科目下，同級科目科目號長度允許不同； 充分的科目保密、輔助核算碼保密：將具體的科目、輔助核算碼使用權限規(guī)定到具體的操作人員，滿足記帳人員崗位分工 的需要，技術上杜絕財務數(shù)據(jù)外泄，加強內控； 根據(jù)輔助核算碼類別的性質規(guī)定輔助核算碼內容在各個帳套中是否通用，避免同一類輔助核算碼，尤其是數(shù)據(jù)量大且標準唯一的輔助核算碼內容，例如證券代碼、證券名稱，在不同帳套中重復錄入； 快捷的余額初始：通過錄入明細科目和輔助核算內容的初始數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動匯總，出具試算平衡表； 方便的憑證錄入：憑證按照制作方式劃分為三類：一般會計憑證、標準會計憑證、自動會計憑證。一般會計憑證的制作支持全鍵盤錄入，減少使用鼠標帶來的時間耗費；將日常業(yè)務對應的會計分錄定義為標準會計憑證，在業(yè)務發(fā)生 時，直接調用事先定義的標準分錄，既減少錄入工作量，也避免由于業(yè)務理解 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 20 詫異所造成的帳務處理錯誤；自動分錄的使用更可以達到事半功倍的效果； 嚴謹?shù)膽{證編號方式：根據(jù)業(yè)務實際情況需要定義憑證編號方式，滿足憑證裝訂、保管，會計審計的要求； 月末損益結轉、記帳、結帳可以統(tǒng)一進行處理，也可以根據(jù)實際情況，分不同帳套分別進行處理； 年末自動根據(jù)上一會計年度科目體系建立下年科目體系，并允許調整；年終結轉允許多次進行； 豐富的查詢：系統(tǒng)提供憑證模糊查詢、科目金額查詢、科目平均余額查詢、輔助核算碼金額查詢、科目實時余額查詢、匯 總明細查詢、科目匯總查詢、憑證匯總查詢等查詢，可以方便的查詢在一個會計年度內，任意起止時間科目的期初余額、期末余額、期間發(fā)生、累計發(fā)生等各項數(shù)據(jù)； 支持體系查詢，即從指定科目的總分類帳開始查詢，向下查詢該科目的匯總明細、明細分類帳，直至某筆會計憑證； 并根據(jù)科目性質打印各種內容帳頁，如現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、明細分類帳、輔助核算碼明細帳、數(shù)量金額帳、總分類帳，各種帳頁格式按照成文厚標準帳頁格式設計； 強大的打印和數(shù)據(jù)導出功能，各種查詢結果都可按照相應格式打印，查詢結果可以輸出到 EXCEL文件或 TXT文本文件 中，已備使用。 總帳管理模塊詳細說明 總帳管理模塊對會計處理過程和模型是以記帳、算帳和報帳模式為基礎而設計的，旨在幫助企業(yè)會計人員擺脫手工勞作，自動完成記帳、出表的工作，并以報表管理模塊自動計算資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等會計報表的輸出為一會計工作循環(huán)的節(jié)點。而真正會計報表的分析及信息利用，依然需要財務人員憑借自身的業(yè)務經驗和職業(yè)判斷去手工運行，因此帶有很大的限制性和隨意性。 財務分析模塊成功地拓展了傳統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的會計工作循環(huán)，第一次把對企業(yè)會計報表的自動分析引入會計信息系統(tǒng)的輸出視角，使電算化會計 工作循環(huán)從憑證錄入到生成財務報表延伸為： 制作會計憑證； 復核會計憑證； 試算平衡； 登記明細帳、總帳； 計算報表； 財務分析； 從而豐富了計算機會計信息系統(tǒng)的功能和結構，方便了報表使用者對財務信息的及時有效運用，打破了會計專業(yè)知識對報表信息使用的束縛和限制，使得會計信息系統(tǒng)直接面向管理決策，并利用計算機輔 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 21 助決策來提高會計流程和模型的使用價值，引發(fā)財務信息系統(tǒng)在功能上發(fā)生了根本性變化 ,使得財務信息系統(tǒng)具有更多的“人性”成為現(xiàn)實和可能。 依據(jù)總帳模塊的財務數(shù)據(jù)、報表管理模塊的各類報表信息，定義和計算的各類財務 分析指標，對財務狀況進行分析。主要功能有： 自由定義各種比率指標； 選擇任意會計期間財務數(shù)據(jù)計算； 分析結果以圖表、餅狀圖、柱狀圖顯示，結果一目了然； 打印分析數(shù)據(jù)、結果，將分析數(shù)據(jù)導出到 EXCEL或 TXT文件中； 報表管理模塊 作為經營成果的直接體現(xiàn)，報表在企業(yè)經營上占據(jù)重要的地位。通過報表管理模塊，生成財務、業(yè)務報表。主要功能有： 系統(tǒng)默認設置金融機構利潤表、資產負債表、業(yè)務狀況變動表、現(xiàn)金流量表； 提供簡單、多樣的報表計算函數(shù)，由用戶自由定義各類報表； 通過定義報表內部審核表，系統(tǒng)自動校驗報表內部、 表間鉤稽關系； 生成的結果表自動保護，防止由于誤操作而更改數(shù)據(jù)； 在憑證未記帳情況下，預先試算； 根據(jù)函數(shù)定義，直接讀取、計算業(yè)務數(shù)據(jù)，出具各種業(yè)務統(tǒng)計報表； 報表計算結果可以方便的保存為 EXCEL文件，供用戶編輯； 財務分析、預警模塊 依據(jù)總帳模塊的財務數(shù)據(jù)，計算定義的各類財務分析指標，對財務狀況進行分析。主要功能有： 自由定義各種比率指標； 選擇任意會計期間財務數(shù)據(jù)計算； 分析結果以圖表、餅狀圖、柱狀圖顯示，結果一目了然； 打印分析數(shù)據(jù)、結果，將分析數(shù)據(jù)導出到 EXCEL或 TXT文件中； 定義業(yè)務風險預 警指標，并自動與業(yè)務財務數(shù)據(jù)進行比較分析，當風險因素發(fā)生時，自動進行提醒； 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 22 帳務核算模式 采用集中記帳的處理模式，即按照國家會計制度規(guī)定建立統(tǒng)一的會計核算科目體系，按照部門或信托品種設立帳套，通過科目授權分配各個帳套帳務核算所使用的會計科目，如圖所示： 科目授權 在部門或信托品種套帳中分別進行初始并達到各自試算平衡，從而實現(xiàn)總體的試算平衡。 日常處理中，根據(jù)業(yè)務所發(fā)生的部門或信托品種，在相應帳套中制作會計憑證，登記帳簿。 根據(jù)業(yè)務實際情況，在每個會計期末，各個帳套可以分別結轉損益、結轉利潤、 計提各項準備，也可以由系統(tǒng)統(tǒng)一進行上述業(yè)務的處理。 查詢統(tǒng)計時，可以根據(jù)科目級次進行分級匯總查詢，也可以根據(jù)部門或信托品種帳套隸屬關系進行分級匯總查詢。如圖所示： 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 23 科目匯總 品種匯總 信息系統(tǒng)帳務主要處理流程 帳務處理主要涉及模塊：總帳管理模塊、信托帳戶管理模塊、信托業(yè)務處理模塊。 總帳模塊建立會計核算科目體系，將信托存、貸款，委托存、貸款科目設置為柜臺結轉性質的科目，并通過科目授權規(guī)定各個帳套會計核算所使用的科目。在每個部門或信托品種帳套中進行科目數(shù)據(jù)初始，達到試算平衡； 在信托帳戶管 理模塊中根據(jù)自有業(yè)務與信托業(yè)務所簽訂的合同分別在各自帳套中開始信托存貸款、委托存貸款帳戶，帳戶金額發(fā)生變動時，制作相應會計憑證，并通過每天關機操作，將憑證傳遞到總帳系統(tǒng)中； 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 24 信托業(yè)務處理模塊將銷售部門與財務部門有機聯(lián)系起來，財務部門在信托業(yè)務處理模塊中，通過審核銷售數(shù)據(jù)生成相應的會計憑證傳遞到總帳模塊中。此外，在信托業(yè)務處理模塊中，財務部門根據(jù)信托品種在運作流程中的業(yè)務定義相對應的會計憑證，在業(yè)務發(fā)生時，根據(jù)事先定義生成相應的會計憑證，傳遞到總帳模塊中，并根據(jù)所選擇的信托品種登記到該信托品種帳套中； 總 帳模塊中，財務人員對各個業(yè)務模塊傳遞到總帳模塊中的憑證進行復核、試算平衡、記帳、結帳。 核心業(yè)務處理子系統(tǒng) 信貸業(yè)務管理模塊說明 發(fā)放貸款是信托公司重要的金融業(yè)務之一，將信貸業(yè)務的授信管理、貸后跟蹤、貸款本息的回收管理、貸后評估管理等等全面實現(xiàn)計算機信息管理，提高管理水平，將大大降低金融風險，符合時代的發(fā)展趨勢。信息系統(tǒng)中信貸風險管理模塊就是為適應信托公司信貸風險管理的要求而開發(fā)。 信貸風險管理模塊所體現(xiàn)的金融信貸管理理念、原則和方法，是根據(jù)銀行等金融機構和信托公司、財務公司等非銀行金融機構的實際需要 ，并結合商業(yè)銀行現(xiàn)行的辦法，以《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《授信管